क्या यह एक सरकारी स्तर पर है?

परिचय

टैक्स आधुनिक शासन की वित्तीय नींव हैं, जो राष्ट्रीय रक्षा से स्थानीय सड़क मरम्मत तक सब कुछ वित्त पोषण करते हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका में, कर प्रणाली संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारों में स्तरित है, प्रत्येक में अलग राजस्व स्रोतों और खर्च जिम्मेदारियों के साथ। नागरिकों और व्यवसायों के लिए समान रूप से, समझ जो टैक्स एकत्र करता है - और किस तरह उन डॉलर तैनात किए जाते हैं - व्यक्तिगत वित्त को नेविगेट करने, सार्वजनिक नीति का मूल्यांकन करने और सरकारों को जवाबदेह रखने के लिए आवश्यक है। यह लेख प्रत्येक सरकारी स्तर पर लगाए गए करों का विस्तृत टूटने प्रदान करता है, वे कैसे काम करते हैं, और वे किस तरह से फंड करते हैं।

संघीय कर

संघीय सरकार संयुक्त राज्य अमेरिका में कर राजस्व का सबसे बड़ा हिस्सा है, मुख्य रूप से आय और पेरोल करों के माध्यम से। ये फंड राष्ट्रव्यापी कार्यक्रमों जैसे राष्ट्रीय रक्षा, सामाजिक सुरक्षा, मेडिकेयर और संघीय बुनियादी ढांचे का समर्थन करते हैं। नीचे प्रमुख संघीय कर प्रकार हैं और वे कैसे कार्य करते हैं।

व्यक्तिगत आयकर

व्यक्तिगत आयकर संघीय राजस्व का एक सबसे बड़ा स्रोत है। यह एक प्रगतिशील कर है- आयकर दरों में वृद्धि आय वृद्धि के रूप में। 2024 कर वर्ष के लिए, दरों में 10% से 37% की सीमा होती है, जो कटौती और छूट के बाद कर योग्य आय पर लागू होती है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) संग्रह का प्रशासन करती है, और अधिकांश श्रमिकों को अपने वेतन की जांच से कर दिया जाता है। करदाता को अपनी वास्तविक कर देयता के साथ प्रतिवर्ष रिटर्न को वापस करने के लिए आवश्यक है। यह कर संघीय कार्यक्रमों की एक विस्तृत श्रृंखला को धन देता है, जिसमें रक्षा, स्वास्थ्य देखभाल और शिक्षा शामिल है।

पेरोल टैक्स

पेरोल सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर को वित्त पोषित करने के लिए समर्पित हैं। फेडरल इंश्योरेंस योगदान अधिनियम (FICA) कर सामाजिक सुरक्षा के लिए 15.3% -12.4% है (2024) में $168,600 के एक वेतन आधार पर और मेडिकेयर (कोई टोपी) के लिए 2.9%। नियोक्ता और कर्मचारी प्रत्येक वेतन आधा (7.65%) भुगतान करते हैं, हालांकि स्व-व्यवसायी व्यक्ति पूरी राशि का भुगतान करते हैं। ये कर योग्य अमेरिकी के लिए सेवानिवृत्ति लाभ, विकलांगता बीमा और अस्पताल बीमा प्रदान करने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

कॉर्पोरेट आयकर

निगम अपने लाभ पर एक फ्लैट 21% संघीय कर का भुगतान करते हैं, जो कर कटौती और नौकरियां अधिनियम 2017 द्वारा निर्धारित किया गया है। यह राजस्व सी-कॉर्पोरेशन की शुद्ध आय से आता है, जबकि एस-कॉर्पोरेशन और पास-थ्रू संस्थाएं व्यक्तिगत दरों पर कर मालिकों को आय पास करती हैं। कॉर्पोरेट कर व्यक्तिगत आय और पेरोल करों की तुलना में संघीय राजस्व का एक छोटा हिस्सा है, लेकिन यह एक महत्वपूर्ण स्रोत है- विशेष रूप से व्यापार व्यवहार और सामान्य सरकारी कार्यों को वित्त पोषण करने के लिए।

उत्पाद शुल्क

संघीय उत्पाद कर विशिष्ट वस्तुओं, सेवाओं और गतिविधियों पर लगाया जाता है। आम उदाहरणों में गैसोलीन (18.4 सेंट प्रति गैलन), डीजल (24.4 सेंट), तंबाकू, शराब और टिकट एयरलाइन पर कर शामिल हैं। इन करों को अक्सर खरीद मूल्य में शामिल किया जाता है और निर्माताओं, आयातकों या खुदरा विक्रेताओं से आईआरएस द्वारा एकत्र किया जाता है। कर राजस्व अक्सर संबंधित ट्रस्ट फंडों को निधि प्रदान करता है - उदाहरण के लिए, राजमार्ग ट्रस्ट फंड सड़क और पारगमन बुनियादी ढांचे का समर्थन करने के लिए ईंधन कर राजस्व का उपयोग करता है।

एस्टेट और उपहार कर

संघीय संपत्ति कर मृत्यु के बाद धन के हस्तांतरण पर लागू होता है, जबकि उपहार कर एक निश्चित सीमा से ऊपर जीवनकाल हस्तांतरण पर लागू होता है। 2024 में, संपत्ति कर छूट प्रति व्यक्ति $ 13.61 मिलियन है, जिसका अर्थ केवल बहुत बड़ी संपत्ति कर के अधीन हैं ( 40% तक)। उपहार कर छूट संपत्ति कर को प्रतिबिंबित करती है, जिसमें प्रति प्राप्तकर्ता $ 18,000 का वार्षिक बहिष्कार होता है। ये कर संघीय राजस्व का एक छोटा अंश उत्पन्न करते हैं लेकिन उच्च-नेट-मूल्य वाले परिवारों को प्रभावित करते हैं और धन हस्तांतरण योजना को प्रभावित करते हैं।

अन्य संघीय कर

अतिरिक्त सूत्रों में आयातित वस्तुओं पर सीमा शुल्क (टैरिफ) शामिल हैं, जो सीमा शुल्क और सीमा सुरक्षा एजेंसी द्वारा एकत्र किए जाते हैं और सामान्य राजस्व का समर्थन करते हैं। संघीय सरकार ने कुछ व्यावसायिक गतिविधियों पर करों को भी खोदना किया है, जैसे कि सस्ती देखभाल अधिनियम की शुद्ध निवेश आय कर (3.8% उच्च कमाई के लिए निवेश आय पर) और विभिन्न पर्यावरणीय करों।

राज्य कर

राज्य सरकारें शिक्षा, परिवहन, सार्वजनिक स्वास्थ्य और कानून प्रवर्तन को वित्तपोषित करने के लिए आय कर, बिक्री कर और कॉर्पोरेट करों पर काफी हद तक भरोसा करती हैं। हालांकि, राज्यों में उनके कर संरचनाओं में व्यापक रूप से भिन्न होते हैं - कुछ में कोई आय कर नहीं होता है, जबकि अन्य की उच्च दरें होती हैं। निम्नलिखित प्राथमिक राज्य स्तरीय कर हैं।

राज्य आयकर

2024 तक, 41 राज्यों और कोलंबिया के जिला ने निवासियों के वेतन और वेतन पर राज्य आयकर लागू किया। आठ राज्यों (Alaska, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग) में कोई राज्य आय कर नहीं है, जबकि न्यू हैम्पशायर कर केवल ब्याज और लाभांश। आय करों वाले राज्यों में, मौजूदा कोष्ठों में फ्लैट दरों (जैसे, कोलोराडो) से लेकर प्रगतिशील कोष्ठक (जैसे, कैलिफोर्निया के साथ शीर्ष दर 13.3%) तक की दर है। ये राजस्व K-12 शिक्षा, उच्च शिक्षा और सामाजिक सेवाओं को निधि देने में मदद करते हैं।

बिक्री कर

फोर्टी-फ़ाइव स्टेट्स ने सामानों पर एक राज्यव्यापी बिक्री कर लगाया और कुछ सेवाओं के साथ 2.9% (कोलोराडो) से 7.25% (कैलोफोर्निया) तक की दरों में शामिल है। पांच राज्यों (अलास्का, डेलावेयर, मोंटाना, न्यू हैम्पशायर, ओरेगन) में कोई राज्यव्यापी बिक्री कर नहीं है, हालांकि अलास्का में स्थानीय अधिकार क्षेत्र अपने आप को ले सकते हैं। बिक्री कर वापस ले जा रहे हैं क्योंकि कम आय वाले घर कर योग्य वस्तुओं पर अपनी आय का एक बड़ा हिस्सा खर्च करते हैं। राज्य अक्सर कृषि, पर्चे वाली दवाओं और उपयोगिताओं जैसे बोझ को कम करने के लिए छूट देते हैं।

राज्य कॉर्पोरेट आयकर

अधिकांश राज्यों कर कॉर्पोरेट लाभ, 2.5% (उत्तरी कैरोलिना) से 11.5% (न्यू जर्सी) की दर से। कुछ राज्यों में फ्लैट दरों, अन्य प्रगतिशील कोष्ठक का उपयोग होता है। एक बढ़ती प्रवृत्ति "एकल बिक्री कारक" की स्वीकृति है, जो केवल राज्य के भीतर बिक्री की गणना करता है जब कर योग्य आय निर्धारित होती है, निर्माताओं के लिए करों को कम करती है। राज्य भी आयकर से अलग, व्यापार करने के विशेषाधिकार पर फ्रेंचाइजी करों को लागू करते हैं।

संपत्ति कर

जबकि संपत्ति कर मुख्य रूप से स्थानीय हैं, कई राज्य भी राज्य स्तरीय संपत्ति कर या स्कूल वित्त पोषण समीकरण जैसे कार्यक्रमों के माध्यम से एक भूमिका निभाते हैं। उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों ने स्कूलों का समर्थन करने के लिए एक छोटा राज्यव्यापी संपत्ति कर लगाया या एक समान मूल्यांकन अनुपात निर्धारित किया। हालांकि, संपत्ति कर राजस्व का विशाल बहुमत स्थानीय सरकारों को जाता है - राज्य बस मूल्यांकन और संग्रह के लिए कानूनी ढांचे को निर्धारित किया गया है।

राज्य उत्पाद शुल्क

संघीय उत्पाद करों के समानांतर, राज्यों ने गैसोलीन पर अपना खुद का बहाना (औसत राज्य गैस कर प्रति गैलन लगभग 30 सेंट है), शराब, तंबाकू, भांग (जहां कानूनी) और अन्य उत्पादों को लागू किया। ये कर अक्सर परिवहन निधि, स्वास्थ्य कार्यक्रम, या सामान्य राजस्व के लिए समर्पित होते हैं। उदाहरण के लिए, राज्य सिगरेट कर मिसौरी में $0.17 प्रति पैक से लेकर न्यूयॉर्क में $4.35 तक होते हैं।

स्थानीय कर

स्थानीय सरकारों -काउंटियों, शहरों, कस्बों, स्कूल जिलों और विशेष जिलों - केवल संपत्ति करों, स्थानीय बिक्री करों और अन्य शुल्कों पर पुलिस और अग्नि सुरक्षा, सार्वजनिक स्कूलों, सड़कों, पार्कों और स्वच्छता जैसी आवश्यक सेवाओं को प्रदान करने के लिए। मिश्रण क्षेत्राधिकार द्वारा बहुत भिन्न होता है।

संपत्ति कर

संपत्ति कर स्थानीय सरकारी वित्त की रीढ़ है। यह मूल्यांकन मूल्य पर आधारित रियल एस्टेट (भूमि और इमारतों) पर लगाया जाता है, जो काउंटी आकलनकर्ताओं द्वारा निर्धारित किया जाता है। प्रभावी दरों (वास्तविक कर घरेलू मूल्य के प्रतिशत के रूप में भुगतान किया जाता है) औसत लगभग 0.99% राष्ट्रीय स्तर पर, लेकिन हवाई में 0.31% से लेकर न्यू जर्सी में 2.23% तक की सीमा। राजस्व मुख्य रूप से स्थानीय स्कूल जिलों (या लगभग आधे संपत्ति कर डॉलर), नगरपालिका सेवाओं और काउंटी संचालन को निधि देता है। कर दरें स्थानीय निर्वाचित निकायों द्वारा जटिल बजट प्रक्रियाओं के माध्यम से निर्धारित की जाती हैं, और कई राज्यों ने वार्षिक वृद्धि पर कैप लगाया।

स्थानीय बिक्री कर

कई राज्यों में स्थानीय अधिकार क्षेत्र राज्य की दर के शीर्ष पर अपनी बिक्री कर जोड़ सकते हैं। संयुक्त स्थानीय दरें कुछ शहरों में 10% से अधिक की कुल बिक्री कर को धक्का दे सकती हैं (उदाहरण के लिए, शिकागो की संयुक्त दर 10.25%)। स्थानीय बिक्री कर राज्य सरकार द्वारा एकत्र किए जाते हैं और स्थानीय सरकार को वापस लौटा दिया जाता है। धन अक्सर शहर की सड़कों, सार्वजनिक सुरक्षा और आर्थिक विकास परियोजनाओं का समर्थन करता है। 2024 तक, लगभग 10,000 स्थानीय कर अधिकार क्षेत्र 38 राज्यों में लेवी स्थानीय बिक्री करों का समर्थन करता है।

स्थानीय आय कर

कुछ शहरों और काउंटियों ने निवासियों पर स्थानीय आयकर लगाया और कुछ मामलों में, गैर-निवासी जो अधिकार क्षेत्र में काम करते हैं। उल्लेखनीय उदाहरणों में न्यूयॉर्क शहर (3.5876%) तक, फिलाडेल्फिया (उन निवासियों के लिए 3.79%, गैर-निवासी के लिए 3.44%), और ओहियो, केंटकी और मैरीलैंड के विभिन्न शहरों में शामिल हैं। ये कर आम तौर पर नियोक्ता के माध्यम से एकत्र किए जाते हैं और सड़कों, स्वच्छता और नगरपालिका पेंशन जैसी शहर सेवाओं को निधि देने में मदद करते हैं।

उपयोगिता कर और शुल्क

कई स्थानीय सरकारों कर उपयोगिताओं जैसे बिजली, प्राकृतिक गैस, पानी और टेलीफोन सेवाओं। ये कर एक फ्लैट शुल्क या बिल का प्रतिशत हो सकता है। उदाहरण के लिए, कई शहरों में आवासीय और वाणिज्यिक ग्राहकों पर 1% से 10% की बिजली उपयोगिता कर ली जाती है। राजस्व मूल कार्यों का समर्थन करने के लिए सामान्य निधि में जाता है। इसी तरह, सार्वजनिक अधिकारों के उपयोग के अधिकार के लिए उपयोगिता कंपनियों को शुल्क लिया जाता है, अक्सर उपभोक्ताओं को पारित किया जाता है।

व्यापार लाइसेंस, परमिट और शुल्क

स्थानीय सरकारों को लाइसेंस और परमिट प्राप्त करने के लिए व्यवसायों की आवश्यकता होती है, शुल्क चार्ज करना जो विनियमन और निरीक्षण की लागत को कवर करता है। ये शुल्क शहर और व्यवसाय के प्रकार के अनुसार भिन्न होते हैं, जो कुछ सौ डॉलर से लेकर रेस्तरां या निर्माण फर्मों के लिए एक छोटे से सेवा व्यवसाय के लिए हजारों तक होते हैं। इन शुल्कों से राजस्व का उपयोग ज़ोनिंग प्रवर्तन, स्वास्थ्य निरीक्षण और व्यापार समर्थन सेवाओं को निधि देने के लिए किया जाता है।

अन्य स्थानीय राजस्व स्रोत

कुछ स्थानीयताओं में लॉजिंग कर (होटल ऑक्यूपेंसी कर), टिकट और प्रवेश पर मनोरंजन कर और उन गुणों पर विशिष्ट आकलन शामिल हैं जो सुधार (जैसे, सड़क प्रकाश, फुटपाथ) से लाभान्वित होते हैं। विशेष जिले जैसे अग्नि जिलों, जल जिलों, या पुस्तकालय जिलों- अपने स्वयं के करों को ले सकते हैं या जिले के भीतर संपत्ति मालिकों पर शुल्क का आकलन कर सकते हैं। ये अक्सर मतदाता अनुमोदन द्वारा अधिकृत होते हैं।

कर वितरण और जिम्मेदारी

प्रत्येक स्तर की सरकार में अलग खर्च की जिम्मेदारियां होती हैं जो यह निर्धारित करती हैं कि टैक्स राजस्व कैसे आवंटित की जाती है। जबकि ओवरलैप होता है, सामान्य विभाजन निम्नानुसार होता है:

संघीय खर्च प्राथमिकता

सबसे बड़ा संघीय व्यय में सामाजिक सुरक्षा (रुण का 21%), मेडिकेयर (14%), राष्ट्रीय रक्षा (13%), मेडिकेड (10%) जैसे स्वास्थ्य कार्यक्रम, और राष्ट्रीय ऋण (13%) पर शुद्ध ब्याज शामिल है। संघीय कर राजस्व सामान्य फंड में जमा है, लेकिन पेरोल कर कानूनी रूप से सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर ट्रस्ट फंड को समर्पित हैं। संघीय सरकार राज्यों और स्थानीय लोगों को भी अनुदान प्रदान करती है - उदाहरण के लिए, राजमार्गों, शिक्षा और आपदा राहत के लिए - जो संघीय खर्च के लगभग 16% के लिए जिम्मेदार है।

राज्य खर्च प्राथमिकता

राज्य K-12 शिक्षा (कुल राज्य खर्च का लगभग 35%), उच्च शिक्षा (10%), मेडिकेड (17%), परिवहन (8%), और सार्वजनिक सुरक्षा और सुधार (5%) पर सबसे बड़ा शेयर खर्च करते हैं। राज्य अपने स्वयं के अदालतों, पार्कों और पर्यावरण एजेंसियों को भी वित्तपोषित करते हैं। बिक्री और आय कर प्राथमिक राजस्व स्रोत हैं, जो संघीय अनुदानों द्वारा पूरक हैं। कई राज्य शिक्षा और अन्य जनादेश कार्यक्रमों के लिए स्थानीय सरकारों को धन वितरित करने के लिए सूत्र-आधारित राजस्व साझा करने पर भरोसा करते हैं।

स्थानीय खर्च प्राथमिकता

स्थानीय सरकार प्राथमिक और माध्यमिक शिक्षा (स्कूल जिलों के माध्यम से - सबसे बड़ा स्थानीय सरकारी इकाई), पुलिस, आग, सार्वजनिक कार्य (सड़कें, पानी, सीवर), पार्क, पुस्तकालयों और सामान्य प्रशासन पर भारी खर्च करती है। संपत्ति कर स्थानीय राजस्व का लगभग 30% प्रदान करता है, जिसमें राज्य सहायता (आय और बिक्री कर वितरण सहित) और संघीय अनुदान शेष बना रहे हैं। कई राज्यों में स्थानीय सरकारें कर और व्यय सीमा द्वारा बाधित होती हैं जिन्हें नए करों के लिए मतदाता स्वीकृति की आवश्यकता होती है।

अंतर सरकारी स्थानांतरण और कर समन्वय

संघीयवाद का एक महत्वपूर्ण पहलू सरकार के स्तर के बीच कर राजस्व का प्रवाह है। संघीय सरकार राज्यों और स्थानीय लोगों को अनुदान प्रदान करती है (उदाहरण के लिए, मेडिकेड, शिक्षा, राजमार्गों के लिए), अक्सर मिलान आवश्यकताओं के साथ। राज्य स्थानीय सरकारों को धन हस्तांतरण भी करते हैं, विशेष रूप से स्कूल वित्त पोषण और सार्वजनिक स्वास्थ्य के लिए। इस प्रणाली का उद्देश्य धनी और गरीब अधिकार क्षेत्र के बीच असमानता को कम करना है। हालांकि, यह जटिलता बना सकता है - स्थानीय सरकार कभी-कभी पूर्ण वित्त पोषण के बिना उच्च स्तर से अधिदेशों का सामना करती है। इन स्थानांतरणों को समझना कर डॉलर की पूरी तस्वीर देखने की कुंजी है।

नागरिकों और अर्थव्यवस्था पर करों का प्रभाव

स्तर पर कराधान की संरचना आर्थिक व्यवहार, इक्विटी और सार्वजनिक सेवा की गुणवत्ता को प्रभावित करती है। यहाँ प्रमुख आयाम हैं:

आर्थिक विकास और निवेश

प्रगतिशील आय उच्च आय पर अतिरिक्त कार्य या निवेश के लिए प्रोत्साहन को कम कर सकती है, जबकि कम कॉर्पोरेट कर व्यवसायों को आकर्षित कर सकते हैं। हालांकि, उपभोग पर कर (बिक्री कर) खर्च को कम कर सकते हैं। शुद्ध प्रभाव टैक्स दरों, छूट पर निर्भर करता है, और क्या राजस्व निधि - बुनियादी ढांचे, शिक्षा और स्वास्थ्य में निवेश दीर्घकालिक वृद्धि को बढ़ावा दे सकता है। टैक्स फाउंडेशन नियमित रूप से अध्ययन करता है कि राज्य और स्थानीय कर जलवायु आर्थिक प्रतिस्पर्धा को कैसे प्रभावित करती है।

इक्विटी और प्रगति

संघीय आयकर अत्यधिक प्रगतिशील है, शीर्ष 1% के साथ क्रेडिट के कारण औसत दर 26% का भुगतान करते हैं जबकि नीचे 50% ऋण के कारण नकारात्मक या कम दरों का भुगतान करते हैं। स्टेट इनकम टैक्स प्रगति में भिन्न होते हैं - कुछ फ्लैट होते हैं, कुछ ने ब्रैकेट का विस्तार किया है। संपत्ति कर आम तौर पर प्रतिगमन होते हैं क्योंकि कम आय वाले होमोडोर आवास पर आय का एक उच्च हिस्सा खर्च करते हैं। बिक्री कर प्रतिगमन होते हैं जब तक कि आवश्यकता के लिए छूट उदार नहीं होती है। पॉलिसीमेकर इन प्रभावों को टैक्स क्रेडिट, कटौती और लक्षित खर्च कार्यक्रमों के माध्यम से संतुलित करते हैं।

अनुपालन और प्रशासनिक लागत

तीन स्तरीय कर प्रणाली छोटे व्यवसायों और व्यक्तियों के लिए महत्वपूर्ण अनुपालन बोझ पैदा करती है, खासकर उन राज्यों के पार काम करते हैं। उदाहरण के लिए, रिमोट विक्रेता को अब हजारों अधिकार क्षेत्र में स्थानीय बिक्री कर संग्रह का पालन करना चाहिए, जिसके बाद दक्षिण डकोटा v. वेफर[ सुप्रीम कोर्ट का निर्णय। आईआरएस का अनुमान है कि करदाता सालाना कर कागजी कार्रवाई पर 6.5 बिलियन घंटे खर्च करते हैं। राज्य और इलाके में भी संग्रह और प्रवर्तन के लिए लागत भी शामिल है, जो छोटे अधिकार क्षेत्र के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण अंश हो सकता है।

सार्वजनिक सेवा गुणवत्ता

संपत्ति करों पर निर्भरता स्कूल फंडिंग में बड़ी असमानता पैदा कर सकती है - वेली जिले प्रति छात्र अधिक धन जुटाते हैं। कुछ राज्यों ने "रोबिन हूड" सूत्रों को लागू किया है जो संपत्ति कर राजस्व को फिर से वितरित करते हैं। इसी तरह, आयकर वित्त पोषित राज्य अधिक मजबूत सामाजिक सेवाएं प्रदान कर सकते हैं। नागरिक अक्सर सार्वजनिक सेवाओं की गुणवत्ता से कर निष्पक्षता का न्याय करते हैं, जो स्थान द्वारा व्यापक रूप से भिन्न होते हैं। कम संपत्ति कर दरों वाले स्थानीय सरकारें बुनियादी ढांचे को बनाए रखने के लिए संघर्ष कर सकती हैं, जबकि उच्च कर अधिकार क्षेत्र बेहतर सेवाएं प्रदान कर सकते हैं लेकिन निवासियों को बाहर निकाल सकते हैं।

कर नीति ऋण और रुझान

वर्तमान बहस संघीय कर सुधार, राज्य कर प्रतियोगिता, और स्थानीय राजस्व स्थिरता पर संपर्क करें। प्रमुख रुझानों में शामिल हैं:

• ]Federal tax सुधार: 2017 कर कटौती का विस्तार करने, कॉर्पोरेट दरों को बढ़ाने या धन कर को लागू करने पर चर्चा।
• राज्य कर प्रतियोगिता: अधिक राज्यों रिमोट श्रमिकों और व्यवसायों को आकर्षित करने के लिए आय कर दरों में कटौती कर रहे हैं- उदाहरण के लिए, फ्लोरिडा और टेक्सास लाभ कोई आय कर से लाभ नहीं है।
• स्थानीय राजस्व चुनौतियों: शहरी कोर में संपत्ति कर आधारों को अस्वीकार करना और सेवाओं के लिए सेवाओं के बाद महामारी की मांग में वृद्धि हुई है, स्थानीय आयकर या सेवाओं पर बिक्री करों पर विचार करने के लिए शहरों को धक्का दिया जाता है।
• डिजिटल कराधान: राज्य डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं के लिए बिक्री कर का विस्तार कर रहे हैं, और डिजिटल अर्थव्यवस्था पर संघीय स्पष्टता के लिए दबाव बढ़ रहा है।
• ]एनवीरॉनमेंटल कर: संघीय स्तर या राज्य स्तरीय कार्बन मूल्य निर्धारण पर कार्बन कर जलवायु नीति उपकरण के रूप में कर्षण प्राप्त कर रहे हैं, हालांकि कार्यान्वयन सीमित रहता है।

निष्कर्ष

अमेरिकी कर प्रणाली की बहु-परत संरचना को समझना एक नागरिक, करदाता या व्यवसाय के मालिक के रूप में सूचित निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है। संघीय सरकार प्रगतिशील आय करों और पेरोल करों के माध्यम से राजस्व का थोक एकत्र करती है, राष्ट्रीय कार्यक्रमों को वित्त पोषण करती है। राज्य अपनी जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए आय और खपत करों के मिश्रण पर निर्भर करते हैं। स्थानीय सरकारें आवश्यक सामुदायिक सेवाओं को वितरित करने के लिए संपत्ति करों पर भारी रूप से लीन हो जाती हैं। प्रत्येक परत में इक्विटी, आर्थिक प्रभाव और प्रशासनिक जटिलता के मामले में अद्वितीय व्यापार-बंद होता है।