The act of the tax of a service.

टैक्स कटौती आपके समग्र टैक्स बिल को कम करने के लिए उपलब्ध सबसे शक्तिशाली उपकरणों में से एक है। अपनी कर योग्य आय को कम करके, टैक्स के अधीन आय की राशि को सीधे कम कर देता है, जिससे आपको हर साल हजारों डॉलर की बचत होती है। हालांकि, कटौती के परिदृश्य को नेविगेट करना जटिल हो सकता है, कई नियमों, सीमाओं और विकल्पों के साथ जो टैक्सदाता स्थिति के अनुसार भिन्न होते हैं। यह गाइड एक व्यापक, आधिकारिक रूप से यह है कि कैसे कटौती कार्य करता है, जो आप दावा कर सकते हैं, और आपके कर बचत को अधिकतम करने के लिए रणनीतिक तरीके। चाहे आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हों, एक फ्रीलांसर या एक छोटा व्यवसाय मालिक हों, इन अवधारणाओं को समझने से आप आत्मविश्वास के साथ फाइल कर सकते हैं और अपने पैसे को अधिक रख सकते हैं।

क्या कर कटौती कर रहे हैं और वे कैसे काम करते हैं?

टैक्स कटौती एक खर्च है कि आप अपने कर की गणना करने से पहले अपनी कुल आय से घटा सकते हैं। अनिवार्य रूप से, कटौती आपके ] को कम करने के लिए, आप अपनी सीमांत दर पर भुगतान करते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप 22% कर ब्रैकेट में हैं और आप एक $ 1,000 कटौती का दावा करते हैं, तो आप करों के प्रकार के आधार पर $ 220 बचाएंगे।

टैक्स क्रेडिट से कटौती को अलग करना महत्वपूर्ण है। क्रेडिट सीधे आप डॉलर-for-dollar की राशि को कम कर देता है, जबकि कटौती केवल उस आय को कम कर देती है जो कर दिया जाता है। क्रेडिट आम तौर पर अधिक मूल्यवान होते हैं, लेकिन कटौती बहुत अधिक आम है और लगभग हर टैक्सदाता द्वारा दावा किया जा सकता है।

कटौती तीन प्राथमिक श्रेणियों में गिरती है:

• ]मानक कटौती: एक फ्लैट राशि जो अधिकांश करदाता बिना किसी वस्तु के दावा कर सकते हैं।
• ]Itemized कटौती: विशिष्ट खर्च आप अनुसूची A पर सूची अगर वे मानक कटौती से अधिक कुल है।
• Above-the-line cutions: इसके अलावा, आय के समायोजन कहा जाता है, ये सकल आय से घटाकर AGI पर पहुंच जाते हैं, और आप उन्हें यह भी दावा कर सकते हैं कि क्या आप आइटम करते हैं।

मानक कटौती: सरल विकल्प

मानक कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करने का सबसे आसान तरीका है। राशि आपकी फाइलिंग स्थिति पर निर्भर करती है और इसे सालाना मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया जाता है। 2024 कर वर्ष के लिए, मानक कटौती राशि निम्नलिखित हैं:

• एकल filers: $14,600
• ]संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग: $29,200
• ]घर के प्रमुख: $21,900
• ]]] $14,600

कर वर्ष 2025 के लिए, इन राशियों को मुद्रास्फीति समायोजन के कारण थोड़ा वृद्धि करने के लिए पेश किया जाता है। मानक कटौती करदाताओं के लिए विशेष रूप से फायदेमंद है, जिनका कई कटौती योग्य खर्च नहीं है, जैसे कि बंधक ब्याज के बिना किराए या कम चिकित्सा लागत वाले लोगों को। मानक कटौती करने से आपकी कर वापसी को सरल बना दिया जाता है क्योंकि आपको हर संभावित कटौती योग्य खर्च पर नज़र रखने की आवश्यकता नहीं होती है। हालांकि, यदि आपके कुल स्वीकार्य आइटम कटौती मानक कटौती से अधिक है, तो आपको इसके बजाय आइटम करना चाहिए।

ध्यान दें कि कुछ करदाता पूर्ण मानक कटौती के लिए पात्र नहीं हैं, जैसे कि जिन लोगों को किसी अन्य व्यक्ति की वापसी पर निर्भर होने का दावा किया जा सकता है, या विवाहित व्यक्ति अलग से दाखिल होते हैं जब एक पति या पत्नी आइटम करता है। उन मामलों में, मानक कटौती राशि को कम किया जाता है।

आइटमीकरण की कटौती: विवरण नीचे तोड़ने

आइटमिंग आपको विशिष्ट खर्चों का दावा करने की अनुमति देता है, जो मानक राशि की तुलना में एक बड़ा कटौती करने के लिए जोड़ सकता है। आइटम करने के लिए, आप अपने फॉर्म 1040 के साथ अनुसूची A फाइल करते हैं। आम आइटमयुक्त कटौती श्रेणियों में शामिल हैं:

मेडिकल और चिकित्सकीय व्यय

आप अनरिम्बर्ड मेडिकल और दंत खर्च का कटौती कर सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय का 7.5% से अधिक है। योग्य खर्चों में डॉक्टर विज़िट, प्रिस्क्रिप्शन, अस्पताल में रहने, दंत चिकित्सा उपचार और यहां तक कि कुछ दीर्घकालिक देखभाल लागत शामिल हैं। 2024 के लिए, 7.5% थ्रेसहोल्ड स्थायी है (टैक कट और जॉब्स एक्ट के लिए धन्यवाद)। उदाहरण के लिए, यदि आपका AGI $ 80,000 है, तो केवल $ 6000 से अधिक चिकित्सा खर्च कटौती योग्य हैं।

राज्य और स्थानीय कर (SALT)

आप राज्य आयकर या राज्य बिक्री कर, संपत्ति करों को भी काट सकते हैं। हालांकि, कुल राज्य और स्थानीय कर कटौती को $ 10,000 ($5,000) पर अलग से विवाहित दाखिल करने के लिए बंद कर दिया जाता है। यह कैप संपत्ति करों और या तो आय या बिक्री कर सहित सभी राज्य और स्थानीय करों पर लागू होता है। कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क और न्यू जर्सी जैसे उच्च कर राज्यों में करदाता अक्सर इस सीमा को तीव्र रूप से महसूस करते हैं। ध्यान दें कि यदि आप बिक्री कर काटा चुनते हैं तो आप राज्य आयकर का कटौती नहीं कर सकते हैं, और इसके विपरीत।

होम बंधक ब्याज

एक बंधक पर भुगतान की गई ब्याज को खरीदने, निर्माण करने या अपने प्राथमिक या माध्यमिक निवास में सुधार करने के लिए कटौती योग्य है, जो सीमा के अधीन है। 15 दिसंबर 2017 के बाद किए गए बंधकों के लिए, आप योग्य बंधक ऋण ($375,000 विवाहित दाखिल करने के लिए अलग से) के $750,000 तक ब्याज का कटौती कर सकते हैं। पुराने बंधकों के लिए (उस तारीख से पहले), सीमा $1 मिलियन है। बंधक प्राप्त करने के लिए भुगतान किए गए बिंदुओं को ऋण के जीवन पर भी कटौती योग्य हो सकता है।

Charitable योगदान

योग्य धर्मार्थ संगठनों को दान देना डिडेबल है। आप दान, संपत्ति और यहां तक कि दान कार्य के लिए संचालित माइलेज का भी कटौती कर सकते हैं। 2024 के लिए, सार्वजनिक दानों में नकद योगदान आम तौर पर आपके AGI के 60% तक सीमित होते हैं, जबकि संपत्ति दान की कम सीमा होती है। 250 डॉलर या उससे अधिक के दान के लिए दान से लिखित स्वीकृति प्राप्त करने के लिए सुनिश्चित करें। ध्यान दें कि अस्थायी प्रावधान बिना किसी वस्तु के रथ करने के लिए (एकल फाइलर्स के लिए $ 300 तक, संयुक्त के लिए $ 600) को 2022 के बाद समाप्त हो गया है, इसलिए आपको 2023 में शुरू होने वाले धर्मार्थ उपहारों का दावा करने के लिए आइटम करना होगा।

अन्य आइटमेड कटौती

• Casualty and थेफ्ट लॉस: केवल तभी डिडक्शनेबल है जब वे संघीय घोषित आपदा क्षेत्र में होते हैं, और केवल आपकी AGI के 10% से अधिक राशि के लिए।
• Gambling हानि: जुआ जीत की राशि तक कटौती योग्य आय के रूप में रिपोर्ट की गई।
• ]Unreimbursed कर्मचारी व्यय: अधिकांश W-2 कर्मचारियों के लिए, ये अब टैक्स कट और जॉब्स एक्ट (2018-2025) के बाद कटौती योग्य नहीं हैं। हालांकि, सशस्त्र बलों की तरह कुछ श्रेणियां आरक्षण यात्रा, प्रदर्शन कला और शुल्क आधार राज्य या स्थानीय सरकारी अधिकारी अभी भी योग्य हो सकते हैं।

ऊपर-द-लाइन कटौती (आयात के लिए समायोजन)

उपरोक्त-लाइन कटौती विशेष रूप से मूल्यवान हैं क्योंकि आप उन्हें मानक कटौती करने के बावजूद भी दावा कर सकते हैं। वे सीधे आपके एजीआई को कम करते हैं, जो आपको अन्य कर लाभ के लिए पात्र बना सकते हैं जो उच्च आय स्तर पर चरणबद्ध होते हैं।

शिक्षक व्यय

K-12 शिक्षकों, प्रशिक्षकों, सलाहकारों और सहयोगी $300 (इन्फ्लेशन के लिए इंडेक्स) को काट सकते हैं; 2024 के लिए यह $300 है, और 2025 को मामूली वृद्धि देखी जा सकती है) बिना कक्षा की आपूर्ति के लिए। यदि दोनों पति या पत्नी पात्र शिक्षक हैं, तो सीमा $600 है।

छात्र ऋण ब्याज

आप योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज के $ 2,500 तक काटा जा सकता है। जब आपका AGI 2024 के लिए $ 80,000 ($ 165,000) से अधिक हो जाता है तो कटौती तब शुरू होती है।

IRA योगदान

यदि आप एक पारंपरिक IRA में योगदान करते हैं, तो आप अपनी आय के आधार पर योगदान को कम करने में सक्षम हो सकते हैं और क्या आपके पति या पत्नी के पास काम पर रिटायरमेंट प्लान है। 2024 के लिए, योगदान सीमा 50 वर्ष या उससे अधिक की उम्र में 7,000 डॉलर (8,000 डॉलर) है। कटौती चरण में एक कार्यस्थल योजना के साथ एकल फाइलर्स के लिए $ 77,000 से $ 87,000 तक की दूरी पर है, और $ 123,000 से $ 143,000 संयुक्त फाइलर्स के लिए जहां योगदान करने वाले पति के पास एक योजना है।

स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) योगदान

यदि आपके पास उच्च-डुडक्शन योग्य स्वास्थ्य योजना (HDHP) है, तो HSA में योगदान कटौती योग्य है। 2024 के लिए, सीमा स्वयं केवल कवरेज के लिए $ 4,150 है और परिवार कवरेज के लिए $ 8,300 है। उन उम्र 55 और उम्र के लिए अतिरिक्त $ 1,000 कैच-अप योगदान की अनुमति है। योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए वापस लेने पर HSA योगदान भी कर-मुक्त है।

स्व-व्यवसायी स्वास्थ्य बीमा और सेवानिवृत्ति

स्व-व्यवसायी व्यक्ति अपने लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, उनके पति और आश्रितों को काट सकते हैं। वे SEP IRAs या सोलो 401 (k) में भी योगदान कर सकते हैं और उन योगदानों को काट सकते हैं। ये कटौती लाइन के ऊपर ली जाती है।

स्व-व्यवसायी व्यक्तियों के लिए व्यापार कटौती

यदि आप एक एकमात्र मालिक, स्वतंत्र ठेकेदार या एकल सदस्य LLC के रूप में व्यवसाय चलाते हैं, तो आप व्यवसाय के दौरान किए गए साधारण और आवश्यक खर्चों को काट सकते हैं।

• घर कार्यालय कटौती: यदि आप नियमित रूप से अपने घर का हिस्सा और विशेष रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप अपने किराए या बंधक ब्याज, उपयोगिता, बीमा और रखरखाव का एक हिस्सा काट सकते हैं। सरलीकृत विधि (प्रति वर्ग फुट में 300 वर्ग फुट तक) या वास्तविक खर्चों के आधार पर नियमित विधि का उपयोग करें।
• Vehicle Expenses: आप 2024) में मानक माइलेज रेट (65.5 सेंट प्रति मील) या गैस, मरम्मत और मूल्यह्रास जैसे वास्तविक खर्चों का उपयोग करके व्यावसायिक से संबंधित वाहन खर्चों को काट सकते हैं।
• Equipment and Supply: कंप्यूटर, सॉफ्टवेयर, कार्यालय फर्नीचर, और आपूर्ति पूरी तरह से कटौती योग्य हैं अगर व्यापार के लिए इस्तेमाल किया. महंगे आइटम के लिए, आप उन्हें समय के साथ कम करने की आवश्यकता हो सकती है।
• Travel, भोजन, और मनोरंजन: व्यापार यात्रा (airfare, lodging) पूरी तरह से कटौती योग्य है। ग्राहकों या व्यापार सहयोगियों के साथ भोजन 50% कटौती योग्य हैं। मनोरंजन अब 2018 के बाद से कटौती योग्य नहीं है।
• बिजनेस इंश्योरेंस और रिटायरमेंट योगदान: देयता बीमा, स्वास्थ्य बीमा (जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है) के लिए प्रीमियम, और SEP IRAs या सोलो 401(K) में योगदान।

स्व-व्यवसायी व्यक्तियों को सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना चाहिए और एक कर पेशेवर के साथ काम करने पर विचार करना चाहिए ताकि वे सभी पात्र कटौती को पकड़ सकें और आईआरएस नियमों का पालन कर सकें।

अपने कटौती को अधिकतम करने के लिए रणनीतियाँ

आगे की योजना में आपके द्वारा दावा किए गए कटौती को काफी बढ़ा सकता है। यहां कुछ सिद्ध रणनीतियों का उल्लेख है:

बंचिंग कटौती

चूंकि टीसीजेए के बाद मानक कटौती अधिक है, कई करदाता आइटमिंग के लिए सीमा से अधिक होना मुश्किल लगता है। एक रणनीति दो साल के मूल्य के एक साल में धर्मार्थ योगदान को गुच्छा और दूसरे वर्ष में मानक कटौती लेने के लिए है। उदाहरण के लिए, आप विषम संख्या वाले वर्षों में बड़े दान कर सकते हैं और समान रूप से कम वर्षों में कुछ भी नहीं। यह आपको गुच्छा वर्ष में आइटम करने की अनुमति दे सकता है और फिर भी अन्य वर्ष में सादगी बनाए रख सकता है।

मेडिकल व्यय का समय

यदि आप उच्च चिकित्सा बिलों की जांच करते हैं, तो प्रत्येक वर्ष में वैकल्पिक प्रक्रियाओं या प्रमुख दंत कार्य को 7.5% AGI सीमा से अधिक करने का प्रयास करें। इसी तरह, आप राशि बढ़ाने के लिए थोक खरीद पर्चे या संपर्क लेंस कर सकते हैं।

रिटायरमेंट योगदान को अधिकतम करें

एक पारंपरिक IRA में योगदान करते हुए SEP IRA, या 401(k) आपके कर योग्य आय डॉलर के लिए डॉलर को कम कर देता है। भले ही आप कार्यस्थल योजना से ढके हुए हों, आप अभी भी एक कटौती योग्य IRA योगदान के लिए योग्य हो सकते हैं यदि आपकी आय चरण-आउट सीमा से नीचे है।

स्वास्थ्य बचत खाते का उपयोग करें

HSAs ट्रिपल कर लाभ प्रदान करते हैं: योगदान कटौती योग्य हैं, आय कर मुक्त हो जाती है, और चिकित्सा खर्चों के लिए वापसी कर मुक्त हो जाती है। अपने AGI को कम करने और टैक्स-एडवांग्गेड मेडिकल फंड बनाने के लिए हर साल अपने HSA योगदान को अधिकतम करें।

एक डोनर-एडविस्ड फंड पर विचार करें

निश्चित रूप से इच्छुक व्यक्तियों के लिए, एक दाता-विज्ञापित फंड बनाने से आप एक वर्ष में एक बड़ी गांठ राशि का योगदान कर सकते हैं, तत्काल कटौती प्राप्त कर सकते हैं, और फिर समय के साथ चैरिटी को धन वितरित कर सकते हैं।

आम कटौती मिटेक और पिटफॉल

यहां तक कि अनुभवी करदाता भी ऐसी त्रुटियां बना सकते हैं जो उनके कटौती या ट्रिगर ऑडिट को कम करते हैं। इन आम गलतफहमियों से बचें:

• ] जब आप आइटम करना चाहिए तो मानक कटौती को बंद करें: प्रत्येक वर्ष संख्या चलाएं क्योंकि आपकी स्थिति बदल सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आप महत्वपूर्ण बंधक बिंदुओं का भुगतान करते हैं या बड़े चिकित्सा खर्च करते हैं, तो आइटम अधिक लाभदायक हो सकता है।
• ] उपरोक्त लाइन कटौती को भूल जाना: कई करदाताओं ने शिक्षक व्यय, छात्र ऋण ब्याज, या HSA योगदान की अनदेखी की क्योंकि उन्हें एहसास नहीं है कि वे आय के समायोजन हैं।
• ]अंडरपोर्टिंग रथेबल दान: आपको 250 डॉलर या उससे अधिक के किसी भी एकल दान के लिए लिखित स्वीकृति की आवश्यकता है। 500 डॉलर से अधिक गैर-नकद वस्तुओं के लिए, फॉर्म 8283 की आवश्यकता है। बैंक रिकॉर्ड और रसीदें रखें।
• ]SAT कैप को मिस करना: राज्य और स्थानीय करों में $ 10,000 से अधिक काटा नहीं है। आईआरएस अतिरिक्त को अस्वीकार करेगा।
• ]Mixing personal and business व्यय: केवल व्यावसायिक उपयोग के खर्च में कटौती योग्य हैं। यदि आप अपनी कार या फोन का उपयोग करते हैं तो दोनों के लिए, व्यापार के लिए उपयोग किए गए प्रतिशत का आवंटन करें।
• ]समय पर फाइल करने में विफल: आप एक विस्तार दायर कर सकते हैं, लेकिन आम तौर पर कटौती एक समय पर दायर वापसी (विस्तार सहित) पर दावा किया जाना चाहिए।

कटौती बनाम क्रेडिट: कुंजी मतभेद

जबकि कटौती कर योग्य आय को कम करती है, क्रेडिट सीधे आपके द्वारा दिए गए कर को कम करती है। उदाहरण के लिए, चाइल्ड टैक्स क्रेडिट प्रति क्वालीफाइंग बच्चे के लिए $ 2,000 तक का है और आपके कर बिल डॉलर-for-dollar को कम कर देता है। कटौती कम मूल्यवान लेकिन अधिक व्यापक रूप से उपलब्ध है। कुछ मामलों में, आप दोनों के लिए योग्य हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आप रिटायरमेंट अकाउंट में योगदान करते हैं, तो आपको योगदान के लिए कटौती मिलती है, और यदि आप सेवर क्रेडिट (एक गैर वापसी योग्य क्रेडिट) के लिए भी योग्यता प्राप्त कर सकते हैं यदि आपकी आय पर्याप्त है।

हाल ही में टैक्स कानून परिवर्तन प्रभाव कटौती

2017 के टैक्स कट और जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) ने 2025 के माध्यम से ज्यादातर प्रभाव में बदलाव किए हैं। कटौती को प्रभावित करने वाले प्रमुख प्रावधानों में शामिल हैं:

• बढ़ी हुई मानक कटौती (लगभग डबल पूर्व टी सी जे ए स्तर)।
• $ 10,000 की SALT कटौती टोपी।
• बंधक ब्याज कटौती सीमा नए ऋण के लिए $750,000 तक कम हो गई।
• Unreimbursed कर्मचारी खर्च (W-2 श्रमिकों के लिए) 2025 के माध्यम से समाप्त हो गया।
• व्यक्तिगत और निर्भरता छूट निलंबित (वे प्रति व्यक्ति $ 4,050 थे)।
• चाइल्ड टैक्स क्रेडिट एक्सपेंशन (अब $ 2,000 प्रति बच्चा, एक उच्च चरण की सीमा के साथ)।
• गैर-itemizers के लिए चैरिटेबल कटौती 2022 के बाद समाप्त हो गई।

इन प्रावधानों में से कई को 2025 के बाद समाप्त होने के लिए निर्धारित किया जाता है जब तक कि कांग्रेस उन्हें विस्तारित करने का काम नहीं करती है। करदाताओं को संभावित परिवर्तनों के बारे में सूचित रहना चाहिए जो योजना निर्णयों को प्रभावित कर सकता है।

निष्कर्ष

टैक्स कटौती एक ध्वनि कर रणनीति का एक मूलभूत हिस्सा है। मानक, मदीकृत और ऊपर-लाइन कटौती के बीच मतभेदों को समझने के द्वारा और बचत जैसे स्मार्ट प्लानिंग तकनीकों को लागू करके और सेवानिवृत्ति योगदान को अधिकतम करके, आप हर साल अपनी कर देयता को कम कर सकते हैं। सटीक रिकॉर्ड रखें, अपनी फाइलिंग स्थिति और कटौती की समीक्षा करें, और व्यक्तिगत सलाह के लिए कर पेशेवर से परामर्श करें। अधिक विस्तृत जानकारी के लिए, IRS मानक कटौती पृष्ठ ], IRS प्रकाशन 17 [FLT: 3]] व्यक्तिगत आयकर के लिए, या [FLT:]