टैक्स टाइम अक्सर ड्रेड और भ्रम का मिश्रण लाता है, लेकिन समझ लें कि टैक्स कटौती कैसे काम करता है, आपके बिल को कम करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है। एक कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, जो आपको सैकड़ों या यहां तक कि हजारों डॉलर बचा सकती है। फिर भी कई टैक्सदाता वैध कटौती को देखते हैं क्योंकि वे नहीं जानते कि वे मौजूद हैं या मानें कि वे योग्य नहीं होंगे। अपने आप को सबसे अधिक याद किए गए कटौती से परिचित करके, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि आप अपनी वापसी दायर करते समय तालिका पर पैसे नहीं छोड़ रहे हैं।

टैक्स कटौती को समझना

टैक्स कटौती आपकी आय की राशि को कम करती है जो कर के अधीन है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 60,000 कमाते हैं और कटौती में $ 12,000 का दावा करते हैं, तो आप केवल $48,000 पर टैक्स का भुगतान करते हैं। वास्तविक बचत आपके मामूली टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करती है - आपके ब्रैकेट जितना अधिक होगा, उतना ही अधिक कटौती योग्य है।

जब आप फ़ाइल करते हैं, तो आपके दो विकल्प हैं: मानक कटौती (आपके दाखिल स्थिति के आधार पर एक निश्चित राशि) या ]]] अपने कटौती को (व्यक्तिगत रूप से पात्र खर्चों को सूचीबद्ध करें) को स्वीकार करना चाहिए। आपको केवल तभी आइटम करना चाहिए जब आपका कुल आइटम मानक कटौती से अधिक हो। 2023 के लिए, मानक कटौती केवल एकल फाइलर्स के लिए $ 13,850 है और विवाहित जोड़े के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करना। यदि आप घर के मालिक हैं, तो बड़े मेडिकल बिल हैं, या महत्वपूर्ण रथनीय उपहार बनाना, अक्सर भुगतान करना।

आम तौर पर अनदेखी की कटौती

कई कटौती याद आती है क्योंकि उन्हें अतिरिक्त कागजी कार्रवाई की आवश्यकता होती है, इसमें आय सीमा होती है, या बस अच्छी तरह से ज्ञात नहीं है। नीचे हम पात्रता नियमों, सीमाओं और रिकॉर्डकीपिंग युक्तियों सहित सबसे मूल्यवान लोगों का पता लगाते हैं।

चिकित्सा व्यय

आप अनरिम्बर्ड मेडिकल खर्चों को काट सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय (AGI) का 7.5% से अधिक है। यह सीमा कई लोगों से कम है, इसलिए यदि आपके पास उच्च चिकित्सा लागत वाला वर्ष है, तो आप योग्य हो सकते हैं। योग्य खर्चों में शामिल हैं:

  • चिकित्सक, दंत चिकित्सक, और विशेषज्ञ यात्राएं
  • अस्पताल में रहने और शल्य चिकित्सा प्रक्रियाओं
  • दवाई
  • दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम (उम्र आधारित सीमा के अधीन)
  • चिकित्सा देखभाल के लिए परिवहन लागत (उदाहरण के लिए, लाभ, पार्किंग, टोल)
  • श्रवण सहायता, चश्मा, और संपर्क लेंस
  • यदि आप स्वयं नियोजित हैं तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (लाइन के ऊपर योग्य)

रसीद, बैंक स्टेटमेंट और स्वास्थ्य योजना सारांश रखें। माइलेज के लिए, आईआरएस प्रत्येक वर्ष एक मानक चिकित्सा लाभ दर निर्धारित करता है (उदाहरण के लिए, 2023) में प्रति मील 22 सेंट। आईआरएस प्रकाशन 502 योग्यता खर्चों की पूरी सूची प्रदान करता है। IRS प्रकाशन 502 (चिकित्सा और चिकित्सकीय व्यय) ]].

राज्य और स्थानीय कर (SALT)

आप राज्य और स्थानीय आय करों को काट सकते हैं or] राज्य और स्थानीय बिक्री करों - लेकिन दोनों नहीं। इसके अतिरिक्त, राज्य और स्थानीय करों ( संपत्ति कर सहित) के लिए कुल कटौती $10,000 ($5,000 अगर शादी अलग से दाखिल हो जाती है) पर बंद हो जाती है। इस टोपी को 2017 के कर कटौती और जॉब अधिनियम द्वारा लागू किया गया था और 2025 के माध्यम से प्रभावी रहता है।

यदि आप किसी राज्य में रहते हैं, तो कोई आय कर नहीं (जैसे टेक्सास, फ्लोरिडा, या नेवादा), आप बिक्री कर का कटौती करके अधिक लाभ उठा सकते हैं। आईआरएस आपकी आय और स्थान पर आधारित वैकल्पिक बिक्री कर तालिका प्रदान करता है, या आप कार या नाव जैसी बड़ी खरीद के लिए वास्तविक रसीदों को बचा सकते हैं। अधिकांश करदाताओं के लिए, आसान मार्ग टेबल का उपयोग करना है। विस्तृत मार्गदर्शन के लिए, IRS टॉपिक 503: डिडक्टेबल टैक्स ] देखें।

बंधक बीमा प्रीमियम

यदि आपने 20% से कम के भुगतान के साथ घर खरीदा है, तो आप संभावित रूप से निजी बंधक बीमा (पीएमआई) या एफएचए बंधक बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं। ये प्रीमियम आम तौर पर बंधक ब्याज के रूप में कटौती योग्य होते हैं यदि आप आइटम करते हैं, लेकिन उच्च आय वाले करदाताओं के लिए कटौती चरण (एजीआई $109,000 से ऊपर विवाहित होने के लिए संयुक्त रूप से 2023) में दाखिल करने के लिए। यह कटौती 2023 के लिए समेकित स्वीकृति अधिनियम, 2023 द्वारा बढ़ा दी गई थी।

यह दावा करने के लिए, आपके बंधक बीमा को अपने मुख्य घर या दूसरे घर को खरीदने, निर्माण करने या सुधारने के लिए इस्तेमाल किए गए ऋण के संबंध में होना चाहिए। भुगतान की गई राशि के लिए अपने ऋणदाता के फॉर्म 1098 (या एक विकल्प बयान) की जांच करें। IRS प्रकाशन 936: होम बंधक ब्याज कटौती

Charitable योगदान

एक योग्य दान के लिए धन या सामान दान करने से आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है। नकद दान के लिए, आपको बैंक रिकॉर्ड या चैरिटी से लिखित स्वीकार की आवश्यकता होती है। गैर-नकद वस्तुओं (कपड़े, फर्नीचर, घरेलू सामान) के लिए, कटौती आम तौर पर आइटम के उचित बाजार मूल्य तक सीमित होती है - जो आप इसे एक थ्रफ्टिट स्टोर पर बेच सकते हैं। स्टॉक या रियल एस्टेट जैसी सराहना की संपत्ति के दान भी अधिक मूल्यवान हो सकते हैं क्योंकि आप पूंजी लाभ कर से बच सकते हैं।

महत्वपूर्ण नियम:

  • केवल IRS-approved 501(c)(3) संगठनों के लिए योगदान में कटौती योग्य हैं।
  • $250 के नकद दान या अधिक के लिए दान से लिखित रसीद की आवश्यकता होती है।
  • यदि आप स्वयंसेवी हैं, तो आप 2023 में प्रति मील 14 सेंट पर माइलेज, पार्किंग, टोल्स में कटौती कर सकते हैं, लेकिन आपके समय का मूल्य नहीं है।
  • $500 से अधिक गैर-नकदी दान के लिए, आपको फॉर्म 8283 फाइल करना होगा और $5,000 से अधिक वस्तुओं के लिए एक योग्य मूल्यांकन की आवश्यकता हो सकती है।

एक आम गलती पेरोल कटौती के माध्यम से या एक दाता-विज्ञापन निधि के माध्यम से किए गए दान को काटने के लिए भूल जाती है। सभी acknowledgments और बयानों को रखें। अधिक विवरण के लिए, देखें IRS Charitable योगदान ।

शिक्षा व्यय

कई शिक्षा से संबंधित कटौती और क्रेडिट आपके कर बिल को कम कर सकते हैं। सबसे आम आइटमेड कटौती के लिए है ट्यूशन और फीस (ट्यूशन एंड फीस डिडक्शन 2020 के बाद समाप्त हो गई, लेकिन अन्य विकल्प मौजूद हैं)। यदि आप अपने लिए उच्च शिक्षा के लिए भुगतान कर रहे हैं, तो अपने पति या पत्नी या निर्भर, विचार करें:

  • अमेरिकी अवसर कर ऋण (AOTC) : कॉलेज के पहले चार वर्षों के लिए प्रति छात्र $ 2,500 तक का मूल्य। 40% वापस लेने योग्य है।
  • ]Lifetime Learning Credit (LLC) : किसी भी पोस्ट-सेकेंडरी शिक्षा के लिए प्रति कर वापसी $ 2,000 तक, जिसमें नौकरी कौशल में सुधार के लिए स्नातक स्कूल और पाठ्यक्रम शामिल हैं।
  • छात्र ऋण ब्याज कटौती : योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के $ 2,500 तक घटाना, भले ही आप आइटम नहीं करते हैं। यह एक उप-द-लाइन कटौती (आयात के लिए समायोजन) है।
  • ]योग्य ट्यूशन कमी : शैक्षिक संस्थानों के कर्मचारियों के लिए, कुछ ट्यूशन छूट कर मुक्त हैं।

अपने स्कूल से फॉर्म 1098-T रखें और अपने लोन से 1098-E फॉर्म करें। ध्यान दें कि आप डबल-डुबकी नहीं कर सकते: आप एक क्रेडिट और उसी खर्च के लिए कटौती दोनों का दावा नहीं कर सकते। अधिक जानकारी के लिए, IRS एजुकेशन क्रेडिट्स एंड डिडक्शन]] देखें।

नौकरी खोज व्यय

यदि आप कर वर्ष के दौरान अपने वर्तमान व्यवसाय में नौकरी की तलाश में थे, तो आप खोज से संबंधित खर्चों को काट सकते हैं- लेकिन केवल तभी जब आप आइटम करते हैं। योग्य खर्चों में शामिल हैं:

  • तैयारी और मुद्रण फिर से शुरू करें
  • रोजगार एजेंसी शुल्क
  • साक्षात्कार के लिए यात्रा खर्च (मिलेज, लॉजिंग और हवाई किराया सहित)
  • बाह्यस्थलीकरण सेवाएं
  • कैरियर कोचिंग की लागत

A person who has been a job in the same time.

यदि आप स्वयं कार्यरत हैं तो माइलेज, यात्रा और शुल्क के विस्तृत रिकॉर्ड रखें। 2023 के लिए व्यापार लाभ दर प्रति मील 65.5 सेंट है (चिकित्सा और चलती विभिन्न दरें हैं)।

गृह कार्यालय कटौती

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.

कटौती की गणना करने के लिए दो तरीके हैं:

  • ]Simplified method: $5 (300 वर्ग फुट तक, अधिकतम कटौती $ 1,500) तक अपने घर कार्यालय के वर्ग फुटेज को गुणा करें। वास्तविक खर्चों को आवंटित करने की कोई आवश्यकता नहीं है।
  • Regular विधि: व्यापार के लिए इस्तेमाल किए गए अपने घर के प्रतिशत की गणना (उदाहरण के लिए, 10% वर्ग फुटेज) और उस प्रतिशत को वास्तविक खर्चों पर लागू करें: बंधक ब्याज, संपत्ति कर, किराया, उपयोगिता, इंटरनेट, बीमा, मरम्मत और मूल्यह्रास। आपके पास विस्तृत रिकॉर्ड होना चाहिए।

सरल विधि आसान है लेकिन अक्सर एक छोटे से कटौती की पैदावार करती है। यदि आपके पास उच्च घरेलू खर्च है तो नियमित विधि अधिक मूल्यवान हो सकती है। हालांकि, यदि आप नियमित विधि का उपयोग करते हैं, तो आपको अपने घर को बेचने पर डिप्रिसिएशन को दोबारा लेने की आवश्यकता हो सकती है। किसी भी विधि के लिए, आपको एक व्यवसाय मालिक या फ्रीलांसर होना चाहिए - जो अपने नियोक्ता की सुविधा के कारण घर से काम करते हैं, टीसीजेए (2018-2025) के बाद इस कटौती के लिए योग्य नहीं हैं। अधिक मार्गदर्शन के लिए, IRS होम ऑफिस डिडक्शन]] देखें।

छात्र ऋण ब्याज

यहां तक कि अगर आप आइटम नहीं करते हैं, तो आप योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के 2,500 को घटा सकते हैं। यह एक ऊपर की लाइन में कटौती है, जिसका अर्थ है कि यह आपकी समायोजित सकल आय को सीधे कम कर देता है। कटौती उच्च आय वाले करदाताओं के लिए बाहर चरण: 2023 के लिए, चरण-आउट $ 75,000 AGI (एकल) और $ 155,000 (संयुक्त रूप से दायर) पर शुरू होता है। योग्य होने के लिए, ऋण को आपकी शिक्षा के लिए बाहर ले जाना चाहिए (या आपके पति या व्यक्ति के या निर्भरता) और केवल योग्य शिक्षा व्यय (ट्यूशन बोर्ड, शुल्क, शुल्क, शुल्क) के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए।

आपको अपने ऋण सेवाकर्ता से फॉर्म 1098-E प्राप्त करना चाहिए जो ब्याज भुगतान दिखा रहा है। यदि आप ब्याज में $ 600 से अधिक भुगतान करते हैं, तो सेवाकर्ता को फॉर्म भेजने की आवश्यकता होती है; यदि कम हो, तो आप अभी भी कटौती कर सकते हैं यदि आपके पास अपना रिकॉर्ड है। ध्यान दें कि जो माता-पिता एक निर्भर के लिए ऋण लेने के लिए ऋण लेते हैं, तो वह ब्याज नहीं काट सकता है-केवल छात्र (या उधारकर्ता) कर सकते हैं। हालांकि, अगर छात्र को एक निर्भर के रूप में दावा किया जाता है, तो माता-पिता को ब्याज नहीं काट सकता है जब तक कि ऋण माता-पिता का नाम किसी निर्भर नहीं है, तो छात्र ब्याज का भी कटौती कर सकता है।

अतिरिक्त ओवरलुक कटौती

शिक्षक व्यय

एडुकेटर्स (शिक्षक, सलाहकार, प्रिंसिपल, और ग्रेड K-12 में सहयोगी) को $300] को 2023 ($ 600 में अनरिम्बर्ड क्लासरूम खर्च की कटौती की जा सकती है यदि विवाह संयुक्त रूप से दाखिल हो जाता है और दोनों पति-पत्नी शिक्षक हैं)। यह एक ऊपर की लाइन में कटौती है, इसलिए यह तब भी उपलब्ध है जब आप आइटम नहीं करते हैं। योग्य खर्चों में कक्षा में उपयोग की जाने वाली पुस्तकों, आपूर्ति, सॉफ्टवेयर और उपकरण शामिल हैं।

स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान

यदि आपके पास एक उच्च-डुएबल हेल्थ प्लान है, तो आप एक एचएसए में योगदान कर सकते हैं और यदि आप आइटम नहीं करते हैं तो भी योगदान को काट सकते हैं। 2023 के लिए, योगदान सीमा स्वयं केवल कवरेज के लिए $ 3,850 है और परिवार कवरेज के लिए $ 7,750 (साथ एक अतिरिक्त $ 1,000 यदि आप 55 या पुराने हैं)। एचएसए योगदान दोनों संघीय आयकर और एफसीए करों को कम करते हैं (यदि भुगतान कटौती के माध्यम से किया जाता है), जिससे उन्हें सबसे शक्तिशाली कर-बचत उपकरण में से एक बना दिया जाता है। धन कर मुक्त हो जाता है और किसी भी उम्र में योग्य चिकित्सा खर्च के लिए कर मुक्त हो सकता है।

(for armed Forces)

अधिकांश करदाताओं के लिए, 2017 के बाद चलती खर्च अब कटौती योग्य नहीं है (संयुक्त राज्य अमेरिका के सदस्यों के अपवाद के साथ सशस्त्र बलों को सक्रिय कर्तव्य पर जो सैन्य आदेश के कारण चलते हैं)। यदि आप सैन्य में हैं, तो आप परिवहन, आवास और घरेलू सामान की चलती जैसी खर्चों को काट सकते हैं। कटौती बिना किसी खर्च के लिए है (जो सैन्य द्वारा कवर नहीं किया गया है)। फॉर्म 3903 का उपयोग करें।

इन कटौती का दावा कैसे करें

आइटमीकृत कटौती से लाभ उठाने के लिए, आपको अपने फॉर्म 1040 के साथ Schedule A को फाइल करना होगा। सभी समर्थन प्रलेखन रखें: रसीदें, बैंक स्टेटमेंट, माइलेज लॉग, दान स्वीकार किए जाने वाले पत्र, और फॉर्म 1098s से बंधक ऋणदाताओं, स्कूलों और ऋणदाताओं। यदि आप कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं, तो यह आपको अनुसूची A के माध्यम से मार्गदर्शन करेगा और प्रत्येक कटौती के बारे में पूछेगा। हालांकि, यदि आप नियमों को नहीं जानते हैं तो कटौती को याद करना आसान है। अपनी वापसी को अंतिम रूप देने से पहले कटौती की जांच सूची का उपयोग करने पर विचार करें।

यदि आपका कुल आइटमेड कटौती मानक कटौती के करीब है, तो यह "बंच" कटौती के लिए फायदेमंद हो सकता है। उदाहरण के लिए, आप दो साल के संपत्ति कर का भुगतान कर सकते हैं या वैकल्पिक वर्षों में धर्मार्थ योगदान कर सकते हैं ताकि आप एक वर्ष में आइटम कर सकें और अगले मानक कटौती कर सकते हैं। यह रणनीति आपके समग्र कर बचत को बढ़ा सकती है।

हमेशा डबल-चेक करें कि आपने एक कटौती का दावा नहीं किया है जो निलंबित या समाप्त हो गया था। उदाहरण के लिए, निवेश सलाहकार शुल्क, कर तैयारी शुल्क और बिना किसी कर्मचारी खर्च के 2025 के माध्यम से अधिकांश लोगों के लिए चले गए हैं। कर कानून परिवर्तन के साथ वर्तमान में रहने से आप त्रुटियों और लेखा परीक्षा से बच सकते हैं।

निष्कर्ष

टैक्स कटौती आपके कर बिल को कम करने के लिए सबसे शक्तिशाली उपकरणों में से एक है, लेकिन उन्हें ज्ञान और सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है। इस लेख में शामिल कटौती -चिकित्सा व्यय, राज्य और स्थानीय कर, बंधक बीमा, धर्मार्थ योगदान, शिक्षा लागत, गृह कार्यालय व्यय, छात्र ऋण ब्याज, शिक्षक व्यय, और HSA योगदान - बचत के लिए पर्याप्त अवसर प्रदान करते हैं। हालांकि, कर नियम अक्सर बदलते हैं, और पात्रता आपकी विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करती है। एक योग्य कर पेशेवर का परामर्श करें या आप जिस पर हर कटौती का हकदार है उसे सुनिश्चित करने के लिए प्रतिष्ठित कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करें। प्रत्येक वर्ष, कटौती योग्य खर्च में लाखों डॉलर बिना दावा किए जाते हैं। सुनिश्चित करें कि आप पैसे छोड़ने वाले करदाताओं में से एक नहीं हैं।

अधिक आधिकारिक जानकारी के लिए, सीधे आईआरएस वेबसाइट पर जाएं: IRS प्रकाशन 17: आपका संघीय आयकर और आईआरएस टैक्स टॉपिक्स]]]]