क्या आप को पता होना चाहिए?

कैसे एक एक्सटेंशन के लिए फाइल करने के लिए

व्यक्ति मूल देय तिथि (आमतौर पर अप्रैल 15) द्वारा फाइलिंग द्वारा स्वचालित छह महीने के विस्तार का अनुरोध कर सकते हैं। व्यवसाय विभिन्न रूपों का उपयोग करते हैं - उदाहरण के लिए, साझेदारी फॉर्म 7004 का उपयोग करती है।

एक्सटेंशन का मतलब नहीं है कोई भुगतान

यह वह जगह है जहां कई लोग स्टबल हैं। आपकी कर वापसी को दायर करने का विस्तार not] किसी भी कर का भुगतान करने का एक विस्तार है जो आप चाहते हैं। जब आप एक्सटेंशन के लिए फाइल करते हैं, तो आपको अपने कुल कर देयता का अनुमान लगाना चाहिए और मूल समय सीमा के कारण किसी भी राशि का भुगतान करना चाहिए। यदि आप 15 अप्रैल तक अपने वास्तविक कर देयता का कम से कम 90% भुगतान करने में विफल रहे हैं, तो आपको अदायगी शेष राशि पर असफलता-देने वाले दंड और ब्याज का सामना करना पड़ेगा, भले ही आप बाद में अक्टूबर में समय पर फाइल कर सकें।

जब एक्सटेंशन लागू नहीं होते हैं

सभी कर रिटर्न स्वचालित एक्सटेंशन के लिए पात्र नहीं हैं। उदाहरण के लिए, संपत्ति और ट्रस्ट रिटर्न के पास अलग नियम हैं। इसके अलावा, यदि आप कुछ विशेष कर (जैसे वैकल्पिक न्यूनतम कर या स्वरोजगार कर) का भुगतान करते हैं, तो एक्सटेंशन आपको अनुमानित भुगतान करने से राहत नहीं देता है। हमेशा विशिष्ट फॉर्म के लिए निर्देशों को ध्यान से पढ़ें।

इन बारीकियों को समझना आपको अप्रिय आश्चर्यों से बचा सकता है। आईआरएस एक्सटेंशन पर विस्तृत मार्गदर्शन प्रदान करता है, लेकिन कई करदाता अभी भी मानते हैं कि वे केवल "एक एक्सटेंशन को फाइल करें" और बाद में भुगतान करने की चिंता कर सकते हैं - यह धारणा पेनल्टी को जन्म दे सकती है।

राज्य कर की समय सीमा: नहीं पहचानो Them

जबकि संघीय समय सीमा पर ध्यान दिया जाता है, प्रत्येक राज्य की अपनी कर फाइलिंग आवश्यकताओं है, और वे हमेशा आईआरएस कैलेंडर के समान नहीं होते हैं। अधिकांश राज्य संघीय अप्रैल 15 की व्यक्तिगत रिटर्न के लिए समय-समय पर संघीय अप्रैल 15 की सीमा के अनुरूप होते हैं, लेकिन उल्लेखनीय अपवाद हैं। उदाहरण के लिए:

• कुछ राज्यों को अलग-अलग एक्सटेंशन फाइलिंग की आवश्यकता होती है, इसलिए संघीय विस्तार स्वचालित रूप से आपके राज्य की समय सीमा को बढ़ा नहीं देता है।
• कई राज्यों में व्यापार संस्थाओं के लिए अलग-अलग देय तिथियां हैं, जैसे कि एस निगम और एलएलसी, जो संघीय सितंबर 15 की समय सीमा के साथ संरेखित नहीं हो सकते हैं।
• देर से दाखिल करने के लिए राज्य दंड गंभीर हो सकता है - कभी कभी संघीय दंड से भी अधिक।
• कुछ राज्यों में टेक्सास और नेवादा जैसे निजी आयकर नहीं है, लेकिन अभी भी उनके लिए अपने स्वयं के शेड्यूल पर कुछ व्यावसायिक कर फाइलिंग और बिक्री कर रिटर्न की आवश्यकता है।

अनुपालन रहने के लिए, वर्ष में अपने राज्य के कर प्राधिकरण वेबसाइट पर जाएं। सभी राज्य एजेंसियों के लिंक खोजने के लिए टैक्स प्रशासक निर्देशिका] का उपयोग करें। अपने कैलेंडर पर संघीय और राज्य की दोनों समय सीमा को चिह्नित करें और याद रखें कि राज्य एक्सटेंशन अक्सर एक अलग फॉर्म की आवश्यकता होती है और अभी भी अनुमानित कर का भुगतान की आवश्यकता हो सकती है।

विभिन्न व्यावसायिक संस्थाओं के लिए कर फाइलिंग डेडलाइन

व्यवसाय मालिकों को व्यक्तिगत फाइलर्स की तुलना में अधिक जटिल कैलेंडर का सामना करना पड़ता है। इकाई का प्रकार यह निर्धारित करता है कि कौन फाइल करने के लिए बनाता है और कब। यहां सबसे आम व्यापार कर की समयसीमा का एक ब्रेकडाउन है:

एकल स्वामित्व और एकल सदस्य LLC

ये संस्थाएं मालिक की व्यक्तिगत कर वापसी (फॉर्म 1040, अनुसूची C) पर आय की रिपोर्ट करती हैं। इसलिए, उसी अप्रैल 15 की अंतिम तिथि फाइलिंग और भुगतान के लिए लागू होती है। हालांकि, अगर व्यवसाय में महत्वपूर्ण आत्म-रोजगार आय है तो मालिक को तिमाही अनुमानित कर भुगतान भी करना चाहिए (नीचे दिए गए अनुभाग देखें)।

पार्टनरशिप और मल्टी-मेम्बर LLC

साझेदारी फ़ाइल फॉर्म 1065 मार्च 15 (या तीसरे महीने के 15 वें दिन साझेदारी के वर्ष के अंत के बाद)। कैलेंडर वर्ष की साझेदारी के लिए, समय सीमा 15 मार्च है। 15 सितंबर को एक विस्तार फॉर्म 7004 के माध्यम से उपलब्ध है, लेकिन फिर से कर भुगतान मूल समय सीमा के कारण होता है। ध्यान दें कि साझेदारी स्वयं आयकर का भुगतान नहीं करती है - आय भागीदारों के माध्यम से गुजरती है, जो इसे अपने व्यक्तिगत रिटर्न पर रिपोर्ट करती है।

एस निगम

S Corporations फ़ाइल form 1120-S मार्च 15 (कैलेंडर वर्ष) द्वारा। सितंबर 15 के लिए एक विस्तार उपलब्ध है। साझेदारी के साथ, S corp आयकर शेयरधारकों के माध्यम से गुजरता है, जो अपनी व्यक्तिगत दरों पर कर का भुगतान करते हैं। शेयरधारकों को यह सुनिश्चित करना होगा कि वे अप्रैल 15 (या अक्टूबर 15) तक अपनी व्यक्तिगत रिटर्न पर इस आय को शामिल करें।

सी निगम

सी निगमों ने अपने कर वर्ष के अंत के बाद चौथे महीने के 15 वें दिन (अप्रैल 15 कैलेंडर वर्ष सी कॉर्प के लिए) फॉर्म 1120 दायर किया। 15 अक्टूबर तक का विस्तार उपलब्ध है। पास-थ्रू संस्थाओं के विपरीत, सी निगम सीधे अपनी आय पर कर का भुगतान करते हैं; उस कर का भुगतान करने की अंतिम तिथि अप्रैल 15 है। वर्तमान कर कानून के तहत, कई छोटे सी कॉर्प कम कर दर के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन उन्हें अभी भी समय पर फाइल करना होगा।

व्यापार मालिकों को रोजगार कर की समय सीमा (मुख्य रूप से पेरोल टैक्स रिटर्न) के बारे में भी जागरूक होना चाहिए और कर की फाइलिंग को एक्साइज करना चाहिए। ये आयकर से अलग हैं और उनकी अपनी देय तिथियां हैं। IRS भुगतान पृष्ठ सभी कर प्रकारों के लिए एक व्यापक कैलेंडर प्रदान करता है।

तिमाही अनुमानित कर भुगतान: एक प्रमुख अनुपालन टुकड़ा

आय वाले व्यक्तियों के लिए नहीं रोकते (जैसे, स्वरोजगार, निवेश, किराये की आय) और कई व्यवसायों के लिए, कम ब्याज भुगतान के लिए तिमाही अनुमानित कर भुगतान करना आवश्यक है ताकि भुगतान की राशि से बचने के लिए कर भुगतान की उम्मीद हो सके। आईआरएस करदाताओं को टैक्स भुगतान की उम्मीद है क्योंकि वे आय अर्जित करते हैं, न केवल साल के अंत में।

अनुमानित कर देय तिथि

व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए तिमाही अनुमानित कर भुगतान अनुसूची इस पैटर्न का अनुसरण करती है:

• अप्रैल 15: पहला भुगतान (मिशन के लिए जनवरी 1 - मार्च 31)
• June 15: दूसरा भुगतान (अप्रैल 1 - मई 31)
• ]September 15: तीसरा भुगतान (जून 1 - अगस्त 31)
• ]जनवरी 15 अगले वर्ष के: चौथा भुगतान (सितंबर 1 - दिसंबर 31)

यदि आप एक त्रैमासिक भुगतान याद करते हैं, तो आईआरएस देय राशि के आधार पर एक भुगतान दंड का आकलन कर सकता है और देर से दिनों की संख्या निर्धारित की जाती है। दंड दर को त्रैमासिक रूप से सेट किया जाता है और आम तौर पर बातचीत योग्य नहीं होता है। इससे बचने के लिए, कई करदाता सुरक्षित बंदरगाह नियम का उपयोग करते हैं: पहले वर्ष के कर दायित्व का कम से कम 110% भुगतान (या यदि आपकी समायोजित सकल आय $ 150,000 से कम थी)।

व्यावसायिक कर अनुमान एक समान पैटर्न का पालन करते हैं लेकिन इकाई प्रकार से भिन्न हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि वे वित्तीय वर्ष का उपयोग करते हैं तो सी निगमों का एक अलग शेड्यूल हो सकता है। हमेशा एक कर पेशेवर के साथ पुष्टि करें या सही राशि की गणना करने के लिए IRS फॉर्म 1040-ES (व्यक्तियों के लिए) या फॉर्म 1120-W (कॉर्पोरेट्स के लिए) का उपयोग करें।

अंतर्राष्ट्रीय कर फाइलिंग विचार

अमेरिकी नागरिकों, ग्रीन कार्ड धारकों और विदेश में रहने वाले कुछ निवासियों को अभी भी दुनिया भर में आय पर अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है। अच्छी खबर यह है कि उन्हें जून 15 तक एक स्वचालित दो महीने का विस्तार प्राप्त हुआ है। हालांकि, महत्वपूर्ण बारीकियां हैं:

• ]]सबसे पहले अभी भी accrues: यदि आप कर का भुगतान करते हैं, तो 15 अप्रैल से शुरू होने वाले ब्याज का भुगतान नहीं किया जाएगा, 15. जून नहीं, इसलिए आपको मूल समय सीमा से किसी भी अनुमानित कर का भुगतान करना चाहिए ताकि शुल्क से बचने के लिए किया जा सके।
• FBAR और FATCA रूपों: 15 अप्रैल तक फिनसेन फॉर्म 114 (FBAR) को फाइल करने के लिए कई एक्स्पैट्स की भी आवश्यकता होती है, जिसमें 15 अक्टूबर तक स्वचालित विस्तार होता है। फाइल करने में विफलता गंभीर दंड का कारण बन सकती है।
• ]टैक्स संधियों और विदेशी कर क्रेडिट: ये आपके अमेरिकी कर देयता को कम कर सकते हैं, लेकिन उन्हें फॉर्म 1116 या अन्य रूपों के समय पर दाखिल करने की आवश्यकता होती है। मिसिंग डेडलाइन्स के परिणामस्वरूप संधि लाभ खोने का परिणाम हो सकता है।
• राज्य विचार: कुछ राज्यों, कैलिफोर्निया जैसे, विदेशी फाइलर्स को एक ही स्वचालित विस्तार प्रदान नहीं करते हैं। आपको अलग से एक राज्य विस्तार फाइल करने की आवश्यकता हो सकती है।

IRS अंतर्राष्ट्रीय करदाता पृष्ठ विस्तृत मार्गदर्शन प्रदान करता है। यदि आप विदेश में रहते हैं, तो एक कर पेशेवर के साथ काम करने पर विचार करें जो सभी समय सीमा को पूरा करने के लिए छूट कराधान में माहिर हैं।

कैसे काम करते हैं

दंड संरचना को समझना समय पर फाइल करने और भुगतान करने के लिए एक शक्तिशाली प्रेरक हो सकता है। आईआरएस दो प्राथमिक प्रकार के विलंब दंडों को लागू करता है:

असफलता से असफलता

यह जुर्माना प्रत्येक महीने के लिए अदायगी कर का 5% है (या एक महीने का हिस्सा) कि आपकी वापसी देर से, अधिकतम 25% तक है। यदि आपकी वापसी 60 दिनों से अधिक है तो न्यूनतम जुर्माना $485 (2024 के लिए, मुद्रास्फीति के लिए समायोजित) या अदायगी कर के 100% के छोटे है। यह जुर्माना जल्दी से बढ़ जाता है और तेजी से बढ़ सकता है।

असफलता से भुगतान

यदि आप समय पर फाइल करते हैं लेकिन पूर्ण राशि का भुगतान नहीं करते हैं तो असफलता से भुगतान करने का जुर्माना प्रति माह अदायगी कर का 0.5% है, जिसे 25% तक भी बंद कर दिया गया है। यह जुर्माना तब भी जारी रहता है जब तक कि शेष राशि अदायगी बनी रहती है।

संयुक्त दंड और ब्याज

जब दोनों दंड एक साथ लागू होते हैं, तो संयुक्त दर आमतौर पर 5% प्रति माह (फेल होने वाली असफलता के लिए अधिकतम फ़ाइल अवधि के दौरान विफलता-से-पे दर को प्रतिस्थापित करती है)। इसके अतिरिक्त, आईआरएस देय तिथि से किसी भी भुगतान किए गए कर पर ब्याज को पूर्ण रूप से भुगतान करने तक चार्ज करता है। ब्याज दर तिमाही निर्धारित की जाती है और दैनिक यौगिकों। ]]सबसे अधिक मामलों में, ]]] नहीं बदला जा सकता है, इसलिए जितनी जल्दी हो सके भुगतान करना हमेशा आपकी सर्वोत्तम ब्याज में होता है।

कारोबार के लिए, दंड भी देर पेरोल कर जमा के लिए आवेदन कर सकते हैं, समय पर W-2s प्रदान करने में असफलता, और लापता सूचना रिटर्न (जैसे 1099s)। ये काफी महत्वपूर्ण हो सकते हैं, अक्सर प्रति फॉर्म $ 50 से शुरू हो सकते हैं और अगर जानबूझकर अपंजूर पाया जाता है तो बढ़ सकते हैं।

रिकॉर्ड रखने: अनुपालन के लिए आपका सुरक्षा नेट

लापता समय सीमा से बचने और त्रुटियों को बनाने के लिए सबसे सरल तरीके से पूरे वर्ष आयोजित रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए है। अच्छा रिकॉर्ड रखने सटीक अनुमानों का समर्थन करता है, आपको एक्सटेंशन के लिए जल्दी दस्तावेज़ इकट्ठा करने में मदद करता है और ऑडिट के मामले में सबूत प्रदान करता है।

• ]एक डिजिटल कैलेंडर या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करें: सभी प्रमुख समय सीमा के लिए अनुस्मारक सेट करें - संघीय और राज्य दोनों - कम से कम दो सप्ताह पहले।
• ]]एक समर्पित कर फ़ोल्डर में सुधार: W-2s, 1099s, रसीद, बैंक स्टेटमेंट, और IRS या स्टेट एजेंसियों से किसी भी पत्राचार को इकट्ठा करें। एक सुरक्षित क्लाउड सेवा में डिजिटल प्रतियां रखें।
• ]Reconcile आय बयान मासिक: व्यापार मालिकों के लिए, बिक्री, खर्च और पेरोल को हर महीने साल के अंत में आश्चर्य को रोकता है और अनुमानित कर भुगतान में मदद करता है।
• ] कम से कम तीन वर्षों के लिए स्टोर रिकॉर्ड: आईआरएस आम तौर पर एक वापसी का लेखा परीक्षा देने के लिए तीन साल होते हैं, लेकिन कुछ स्थितियों के लिए (जैसे आय का पर्याप्त कम) खिड़की छह साल तक फैली हुई है। संपत्ति खरीद और घर में सुधार के रिकॉर्ड को जब तक आप संपत्ति के मालिक हैं।

इन रणनीतियों को लागू करने से अव्यवस्था के कारण एक समय सीमा को गायब होने का जोखिम कम हो जाता है। IRS Recordkeeping page क्या रखने के लिए और कितनी देर के लिए अतिरिक्त मार्गदर्शन प्रदान करता है।

Them से बचने के लिए कैसे

यहां तक कि अनुभवी फाइलर्स त्रुटियों को भी बनाते हैं। यहां टैक्स फाइलिंग डेडलाइन से संबंधित सबसे अधिक गलतियां हैं और उनसे कैसे बचें:

• ]एक विस्तार को शामिल करने के लिए भुगतान: जैसा कि ऊपर तनाव हुआ, यह अप्रत्याशित दंड का एक कारण है। हमेशा मूल समय सीमा से अपने अनुमानित कर का भुगतान करें।
• FLT:1]: Forgetting state एक्सटेंशन: कई टैक्सपेर्स एक संघीय विस्तार फाइल करते हैं लेकिन एक अलग राज्य विस्तार को दायर करने की उपेक्षा करते हैं, जिससे राज्य की दंडाधिकारी की ओर बढ़ जाते हैं।
• ]इस्केल्युलेटिंग अनुमानित कर भुगतान: अंडरपेमेंट के परिणामस्वरूप आप समय पर फाइल कर सकते हैं। फॉर्म 1040-ES में कार्यपत्रक का प्रयोग करें या नंबर सही पाने के लिए एक पेशेवर से परामर्श करें।
• ]W-2s/1099s के लिए 31 जनवरी की समय सीमा को समाप्त करना: नियोक्ता और पेयर्स को देर से जारी होने के लिए दंड का सामना करना पड़ता है। कुंजी दिसंबर में ठेकेदारों और कर्मचारियों से जानकारी एकत्र करना शुरू करना शुरू कर दी गई है।
• ]]व्यापार करों के लिए तिमाही की समय सीमा को अनदेखा करना: पेरोल टैक्स जमा एक अर्धसाप्ताहिक या मासिक अनुसूची पर देय होता है, और बिक्री कर रिटर्न में अक्सर राज्य-विशिष्ट समय सीमा होती है। रिमाइंडरों को स्वचालित करने के लिए पेरोल प्रदाता या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग करें।

इन नुकसानों के बारे में जागरूक होने के कारण, आप उनसे बचने के लिए सक्रिय कदम उठा सकते हैं। योजना में समय का एक छोटा निवेश सैकड़ों या हजारों दंडों में बचा सकता है।

प्रैक्टिकल टिप्स for staying Compliant year-Round

अनुपालन एक बार एक साल का आयोजन नहीं है - इसके लिए ध्यान देने की आवश्यकता है। यहां आपको ट्रैक पर रखने के लिए कार्रवाई करने योग्य कदम दिए गए हैं:

• ]एक कर कैलेंडर बनाएँ: सभी समय सीमा को शामिल करें - संघीय, राज्य, अनुमानित भुगतान और व्यापार कर फ़ॉर्म। इसे त्रैमासिक रूप से समीक्षा करें।
• Use tax तैयारी सॉफ्टवेयर: कार्यक्रम जैसे टर्बोटैक्स, एच एंड आर ब्लॉक, या पेशेवर ग्रेड सॉफ्टवेयर, स्वचालित रूप से अनुमानित भुगतान की गणना कर सकते हैं, और ई-फ़ाइल एक्सटेंशन स्वचालित रूप से।
• ]CPA के साथ काम करें या एजेंट को नामांकित करें: जटिल स्थितियों के लिए - जैसे कि एकाधिक व्यवसाय, विदेशी आय, या बड़े निवेश लाभ - पेशेवर मार्गदर्शन अमूल्य है। वे देयताओं को कम करने के लिए कर योजना के साथ भी मदद कर सकते हैं।
• Monitor IRS अलर्ट और कर कानून परिवर्तन: कानून मध्य वर्ष में बदल सकते हैं, डेडलाइन या भुगतान की आवश्यकताओं को प्रभावित कर सकते हैं। IRS ई-न्यूज़लेटर के लिए साइन अप करें या प्रतिष्ठित कर समाचार स्रोतों का पालन करें।
• ]कर भुगतान के लिए धन अलग सेट करें: यदि आप स्वयं कार्यरत हैं, तो एक अलग बचत खाता खोलें और प्रत्येक भुगतान का प्रतिशत जमा करें। यह सुनिश्चित करता है कि आपके पास अनुमानित करों और किसी भी वर्ष के अंत शेष देय राशि के लिए नकद तैयार है।
• ]Review the year return: वर्तमान वर्ष आय की तुलना करें और पिछले साल में कटौती। अपने जीवन में बदलाव - शादी, तलाक, एक नया व्यवसाय, एक घर की बिक्री - आपकी समयसीमा और भुगतान राशि को प्रभावित कर सकता है।

संगत रहने की आदतों के बारे में है। अपने कैलेंडर को चिह्नित करें, दस्तावेजों को जल्दी इकट्ठा करें और कभी नहीं मानें कि एक एक्सटेंशन आपको भुगतान पर एक मुफ्त पास देता है। आईआरएस मदद करने के लिए पर्याप्त संसाधन प्रदान करता है, लेकिन जिम्मेदारी आपके साथ आराम करती है।

निष्कर्ष

टैक्स फाइलिंग डेडलाइन दोनों व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए वित्तीय स्वास्थ्य का एक महत्वपूर्ण घटक है। संघीय और राज्य रिटर्न की महत्वपूर्ण तारीखों को समझने के द्वारा, विस्तार का सही उपयोग, अनुमानित भुगतान का महत्व और लापता डेडलाइन के परिणाम, आप कर के मौसम को आत्मविश्वास से नेविगेट कर सकते हैं। उपलब्ध संसाधनों का उपयोग करें - आईआरएस वेबसाइट, स्टेट टैक्स एजेंसियां और पेशेवर सलाहकारों सहित - सूचित रहने के लिए। कर अनुपालन के लिए एक सक्रिय दृष्टिकोण न केवल दंड से बचते हैं बल्कि पूरे वर्ष बेहतर वित्तीय योजना के लिए तनाव और स्थिति को भी कम कर देता है। याद रखें: डेडलाइन तय की गई है, लेकिन आपकी तैयारी आपके नियंत्रण में है।