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क्या कर क्रेडिट हैं?

टैक्स क्रेडिट प्रत्यक्ष कर कटौती कर की राशि से सरकार को आप की ओर से कर रहे हैं। टैक्स कटौती के विपरीत, जो आपकी कर योग्य आय को कम करता है, एक कर क्रेडिट आपके कर बिल डॉलर के लिए डॉलर को कम करता है। उदाहरण के लिए, एक $ 1,000 टैक्स क्रेडिट आपको करों में $ 1,000 बचाता है, जबकि एक $ 1,000 कटौती आपको केवल $ 220 बचा सकती है अगर आप 22% ब्रैकेट में हैं। यह आम तौर पर अधिक मूल्यवान क्रेडिट बनाता है। दो मुख्य श्रेणियां गैर वापसी योग्य और वापसी योग्य क्रेडिट हैं।

  • ]Nonrefundable Tax credits: ये शून्य से कम लेकिन शून्य से कम नहीं होने के लिए आपकी कर देयता को कम कर सकते हैं। यदि क्रेडिट आपके द्वारा पसंद किए गए कर से बड़ा है, तो आप अतिरिक्त खो देते हैं। उदाहरणों में चाइल्ड एंड निर्भर केयर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट शामिल हैं।
  • Refundable Tax credits: ये शून्य से नीचे अपने कर दायित्व को कम कर सकते हैं, जिसका अर्थ है कि आपको धन वापसी के रूप में अंतर प्राप्त होता है। भले ही आप कोई कर नहीं चाहते हैं, आप पैसे वापस प्राप्त कर सकते हैं। अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) और अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट आंशिक रूप से वापसी योग्य हैं।

इस अंतर को समझना महत्वपूर्ण है जब आपके वित्त की योजना बना रही है। रिफंडेबल क्रेडिट्स कम आय वाले परिवारों के लिए विशेष रूप से शक्तिशाली हैं क्योंकि वे नकद वापस प्रदान कर सकते हैं, भले ही कोई कर बकाया हो।

कैसे टैक्स क्रेडिट डिफेंडर से कटौती

कई करदाता कर कटौती के साथ कर क्रेडिट को भ्रमित करते हैं, लेकिन वे बहुत अलग तरीके से कार्य करते हैं। एक कटौती कर की गणना से पहले आपकी समायोजित सकल आय (AGI) को कम करती है। उदाहरण के लिए, यदि आप 50,000 डॉलर कमाते हैं और 2,000 डॉलर की कटौती करते हैं, तो आप $48,000 पर कर रहे हैं। हालांकि, एक क्रेडिट, आपके कर के बाद भुगतान करने वाले कर को सीधे कम करता है। उदाहरण के लिए, एक $ 1,000 क्रेडिट $ 4,000 डॉलर तक के कर बिल को कम करता है। कटौती मूल्यवान है, लेकिन क्रेडिट ज्यादातर मामलों में एक मजबूत लाभ प्रदान करते हैं।

कुछ क्रेडिट भी "गैर वापसी योग्य" हैं जिसका अर्थ है कि वे केवल आपके कर को शून्य कर सकते हैं। अन्य चाइल्ड टैक्स क्रेडिट की तरह "आंशिक रूप से वापसी योग्य" हैं, जो आपको किसी भी कर को नहीं देने के लिए भी एक हिस्से का दावा करने की अनुमति देता है। विस्तृत तुलना के लिए, IRS क्रेडिट और कटौती पृष्ठ] एक व्यापक अवलोकन प्रदान करता है।

कर क्रेडिट के प्रकार

संघीय और राज्य कर क्रेडिट के सैकड़ों मौजूद हैं, लेकिन सबसे आम और प्रभावकारी लोग नीचे सूचीबद्ध हैं। प्रत्येक व्यक्ति को शिक्षा और ऊर्जा दक्षता को प्रोत्साहित करने के लिए परिवारों को समर्थन देने के लिए एक विशिष्ट उद्देश्य प्रदान करता है।

1. अर्जित आय कर क्रेडिट (ईटीसी)

EITC एक वापसी योग्य क्रेडिट है जो कम से कम मध्यम आय वाले श्रमिकों के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह राशि आपकी अर्जित आय, फाइलिंग स्टेटस और क्वालीफाइंग बच्चों की संख्या पर निर्भर करती है। 2024 कर वर्ष के लिए, अधिकतम क्रेडिट $ 600 (कोई बच्चे नहीं) से $ 7,830 (तीन या अधिक बच्चे) तक होता है। योग्य होने के लिए, आपको कुछ थ्रेसहोल्ड्स (जैसे, $ 59,899) से कम आय अर्जित करनी चाहिए ताकि तीन या अधिक बच्चों के साथ संयुक्त रूप से शादी करने के लिए। IRS एक को डीटेलेड EITC सहायक उपकरण प्रदान करता है।

2. चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (CTC)

CTC आंशिक रूप से वापसी योग्य है और 17 वर्ष से कम आयु के आश्रित बच्चों के साथ करदाताओं को उपलब्ध है। 2024 के लिए, क्रेडिट प्रति क्वालीफाइंग बच्चे के लिए $ 2,000 तक है, अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के रूप में $ 1,700 तक धनवापसी योग्य है। चरण-आउट $ 200,000 AGI ($ 400,000 से अधिक विवाहित फाइलिंग के लिए संयुक्त रूप से) शुरू होता है। प्रत्येक बच्चे के लिए आपको एक वैध सामाजिक सुरक्षा संख्या होना चाहिए। यह क्रेडिट काम करने वाले परिवारों के लिए एक महत्वपूर्ण समर्थन है।

3. अमेरिकी अवसर कर ऋण (एओटीसी)

AOTC में कॉलेज के पहले चार वर्षों के लिए योग्य शिक्षा खर्च शामिल हैं। यह प्रति छात्र $ 2,500 का अधिकतम ऋण प्रदान करता है, जिनमें से 40% (1,000 डॉलर तक) वापस लेने योग्य है। योग्यता प्राप्त करने के लिए, छात्र को एक डिग्री या प्रमाणपत्र कार्यक्रम में कम से कम आधे समय में नामांकित किया जाना चाहिए। उच्च आय वाले करदाताओं (AGI) के लिए क्रेडिट चरण (AGI, $ 90,000 से अधिक एकल, $ 180,000 विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से)। आप इसे चार कर वर्षों तक प्रति योग्य छात्र के लिए दावा कर सकते हैं।

4. लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट (एलएलसी)

LLC गैर-वापसी योग्य है लेकिन असीमित संख्या में वर्षों तक दावा किया जा सकता है। यह नौकरी कौशल में सुधार के लिए स्नातक, स्नातक और पेशेवर डिग्री पाठ्यक्रमों के साथ-साथ पाठ्यक्रमों पर लागू होता है। अधिकतम क्रेडिट प्रति कर रिटर्न (योग्य खर्चों में $ 10,000 तक का 20%) है। आय चरण-आउट AOTC से कम हैं: AGI $69,000 सिंगल से ऊपर, $138,000 ने संयुक्त रूप से दाखिल किया।

5. प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (PTC)

यह धनवापसी योग्य क्रेडिट व्यक्तियों और परिवारों को स्वास्थ्य बीमा बाज़ार के माध्यम से खरीदे गए स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करने में मदद करता है। क्रेडिट संघीय गरीबी स्तर के सापेक्ष घरेलू आकार और आय पर आधारित है। आप अग्रिम में क्रेडिट ले सकते हैं (आपके बीमाकर्ता को सीधे भुगतान) या इसे अपने कर रिटर्न पर दावा कर सकते हैं। आम तौर पर, आपके पास गरीबी रेखा के 100% और 400% के बीच घरेलू आय होना चाहिए।

6. चाइल्ड एंड निर्भर केयर क्रेडिट

यह गैर वापसी योग्य क्रेडिट 13 या विकलांग निर्भरताओं के तहत बच्चों के लिए देखभाल की लागत को कवर करने में मदद करता है ताकि आप काम कर सकें या काम देख सकें। 2024 के लिए, अधिकतम क्रेडिट एक योग्यता व्यक्ति (20% $5,000 खर्च) के लिए $ 1,050 तक है या दो या अधिक के लिए $ 2,100 डॉलर ($ 10,000 खर्च का 20%)। क्रेडिट प्रतिशत आय बढ़ने के रूप में कम हो जाता है। यह चाइल्ड टैक्स क्रेडिट से अलग है और इसके अलावा दावा किया जा सकता है।

7. सेवर क्रेडिट (सेवानिवृत्त बचत योगदान क्रेडिट)

यह गैर वापसी योग्य क्रेडिट रिटायरमेंट के लिए बचाने के लिए कम और मध्यम आय वाले व्यक्तियों को प्रोत्साहित करता है। आप इसे 401 (k), IRAs और इसी तरह की योजनाओं में योगदान के लिए दावा कर सकते हैं। क्रेडिट राशि 10%, 20% या 50% तक योगदान राशि है, अगर संयुक्त रूप से दाखिल करने की शादी की थी तो 2,000 डॉलर (4,000 डॉलर) तक, AGI पर निर्भर करता है। 2024 के लिए, अधिकतम क्रेडिट संयुक्त फाइलर्स के लिए 1,000 डॉलर (2,000 डॉलर) है।

8. आवासीय ऊर्जा कुशल संपत्ति ऋण

इसके अलावा सौर कर क्रेडिट के रूप में जाना जाता है, यह आपके घर में सौर पैनलों, सौर वॉटर हीटर, पवन टरबाइन और अन्य अक्षय ऊर्जा प्रणालियों को स्थापित करने के लिए लागत का प्रतिशत शामिल है। 2024 के लिए, यह कोई डॉलर सीमा (आवासीय) के साथ लागत का 30% है। आप भविष्य के वर्षों में किसी भी अप्रयुक्त हिस्से को आगे ले जा सकते हैं। यह क्रेडिट गैर-वापसी योग्य लेकिन हरे उन्नयन के लिए बहुत मूल्यवान है।

9. इलेक्ट्रिक वाहन (ईवी) कर क्रेडिट (क्लीन वाहन क्रेडिट)

सेवा में रखे गए नए इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए, आप $ 7,500 तक क्रेडिट के लिए योग्य हो सकते हैं। योग्यता वाहन के अंतिम असेंबली स्थान, बैटरी घटक और महत्वपूर्ण खनिज सोर्सिंग पर निर्भर करती है। आय सीमा लागू होती है (AGI से $ 300,000 तक विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से). उपयोग किए गए EVs ($4,000 तक) और वाणिज्यिक वाहनों के लिए भी क्रेडिट हैं। IRS एक ] की सूची को क्वालीफाई करने वाले वाहनों की सूची .

पात्रता आवश्यकताएं

प्रत्येक कर क्रेडिट में विशिष्ट पात्रता मानदंड हैं जिन्हें आप मिलना चाहिए। इनमें अक्सर आय सीमा, दाखिल करने की स्थिति की आवश्यकता, आयु सीमा और योग्यता निर्भरता शामिल है। हमेशा आईआरएस वेबसाइट पर पूर्ण नियमों की समीक्षा करें या दावा करने से पहले कर पेशेवर से परामर्श करें।

आय सीमा

अधिकांश क्रेडिट ने सकल आय (AGI) थ्रेसहोल्ड को समायोजित किया है। उदाहरण के लिए, EITC विभिन्न स्तरों पर बच्चों की संख्या के आधार पर बाहर निकलता है। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट $ 200,000 ($ 400,000 विवाह) पर बाहर होने लगता है। सेवर क्रेडिट की तरह कुछ क्रेडिट्स में बहुत कम आय कैप होती है। अपनी योग्यता की जांच के लिए IRS इंटरएक्टिव टैक्स असिस्टेंट का उपयोग करें।

फाइलिंग स्थिति

कुछ क्रेडिट्स को विशिष्ट फाइलिंग स्टेटस की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, EITC संयुक्त रूप से शादी करने के लिए, घर के प्रमुख, विधवा (er) को क्वालीफाई करने के लिए उपलब्ध है, या एकल। विवाहित फाइलिंग अलग से आम तौर पर कई क्रेडिट से आप को अलग-अलग रूप से अलग कर देती है। चाइल्ड एंड पर निर्भर केयर क्रेडिट में विवाहित फाइलिंग के लिए अलग-अलग प्रतिबंध भी हैं जब तक कि आप कुछ शर्तों (जैसे, कानूनी रूप से अलग या अलग रहने वाले) से मिलते हैं।

बच्चों और निर्भरता को योग्य बनाना

कई क्रेडिट्स को एक योग्यतापूर्ण बच्चे या निर्भर होने पर काजते हैं। आईआरएस रिश्ते, उम्र, निवास और समर्थन परीक्षणों के माध्यम से एक योग्यतापूर्ण बच्चे को परिभाषित करता है। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट के लिए, बच्चे को 17, से कम होना चाहिए आपका बेटा, बेटी, सौतेली बच्चे, भाई बहन या वंशज, और आधे से अधिक वर्षों तक आपके साथ रहना चाहिए। ईआईटीसी 19 (या 24 से कम आयु के पूर्णकालिक छात्रों) के तहत बच्चों को शामिल करने की परिभाषा का विस्तार करता है और स्थायी रूप से किसी भी उम्र के बच्चों को अक्षम करता है।

कैसे कर ऋण का दावा करने के लिए

दावा करने वाले कर क्रेडिट को सावधानीपूर्वक तैयारी और सटीक फाइलिंग की आवश्यकता होती है। प्रक्रिया आम तौर पर इन चरणों का पालन करती है, लेकिन हमेशा प्रत्येक क्रेडिट के लिए विशिष्ट निर्देश पढ़ती है।

1. गैथ नेसेरी डॉक्यूमेंटेशन

सभी प्रासंगिक रसीदों और रूपों को इकट्ठा करें शिक्षा क्रेडिट के लिए आपको अपने संस्थान से फॉर्म 1098-टी की आवश्यकता है। बच्चे के क्रेडिट के लिए, आपको प्रत्येक बच्चे के लिए सामाजिक सुरक्षा संख्या की आवश्यकता है। ईवी क्रेडिट के लिए, आपको वाहन के वीआईएन और निर्माता से एक बयान की आवश्यकता है। ऊर्जा क्रेडिट के लिए, रसीदें और निर्माता प्रमाणपत्र जारी रखें। अपनी वापसी शुरू करने से पहले सब कुछ व्यवस्थित करें।

2. सही कर फार्म या अनुसूची को पूरा करें

प्रत्येक क्रेडिट को एक विशिष्ट रूप की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए:

  • EITC: Schedule EIC (यदि आपके बच्चे योग्य हैं)
  • Child Tax credit: Schedule 8812
  • ]Education credits (AOTC/LLC): form 8863
  • ]प्रीमियम टैक्स क्रेडिट: फार्म 8962
  • Child and निर्भर देखभाल: फार्म 2441
  • Saver's credit: form 8880
  • ]Energy credit: फार्म 5695
  • ]]Clean Vehicle credit: फार्म 8936

यदि आप साक्षात्कार के प्रश्नों का उत्तर देते हैं तो अधिकांश कर सॉफ्टवेयर आपको इन रूपों के माध्यम से मार्गदर्शन करेगा।

3. अपने कर रिटर्न फाइल करें

आप इलेक्ट्रॉनिक रूप से (e-file) या मेल द्वारा फाइल कर सकते हैं। ई-फ़िलिंग तेज़ है और त्रुटियों को कम करता है। IRS प्रत्यक्ष जमा के चयन के बाद लगभग 21 दिनों में ई-फ़िलेड रिटर्न को प्रोसेस करता है। यदि आप रिफंडेबल क्रेडिट का दावा कर रहे हैं, तो प्रत्यक्ष जमा के साथ ई-फ़िलिंग आपके पैसे पाने का सबसे तेज़ तरीका है। पेपर फाइलिंग के लिए, डबल-चेक करें कि आपने सभी आवश्यक फॉर्म संलग्न किए हैं और रिटर्न पर हस्ताक्षर किए हैं।

4. पिछले तीन वर्षों में रिकॉर्ड्स रखें

आईआरएस आम तौर पर फाइलिंग तारीख से तीन साल की होती है ताकि वापसी का लेखा परीक्षा दे सके। अपने कर रिटर्न की प्रतियां, सभी सहायक दस्तावेजों, रसीदों और पत्राचार की प्रतियां रखें। क्रेडिट्स के लिए जिसमें कैरीफोर्स (जैसे ऊर्जा क्रेडिट) शामिल है, पूरे कैरीफोर्स अवधि के लिए रिकॉर्ड रखने के लिए तीन साल बाद। एक सुरक्षित स्थान या डिजिटल संग्रह में रिकॉर्ड व्यवस्थित करें।

आम गलतियाँ से बचने के लिए

यहां तक कि सावधान फाइलें भी फिसल सकती हैं। यहां अक्सर त्रुटियां हैं जो आपकी वापसी में देरी कर सकती हैं या ऑडिट को ट्रिगर कर सकती हैं:

  • ] updated आय सीमा की जाँच नहीं: लिमिट सालाना बदल जाती है। पिछले साल की संख्या का उपयोग करने से अस्वस्थ क्रेडिट हो सकता है।
  • ]] गैर वापसी योग्य क्रेडिट आपको शून्य कर के बकाया से परे एक वापसी नहीं दे सकता है।
  • ]]: निर्भर और पति को अधिकांश क्रेडिट के लिए मान्य एसएसएन होना चाहिए।
  • ] गलत कर वर्ष के रूपों का उपयोग: प्रत्येक कर वर्ष के विशिष्ट रूपों है। 2024 रिटर्न के लिए 2023 रूपों का उपयोग करने से अस्वीकृति का कारण होगा।
  • ]]आप भुगतान नहीं किया खर्च के लिए एक क्रेडिट को बंद करें: शिक्षा के लिए, केवल आप द्वारा किए गए भुगतान की गिनती नहीं - स्कूल को वितरित ऋण नहीं।
  • ]:]:] मानक फाइलिंग की समय सीमा 15 अप्रैल है। यदि आवश्यक हो तो विस्तार फ़ाइल करें, लेकिन ध्यान दें कि फाइल करने के लिए एक्सटेंशन भुगतान करने के लिए एक्सटेंशन नहीं हैं।
  • ]राज्य स्तरीय क्रेडिट को पहचानना: कई राज्यों अतिरिक्त क्रेडिट प्रदान करते हैं जो राज्य करों को कम कर सकते हैं। अपने राज्य की पेशकशों का शोध करें।

अपने कर क्रेडिट को अधिकतम करना

सामरिक योजना आपको अधिकतम राशि का दावा करने में मदद कर सकती है। यहाँ कुछ सुझाव दिए गए हैं:

  • Timing खर्च: यदि आप चरण-बाहर सीमा के करीब हैं, तो AGI को कम करने और क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आय को स्थगित करने या कटौती को तेज करने पर विचार करें।
  • ]Stacking credits: कई क्रेडिट्स एक साथ दावा किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, आप सभी नियमों को पूरा करने पर चाइल्ड टैक्स क्रेडिट और चाइल्ड एंड निर्भर केयर क्रेडिट दोनों का दावा कर सकते हैं।
  • Use tax software or a professional:] सॉफ्टवेयर चेक के लिए सभी क्रेडिट आप के लिए योग्य हो सकता है। कर पेशेवरों को परिवर्तन पर अद्यतन किया जाता है।
  • ]] यदि आपको ईआईटीसी जैसे धनवापसी योग्य क्रेडिट प्राप्त होता है, तो अपने W-4 को प्रबंधित करने और प्रत्येक पेचेक में अधिक प्राप्त करने के लिए समायोजन करने पर विचार करें, लेकिन ध्यान रखें कि टैक्स को नहीं देना चाहिए।
  • ]निवृत्ति को योगदान: अपने AGI को कम करने वाले पारंपरिक IRA या 401(k) में योगदान, संभवतः सेवर क्रेडिट या EITC जैसे अधिक क्रेडिट के लिए आपको योग्यता प्रदान करते हैं।

टैक्स क्रेडिट नियमों में बदलाव

हाल के वर्षों में, उल्लेखनीय परिवर्तन में शामिल हैं:

  • 2021 अस्थायी विस्तार: बाल कर ऋण 6-17 साल की उम्र के लिए 6 और $3,000 के तहत प्रति बच्चे $ 3,600 तक बढ़ा दिया गया था, और पूरी तरह से वापसी योग्य था। यह समाप्त हो गया लेकिन कुछ प्रावधान वापस आ सकते हैं।
  • ]क्लीन वाहन क्रेडिट परिवर्तन: 2024 शुरू, क्रेडिट सख्त बैटरी सोर्सिंग आवश्यकताओं है। खरीदार को डीलर से एक रिपोर्ट प्राप्त करनी होगी और आय सीमा को पूरा करना होगा।
  • EITC समायोजन: आईआरएस वार्षिक मुद्रास्फीति समायोजन आय सीमा और क्रेडिट राशि को प्रभावित करता है।
  • Energy credits: The Inflation न्यूनीकरण अधिनियम ने सौर ऋण को 30% तक बढ़ाया और इसे 2032 के माध्यम से बढ़ाया, और घर ऊर्जा लेखा परीक्षा और बैटरी भंडारण के लिए नए क्रेडिट की शुरुआत की।

हमेशा IRS टैक्स सुधार समाचार की जांच करें और नवीनतम अपडेट के लिए एक कर पेशेवर से परामर्श करें।

स्टेट लेवल टैक्स क्रेडिट

संघीय क्रेडिट के अलावा, अधिकांश राज्य अपने क्रेडिट की पेशकश करते हैं। आम राज्य क्रेडिट में शामिल हैं:

  • राज्य EITC: कई राज्यों (जैसे कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क, Illinois) EITC का एक राज्य संस्करण प्रदान करते हैं, आमतौर पर संघीय क्रेडिट का प्रतिशत।
  • Child and निर्भर केयर क्रेडिट: कुछ राज्यों बच्चे की देखभाल खर्च के लिए अतिरिक्त क्रेडिट प्रदान करते हैं।
  • Education credits: राज्य 529 योजनाओं में योगदान के लिए ट्यूशन टैक्स क्रेडिट या कटौती की पेशकश कर सकते हैं।
  • Raviary Energy credits:राज्यों जैसे न्यूयॉर्क और मैसाचुसेट्स अपने स्वयं के सौर या ऊर्जा भंडारण प्रोत्साहन प्रदान करते हैं।
  • Historic Preservation credits: ऐतिहासिक गुणों के नवीकरण के लिए, कुछ राज्यों क्रेडिट प्रदान करते हैं।

विशिष्ट पेशकश के लिए अपने राज्य के राजस्व वेबसाइट के विभाग का अनुसंधान करें। यदि आप अपनी निवास स्थान में प्रवेश करते हैं तो आपका कर सॉफ्टवेयर अक्सर राज्य क्रेडिट के लिए प्रेरित करेगा।

संसाधन और उपकरण

कर क्रेडिट के शीर्ष पर रहने के लिए, इन विश्वसनीय संसाधनों का उपयोग करें:

याद रखें कि जब ये लेख मार्गदर्शन प्रदान करते हैं, तो आपकी विशिष्ट कर स्थिति को पेशेवर सलाह की आवश्यकता हो सकती है। हमेशा आईआरएस या लाइसेंस प्राप्त कर तैयार करने वाले के साथ मौजूदा नियमों को सत्यापित करें।

कर क्रेडिट के पूरे परिदृश्य को समझने के द्वारा- संघीय और राज्य के स्तर से वापसी योग्य और गैर वापसी योग्य प्रकार तक - आप आत्मविश्वास से फाइल कर सकते हैं और अपनी वापसी को अधिकतम कर सकते हैं या अपने कर बिल को कम कर सकते हैं। प्रारंभिक योजना शुरू करने के लिए, अच्छे रिकॉर्ड रखने के लिए, और आपके लिए योग्य प्रत्येक क्रेडिट का पूरा लाभ उठाने के लिए सही तरीके से फाइल कर सकते हैं।