टैक्स कटौती आपके वार्षिक टैक्स बिल को कम करने के लिए उपलब्ध सबसे शक्तिशाली उपकरणों में से एक है। यह समझकर कि कटौती कैसे काम करती है और कौन आपकी स्थिति पर लागू होती है, आप अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं और जो कुछ आप अर्जित करते हैं, उससे अधिक रख सकते हैं। यह विस्तारित गाइड हर प्रमुख प्रकार की कटौती को तोड़ देता है, उन रणनीतियों को बताता है जो सफल करदाताओं का उपयोग करते हैं, और आम नुकसान को दूर करने के लिए उजागर करते हैं। चाहे आप एक वेतनभोगी कर्मचारी हों, एक फ्रीलांसर हों, या एक छोटे व्यवसाय के मालिक हों, यहां की जानकारी आपको पूरे वर्ष में स्मार्ट निर्णय लेने में मदद करेगी।

क्या कर कटौती कर रहे हैं और वे कैसे काम करते हैं?

एक कर कटौती आपकी आय की राशि को कम करती है जो कर के अधीन है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 60,000 कमाते हैं और कटौती में $ 10,000 का दावा करते हैं, तो आप केवल $ 50,000 पर कर का भुगतान करते हैं। कटौती कर क्रेडिट के समान नहीं हैं, जो आपके कर बिल डॉलर के लिए डॉलर को कम करती हैं। इसके बजाय, कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है, इसलिए लाभ आपकी सीमांत कर दर पर निर्भर करता है। यदि आप 22% ब्रैकेट में हैं तो $ 1,000 कटौती आपको $ 220 बचाती है, लेकिन केवल $ 100 यदि आप 10% ब्रैकेट में हैं।

कटौती दो व्यापक श्रेणियों में आती है: above-the-line cutions], जो सकल आय से घटाकर समायोजित सकल आय (AGI) पर पहुंचने के लिए घटाया जाता है, और below-the-line cutions], जो AGI के बाद लिया जाता है की गणना की जाती है। नीचे लाइन कटौती आगे मानक कटौती और आइटम कटौती में विभाजित कर रहे हैं। प्रत्येक श्रेणी के अपने नियमों, सीमा और सामरिक अवसरों है।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ]पब्लिकेशन 17 में कटौती पर व्यापक मार्गदर्शन प्रदान करता है, लेकिन पहली बार बड़ी तस्वीर को समझने से विवरण को लागू करना आसान हो जाता है।

मानक कटौती बनाम आइटमेड कटौती

मानक कटौती मूल

मानक कटौती आईआरएस द्वारा निर्धारित एक फ्लैट राशि है जिसे आप विशिष्ट खर्चों को ट्रैक करने के बिना अपनी आय से घटा सकते हैं। इसे मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित किया जाता है। 2024 कर वर्ष के लिए, मानक कटौती राशि निम्नानुसार हैं:

  • एकल:] $14,600
  • ]Married Filing jointly: $29,200
  • ]घर का प्रमुख: $21,900
  • ]Married Filing अलग: $14,600

अधिकांश करदाता मानक कटौती का उपयोग करते हैं क्योंकि यह सरल है और कर कटौती और जॉब्स अधिनियम (टीसीजेए) के बाद लगभग 2018 में राशि दोगुनी हो गई है, कई लोगों को लगता है कि उनके कुल आइटम योग्य खर्च मानक कटौती सीमा से कम हो गए हैं। मानक कटौती में टैक्सदाताओं के लिए अतिरिक्त राशि भी शामिल है जो 65 या पुराने या अंधा हैं।

जब आइटम करना

जब आपका कुल योग्य खर्च आपकी फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती से अधिक हो जाता है तो आइटमिंग को केवल समझ में आता है।

  • Medical and दंत खर्च: आप उन खर्चों को काट सकते हैं जो आपके AGI के 7.5% से अधिक हैं। इसमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (यदि पूर्व कर डॉलर के साथ भुगतान नहीं किया गया हो), डॉक्टर विज़िट, प्रिस्क्रिप्शन और दीर्घकालिक देखभाल सेवाएं शामिल हैं।
  • राज्य और स्थानीय कर (SALT): आप राज्य आयकर या राज्य बिक्री कर, संपत्ति कर, $ 10,000 डॉलर की संयुक्त सीमा तक घटा सकते हैं, अगर अलग से शादी कर ली जाए तो).
  • ]Mortgage interest: प्राथमिक या माध्यमिक घर के लिए अधिग्रहण ऋण के $750,000 तक ब्याज कटौती योग्य है। बंधक पर भुगतान किए गए अंक भी कटौती योग्य हो सकते हैं।
  • ]Charitable योगदान: योग्य संगठनों को नकद दान आपके AGI का 60% तक कटौती योग्य है, जिसमें गैर-नकद वस्तुओं के लिए विशेष नियम और सराहना की गई संपत्तियां हैं।
  • Casualty and theft loss: संघीय घोषित आपदाओं से केवल नुकसान वर्तमान में कटौती योग्य हैं।

अन्य आइटमेबल खर्चों में जुआ नुकसान (विजेता तक) शामिल हैं, बिना किसी कर्मचारी खर्च (अधिकांश कर्मचारियों के लिए 2025) के माध्यम से खर्च किया गया, और कुछ निवेश हित खर्च शामिल हैं।

विकल्प बनाना

आप मानक कटौती और उसी कर वर्ष के लिए मदीकृत कटौती दोनों नहीं ले सकते हैं। हालांकि, आप एक वर्ष में आइटम करने के लिए स्वतंत्र हैं और एक दूसरे में मानक कटौती लेने के लिए स्वतंत्र हैं। यह लचीलापन एक रणनीति के लिए दरवाजा खुलता है, जिसे bunching[ कहा जाता है, जिसे बाद में चर्चा की जाती है। यदि आप अलग से दाखिल हो रहे हैं, तो दोनों पति को उसी विधि (दोनों मानक या दोनों आइटम) का उपयोग करना चाहिए।

उपरोक्त-द-लाइन कटौती: AGI को कम करने का लाभ

ऊपर की लाइन में कटौती विशेष रूप से मूल्यवान हैं क्योंकि वे सीधे अपने एजीआई को कम करते हैं। एक कम एजीआई अन्य कर लाभ के लिए अपनी पात्रता बढ़ा सकता है, जैसे कि चाइल्ड टैक्स क्रेडिट, अर्जित आयकर क्रेडिट, और आईआरए योगदान के लिए कटौती। इसके बाद कई अतिरिक्त-लाइन कटौती उपलब्ध हैं, भले ही आप आइटम नहीं करते हैं।

उपरोक्त-लाइन कटौती में शामिल हैं:

  • Educator खर्च: शिक्षक और अन्य स्कूल पेशेवरों को अनरिम्बर्ड क्लासरूम आपूर्ति (600 डॉलर) के $300 तक काटा जा सकता है यदि दोनों पति या पत्नी शिक्षक हैं)। इस राशि को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित किया गया है।
  • छात्र ऋण ब्याज: योग्य छात्र ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज का $ 2,500 काटा जा सकता है, आय चरण के बाहर के अधीन।
  • ]Traditional IRA योगदान: यदि आप कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना से ढके नहीं हैं, या यदि आपकी आय कुछ सीमा से कम है, तो पारंपरिक IRA में योगदान को 2024 ($8,000) में $7,000 तक काटा जा सकता है।
  • हेल्थ सेविंग्स अकाउंट (HSA) योगदान: HSA योगदान व्यक्तिगत कवरेज के लिए $4,150 तक कटौती योग्य हैं और 2024 में पारिवारिक कवरेज के लिए $8,300, उन 55+ के लिए अतिरिक्त $ 1,000 कैच-अप के साथ।
  • ]स्वयं रोजगार कर:आप भुगतान के लिए स्वयं रोजगार कर का आधा लाइन के ऊपर कटौती योग्य है।
  • ]स्वयं कार्यरत स्वास्थ्य बीमा:] अपने लिए प्रीमियम, आपका पति/पत्नी, और आश्रित बिना किसी वस्तु के कटौती योग्य हैं।
  • ]Moving खर्च: केवल सक्रिय कर्तव्य सैन्य सदस्य चलती खर्च को काट सकते हैं; दूसरों के लिए, यह कटौती निलंबित कर दी गई है।
  • Alimony भुगतान: तलाक के लिए 2019 से पहले अंतिम रूप में, alimony भुगतान भुगतानदाता के लिए कटौती योग्य रहते हैं।

ऊपर की लाइन कटौती को अधिकतम करके, आप अपनी एजीआई को कम कर सकते हैं और संभावित रूप से क्रेडिट और कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं जो अन्यथा उच्च आय स्तर पर बाहर हो जाते हैं।

स्व-व्यवसायी और लघु व्यवसाय मालिकों के लिए व्यापार कटौती

यदि आप स्वयं नियोजित हैं या एक छोटा व्यवसाय चलाते हैं, तो कटौती योग्य खर्च की सीमा व्यापक है। व्यवसाय कटौती का दावा Schedule C (एकल मालिक के लिए) या उचित व्यवसाय कर फॉर्म पर किया जाता है। ये कटौती आपकी शुद्ध व्यापार आय को कम करती है और परिणामस्वरूप, आपका स्वयं रोजगार कर और आय कर।

प्रमुख व्यवसाय कटौती में शामिल हैं:

  • घर कार्यालय कटौती: यदि आप विशेष रूप से अपने घर का एक हिस्सा और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए उपयोग करते हैं, तो आप किराए, उपयोगिताओं, बीमा और रखरखाव का एक हिस्सा काट सकते हैं। सरल विधि प्रति वर्ग फुट की अनुमति देता है।
  • Vehicle खर्च: आप मानक माइलेज रेट (2024) में प्रति मील 67 सेंट) या वास्तविक खर्च (गैस, मरम्मत, बीमा, मूल्यह्रास) के बीच चुन सकते हैं।
  • ]Supplies और उपकरण: साधारण और आवश्यक आपूर्ति कटौती योग्य हैं। उपकरण खरीद पूरी तरह से धारा 179 के तहत खर्च किया जा सकता है या समय के साथ depreciated।
  • व्यापार यात्रा और भोजन: व्यापार के लिए घर से दूर यात्रा पूरी तरह से कटौती योग्य है। ग्राहकों के साथ भोजन आम तौर पर 50% कटौती योग्य हैं।
  • Advertising and marketing: ऑनलाइन विज्ञापन, प्रिंट सामग्री, वेबसाइट होस्टिंग और प्रचार कार्यक्रमों के लिए लागत कटौती योग्य हैं।
  • ]पेशेवर सेवाएं: वकीलों, लेखाकारों, सलाहकारों और अन्य पेशेवरों के लिए शुल्क कटौती योग्य हैं।
  • Insurance: कर्मचारियों के लिए व्यावसायिक देयता, संपत्ति और स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम कटौती योग्य हैं।
  • ]Qualified Business Income (QBI) deduction: यह एक नीचे की लाइन कटौती है जो पात्र पास के माध्यम से व्यापार मालिकों को अपने QBI के 20% तक काटा जा सकता है। इसमें जटिल चरण-दर नियम और सेवा व्यवसाय सीमाएं हैं।

सभी व्यावसायिक कटौती के लिए सटीक रिकॉर्ड कीपिंग आवश्यक है। आईआरएस को $ 75 से अधिक खर्चों के लिए और सभी यात्रा और उपहारों के लिए सबस्टेंटीशन की आवश्यकता होती है। क्विकबुक या एक साधारण स्प्रेडशीट जैसे डिजिटल उपकरण पूरे वर्ष में खर्चों को ट्रैक करने में आपकी मदद कर सकते हैं।

धर्मार्थ योगदान: नियम और प्रलेखन

दान करने के लिए न केवल आप के बारे में परवाह करने का कारण बनता है बल्कि आप आइटम करते हैं तो टैक्स कटौती भी प्रदान करता है। योग्य होने के लिए, प्राप्तकर्ता को एक ] होना चाहिए, योग्य 501(c)(3) संगठन . दान व्यक्तियों, राजनीतिक अभियानों, या विदेशी दानों के लिए आम तौर पर योग्य नहीं है।

रथ्य कटौती के लिए मुख्य नियम:

  • Cash दान: के पास 250 डॉलर या उससे अधिक के दान के लिए दान से बैंक रिकॉर्ड या लिखित स्वीकार होना चाहिए। छोटी राशि के लिए, रद्द चेक, क्रेडिट कार्ड स्टेटमेंट, या भुगतान स्टब पर्याप्त है।
  • गैर नकद दान: कपड़े, फर्नीचर और वाहनों जैसे आइटम अच्छी तरह से इस्तेमाल की जाने वाली स्थिति में होना चाहिए। दान के लिए $500 से अधिक मूल्य के लिए, आपको फॉर्म 8283 फाइल करना होगा। $5,000 से अधिक आइटम के लिए, एक योग्य मूल्यांकन की आवश्यकता है।
  • Dodnation सीमा: सार्वजनिक दानों को आपके AGI का 60% तक सीमित रखा गया है, जिसमें अतिरिक्त पांच साल का एक साथ अतिरिक्त लाभ होता है। एक वर्ष से अधिक के लिए रखे गए स्टॉक जैसे सराहा संपत्तियों का दान AGI का 30% तक सीमित है लेकिन पूंजीगत लाभ कर से बचने के लिए।
  • Volunteer खर्च: आउट-ऑफ-पॉकेट की लागत तब होती है जब स्वयंसेवक (mileage, आपूर्ति) कटौती योग्य होती है, लेकिन आपके समय का मूल्य नहीं है।

2023 में शुरू होने पर, गैर-आइटमाइज़र के लिए $ 300 नकद दान कटौती के लिए अस्थायी भत्ता समाप्त हो गया। अब, केवल उन लोगों को जो आइटम करते हैं वे धर्मार्थ योगदान को काट सकते हैं। हालांकि, कुछ दाताओं ने लाभ को अधिकतम करने के लिए बंचिंग रणनीतियों का उपयोग किया।

अधिक विस्तृत मार्गदर्शन के लिए, IRS Charitable योगदान पृष्ठ देखें।

अपने कर कटौती को अधिकतम करने के लिए रणनीतियाँ

बंचिंग कटौती

यदि आपके आइटम करने योग्य खर्च मानक कटौती राशि के नीचे लगातार होते हैं, तो bunching]: एक वर्ष में कटौती योग्य खर्च के दो या अधिक वर्षों का ध्यान केंद्रित करें। उदाहरण के लिए, आप संपत्ति करों को पूर्व भुगतान कर सकते हैं, एक बड़े धर्मार्थ दान कर सकते हैं, या उसी वर्ष में वैकल्पिक चिकित्सा प्रक्रियाओं को निर्धारित कर सकते हैं। गुच्छा वर्ष में, आप आइटम करते हैं; अगले वर्ष में, आप मानक कटौती करते हैं। दो साल के चक्र पर, आप प्रत्येक वर्ष मानक कटौती करने के बाद से अधिक कटौती कर सकते हैं।

समय रणनीतियाँ

अपनी आय के दृष्टिकोण के आधार पर त्वरित या कटौती योग्य खर्च। यदि आप अगले साल उच्च आय की उम्मीद करते हैं, तो अगले साल उच्च कर दर को ऑफसेट करने के लिए कटौती योग्य खर्चों को धक्का देने पर विचार करें। इसके विपरीत, यदि आपकी आय इस वर्ष असामान्य रूप से अधिक है, तो इस वर्ष के कर बोझ को कम करने के लिए कटौती में तेजी ला सकती है। यह व्यापार खरीद, रथनीय उपहार और चिकित्सा प्रक्रियाओं के साथ अच्छी तरह से काम करता है।

सेवानिवृत्ति योगदान

एक पारंपरिक IRA में योगदान करते हुए SEP IRA, सोलो 401(k) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना आपकी कर योग्य आय को कम कर देती है। 2024 के लिए, अधिकतम 401 (k) कर्मचारी योगदान $ 23,000 ($ 30,500) है यदि आयु 50+ है। स्व-व्यवसायी व्यक्ति SEP IRA को शुद्ध आय का 25% तक योगदान दे सकता है, जो $69,000 पर कैप्ड है। ये योगदान कटौती योग्य हैं और कर-deferred हो जाते हैं।

स्वास्थ्य बचत खाता

HSAs एक ट्रिपल कर लाभ प्रदान करते हैं: योगदान कटौती योग्य हैं, विकास कर मुक्त है, और योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए निकासी भी कर मुक्त हैं। 2024 में, आप व्यक्तिगत कवरेज के लिए $ 4,150 या परिवार कवरेज के लिए $ 8,300 तक योगदान कर सकते हैं। यदि आपका नियोक्ता एक उच्च-डक्टेबल हेल्थ प्लान (HDHP) प्रदान करता है, तो आपके HSA को अधिकतम करने के लिए सबसे कुशल कटौती रणनीतियों में से एक है।

परिवार के सदस्यों को रोजगार

यदि आप एक व्यवसाय के मालिक हैं, तो आप अपने पति या बच्चों को किराए पर ले सकते हैं। उनके लिए भुगतान किए गए मजदूरी में कटौती योग्य व्यवसाय खर्च हैं। 18 से कम बच्चे सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों के अधीन नहीं हैं यदि व्यापार एकमात्र स्वामित्व या साझेदारी है जहां दोनों माता-पिता एकमात्र भागीदार हैं। यह एक उच्च ब्रैकेट से कम एक तक आय को बदल देता है, और बच्चा रोथ IRA में योगदान कर सकता है।

आम गलतियाँ से बचने के लिए

यहां तक कि सेवी टैक्सपेअर भी त्रुटियां बना सकते हैं जो उनके कटौती या ट्रिगर ऑडिट को कम करते हैं। इन नुकसानों से बचें:

  • ]]Failing to track the year-round. अप्रैल तक प्रतीक्षा करने से रसीद इकट्ठा करने के लिए अक्सर चूक गए कटौती की ओर जाता है। एक ऐप या एक समर्पित फ़ोल्डर का उपयोग करें।
  • ] जब आइटमिंग अधिक उपजेगा तो मानक कटौती को बंद करें। हमेशा दोनों को यह देखने के लिए गणना करें कि कौन क्या अधिक है।
  • ] उपरोक्त लाइन कटौती की ओर से। कई लोग शिक्षक व्यय, छात्र ऋण ब्याज, या HSA योगदान को भूल जाते हैं।
  • ]गैर-योग्य संगठनों को दान करना ] का उपयोग करके दान के 501(c) (3) स्थिति को सत्यापित करें IRS Tax Exempt Organization search]].
  • ]]] अतिरिक्त धर्मार्थ योगदान, पूंजी हानि, और निवेश हित भविष्य के वर्षों तक आगे ले जाया जा सकता है।
  • ]Mixing personal and business व्यय. यह विशेष रूप से फ्रीलांसरों के बीच आम है। अपने व्यवसाय के लिए अलग बैंक खातों और क्रेडिट कार्ड बनाए रखें।
  • ]] प्रमुख जीवन परिवर्तन के बाद होल्डिंग को समायोजित करने में विफल रहा। विवाह, तलाक, बच्चे, या एक नया घर आपकी कटौती रणनीति और आपकी रोक को प्रभावित करता है।
  • ]]Relying on टैक्स सॉफ्टवेयर without review. सॉफ्टवेयर को न्युंस्ड डिपार्टमेंट्स को याद कर सकता है या स्टेट-विशिष्ट नियमों के लिए अकाउंट करने में विफल रहता है। लाइन द्वारा अपनी वापसी लाइन की समीक्षा करें।

अद्यतन रहना: हाल ही में टैक्स कानून परिवर्तन

टैक्स कानून स्थिर नहीं है। टीसीजेए (2017) ने कई बदलाव किए हैं जो 2025 के बाद समाप्त होने के लिए निर्धारित हैं जब तक कि कांग्रेस उन्हें विस्तारित नहीं कर सके।

  • मानक कटौती: अगर नवीनीकृत नहीं किया गया है तो 2026 में कम, मुद्रास्फीति-समायोजित राशि को वापस लेगा।
  • SALT कैप: राज्य और स्थानीय कर कटौती पर $ 10,000 की सीमा 2025 के बाद समाप्त होने के लिए निर्धारित की गई है।
  • ]व्यक्तिगत छूट: 2025 के माध्यम से निलंबित; वे 2026 में वापस आ सकते हैं।
  • ]Qualified Business आयकर कटौती: 2025 के बाद बाहर चरण के लिए सेट करें।
  • ]गैर-itemizers के लिए कर्टिटेबल कटौती: 2022 से अधिक नहीं बढ़ाया गया, लेकिन वापस आ सकता है।

IRS Tax Reform page की समीक्षा करके या एक कर पेशेवर परामर्श करके सूचित रहें। मुद्रास्फीति समायोजन सालाना कटौती की मात्रा को बदल देता है, इसलिए दाखिल होने से पहले वर्तमान वर्ष के आंकड़े की जांच करें।

निष्कर्ष

टैक्स कटौती केवल एक साल के अंत में ही नहीं होती है; वे एक साल भर की योजना का अवसर हैं। मानक और आइटम कटौती के बीच मतभेदों को समझने के द्वारा, ऊपर की लाइन में कटौती का लाभ उठाते हुए, व्यवसाय के खर्च को सही तरीके से ट्रैक करते हैं और रणनीतिक रूप से आपके कटे हुए खर्च को समय देते हैं, आप अपनी कर देयता को काफी कम कर सकते हैं। समान रूप से महत्वपूर्ण आम गलतियों से बच रहा है और कर कानून में बदलाव के साथ वर्तमान में रह रहा है। चाहे आप अपने स्वयं के रिटर्न तैयार करते हैं या पेशेवर के साथ काम करते हैं, तो इस गाइड से प्राप्त ज्ञान आपको हर कटौती को अधिकतम करने के लिए एक मजबूत स्थिति में डाल देगा।