भारत में रहने वाले गैर-निवासी भारतीयों (NRI) को कराधान नियमों का एक अनूठा सेट का सामना करना पड़ता है जो निवासियों के लिए लागू होने वालों से काफी भिन्न होते हैं। चाहे आप काम, व्यापार या पारिवारिक कारणों के लिए अस्थायी रूप से लौट आए हों, इन नियमों को समझने के लिए अनुपालन बनाए रखने और अपनी वित्तीय स्थिति को अनुकूलित करने के लिए आवश्यक है। यह व्यापक गाइड भारत में रहने के दौरान एनआरआई को जानने की जरूरत है, जिसमें निवास निर्धारण, कर योग्य आय, उपलब्ध कटौती, अंतर्राष्ट्रीय कर संधि और कुशल फाइलिंग प्रथाओं शामिल हैं।

कौन एक एनआरआई विचार करता है?

"गैर-निवासी भारतीय" शब्द को नागरिकता या राष्ट्रीयता के बजाय भौतिक उपस्थिति के आधार पर भारतीय आयकर अधिनियम के तहत परिभाषित किया गया है। एक व्यक्ति को किसी दिए गए वित्तीय वर्ष (अप्रैल 1 से मार्च 31) के लिए एक एनआरआई के रूप में माना जाता है यदि वे निम्नलिखित स्थितियों में से किसी को संतुष्ट करते हैं:

  • वित्तीय वर्ष के दौरान 182 दिनों से कम समय तक भारत में रहना, or]]
  • वित्तीय वर्ष के दौरान 60 दिनों से कम समय तक भारत में रहें और भारत के बाहर पिछले चार वर्षों में 365 दिनों या उससे अधिक के लिए रहा है।

दूसरी शर्त उन एनआरआई के लिए छूट है जो अक्सर भारत की यात्रा करते हैं। हालांकि, अगर कोई भारतीय नागरिक विदेश में कार्यरत है या एक जहाज के चालक दल का सदस्य है, तो 60 दिनों की कम सीमा 182 दिनों तक प्रतिस्थापित हो जाती है, जिसका अर्थ है कि उन्हें भारत में 182 दिनों से कम समय तक एनआरआई स्थिति को बनाए रखने के लिए उपस्थित होना चाहिए। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि एक व्यक्ति एक वर्ष में एनआरआई हो सकता है और अगले में एक निवासी हो सकता है, जो भारत में शारीरिक रूप से उपस्थित दिनों की संख्या के आधार पर है।

टैक्स रेजीडेंसी स्टेटस और इसके प्रभाव

भारत में टैक्स देयता आपके रेजीडेंसी स्टेटस पर निर्भर करती है। आयकर अधिनियम व्यक्तियों को तीन श्रेणियों में वर्गीकृत करता है:

  • ]Resident and Ordinarily Resident (ROR) - एक व्यक्ति जो बुनियादी निवास की स्थिति को पूरा करता है और पिछले 10 वर्षों में भारत में कम से कम 2 दिनों के लिए निवासी रहा है या पिछले 7 वर्षों में भारत में कम से कम 730 दिन बिताया है।
  • ]Resident लेकिन सामान्य रूप से निवासी नहीं (RNOR) - एक व्यक्ति जो एक निवासी के रूप में योग्य है लेकिन या तो पिछले 7 वर्षों में भारत में 730 दिनों के लिए नहीं रहता था या पिछले 10 वर्षों में NRI था।
  • ]गैर-निवासी (NR) - एक व्यक्ति जो निवासी होने की स्थिति को पूरा नहीं करता है।

अधिकांश NRI तीसरे श्रेणी में आते हैं। एक अनिवासी के रूप में, आप केवल उन आय पर कर सकते हैं जो भारत में उत्पन्न होने वाली या उत्पन्न होने वाली हैं या आय जिसे भारत में अर्जित या उत्पन्न होने के लिए समझा जाता है। भारत के बाहर आय आम तौर पर कर योग्य नहीं है, भले ही आप एक भारतीय नागरिक हों। हालांकि, यदि भारत में आपका प्रवास सीमा से अधिक है, तो आपकी स्थिति आरएनओआर या आरओआर में बदल सकती है, जिससे आपकी वैश्विक आय को भारतीय कराधान के दायरे में लाया जा सकता है।

दिन गणना - आम यात्रा परिदृश्य

शारीरिक उपस्थिति के दिनों को ध्यान में रखते हुए महत्वपूर्ण है। उदाहरण के लिए, यदि एक NRI एक छोटी घर की यात्रा पर 60 दिनों या उससे अधिक समय तक रहता है, तो वे एक निवासी बनने का जोखिम उठाते हैं यदि वे पूर्ववर्ती चार वर्षों में 365 दिन की विदेशी स्थिति को भी पूरा करते हैं। कई NRI गलती से मान लेते हैं कि एक संक्षिप्त छुट्टी निवास को प्रभावित नहीं करती है। वास्तव में, दिन-काउंटिंग में यात्रा के दिन और उपस्थिति का कोई आंशिक दिन शामिल है (आर्थिक / प्रस्थान के दिनों को भारत में पूर्ण दिनों के रूप में गिना जाता है)।

भारतीय जहाज के चालक दल के सदस्य हैं, जो वेतनभोगी एनआरआई के लिए विशेष प्रावधान लागू होते हैं: 182-day परीक्षण के उद्देश्य से भारत के बाहर समय बिताने पर यात्रा की अवधि को माना जाता है, बशर्ते जहाज भारत के बाहर पंजीकृत हो या आय विदेशी पोत पर सेवा से अर्जित की जाती है।

भारत में एनआरआई के लिए कर योग्य आय

NRI के रूप में, भारत में आपकी कर योग्य आय में निम्नलिखित व्यापक श्रेणियां शामिल हैं:

  • ]घर संपत्ति से आय - स्वीकार्य कटौती के बाद भारत में स्थित संपत्ति से किराया आय (हाउसिंग लोन पर 30% मानक कटौती प्लस ब्याज)।
  • ]]व्यापार या पेशे से आय - किसी भी व्यवसाय को भारत में ले जाया जाता है, जिसमें शाखा कार्यालय या संपर्क कार्यालय शामिल है, भले ही आप भारत के बाहर शारीरिक रूप से हों।
  • Capital gains – भारत में स्थित किसी भी पूंजी परिसंपत्ति के हस्तांतरण से लाभ या लाभ, जैसे कि रियल एस्टेट, भारतीय कंपनी के शेयर, या म्यूचुअल फंड।
  • ]Salary आय – भारत में प्रस्तुत सेवाओं के लिए वेतन, भले ही विदेश में भुगतान किया जाए। नोट: पूरी तरह से भारत के बाहर किए गए काम के लिए एक विदेशी नियोक्ता से प्राप्त वेतन भारत में कर योग्य नहीं है।
  • ]]अंतिम आय – भारतीय बैंक खातों पर अर्जित ब्याज (NRE खातों को छोड़कर) और भारतीय कंपनियों द्वारा जारी डिबेंचर पर अर्जित ब्याज।
  • Dividends and Royalties[ – भारतीय कंपनियों से लाभांश अगर वे सीमा से अधिक हो तो 20% (प्लस अधिभार और cess) की एक फ्लैट दर पर कर योग्य हैं। भारतीय स्रोतों से रॉयल्टी भी कर के अधीन हैं।
  • ]अन्य स्रोतों से आय - एक साल में ₹50,000 से अधिक लॉटरी जीत, सट्टेबाजी, रेसिंग और उपहार शामिल हैं।

भारत के बाहर के स्रोतों से अर्जित आय आम तौर पर एक एनआरआई के लिए कर योग्य नहीं है जब तक कि यह भारत में प्राप्त नहीं हो जाता है। हालांकि, अगर एनआरआई वर्ष के दौरान निवास स्थिति में परिवर्तन करता है तो सावधानीपूर्वक योजना की आवश्यकता होती है।

बैंक खातों का कराधान (एनआरई/एनआरओ/एफसीएनआर)

कई एनआरआई के लिए भ्रम का एक प्रमुख क्षेत्र उनके भारतीय बैंक खातों का कर उपचार है।

  • ]गैर-निवासी बाह्य (NRE) खाता: इस rupee-denominated खाते पर अर्जित ब्याज भारत में टैक्स-फ्री है। शेष स्वतंत्र रूप से वापस आ रहा है। हालांकि, अगर खाता धारक बाद में एक निवासी बन जाता है, तो खाता को एक रेजिडेंट विदेशी मुद्रा (RFC) खाते में परिवर्तित किया जाना चाहिए, और भविष्य में ब्याज कर योग्य हो जाता है।
  • ]गैर-निवासी साधारण (NRO) खाता : भारतीय रुपया या विदेशी मुद्रा (रुपये में परिवर्तित) में जमा किया जा सकता है। NRO खातों पर अर्जित ब्याज लागू स्लैब दरों पर कर योग्य है, और TDS 30% (plus अधिभार और cess) पर काटा जाता है। प्रिंसिपल प्रति वित्तीय वर्ष 1 मिलियन डॉलर तक सीमित है, जो कुछ मामलों में कर निकासी के अधीन है।
  • ]Foreign गैर मुद्रा निवासी (FCNR-B) खाता : यह खाता विदेशी मुद्रा में आयोजित किया जाता है और ब्याज भारतीय आयकर से छूट प्राप्त होता है जब तक जमाकर्ता एक NRI रहता है। अवशिष्ट स्थिति में समयपूर्व वापसी या परिवर्तन कर को ट्रिगर कर सकता है।

यदि आप भारत लौटने के लिए दीर्घकालिक आधार पर, आपको इन NRI खातों को एक उचित अवधि (आमतौर पर 3 से 6 महीने) के भीतर बंद करना होगा या उन्हें निवासी खातों में परिवर्तित करना होगा। ऐसा करने में विफलता से दंड और कर की जटिलताओं हो सकती है।

कर दरें, सरचार्ज और सेस

अधिकांश आय श्रेणियों के लिए एनआरआई को लागू कर दरें निवासी व्यक्तियों के लिए समान हैं। हालांकि, कुछ प्रकार की आय के लिए विशिष्ट प्रावधान हैं:

  • ]]घर संपत्ति, व्यापार / व्यवसाय, वेतन और अन्य स्रोतों से आय - निवासी व्यक्तियों (जैसे, 5%, 20%, 30% आय कोष्ठक के अनुसार) पर लागू सामान्य स्लैब दरों पर कर लगाया गया।
  • Capital gains – अल्पकालिक पूंजीगत लाभ (अधिकांश परिसंपत्तियों के लिए 24 महीने से कम की अवधि) स्लैब दरों पर आय और कर के लिए जोड़ा जाता है। सूचीबद्ध इक्विटी पर 1 लाख से अधिक लंबी अवधि की पूंजी लाभ को अनुक्रमण के बिना 10% पर कर दिया जाता है; अन्य परिसंपत्तियों को अनुक्रमण के साथ 20% पर कर दिया जाता है।
  • ]NRO खातों पर सबसे अधिक - 30% (प्लस लागू अधिभार और 4% cess) पर टीडीएस - जब तक कि NRI फ़ाइलें फॉर्म 15G/15H (लेकिन ये आम तौर पर NRI के लिए योग्य नहीं हैं) तब तक कोई कम टीडीएस की अनुमति नहीं है।
  • Dividends – प्रति वर्ष ₹5,000 से अधिक लाभांश आय 20% (plus अधिभार और cess) पर टीडीएस के अधीन है। कंपनी केवल FY 2019-20 तक डीडीटी (डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स) का भुगतान करती है; अब लाभांश प्राप्तकर्ता के हाथों में कर योग्य हैं।
  • Royalty and Technical फीस[ – आयकर अधिनियम या लागू डबल कराधान बचाव समझौते (DTAA) के तहत निर्धारित दरों पर कर दिया गया, जो भी अधिक फायदेमंद है।

एनआरआई मूल छूट सीमा के लिए योग्य नहीं हैं यदि उनकी एकमात्र आय पूंजीगत लाभ या अन्य आय से है, तो उन्हें तदनुसार कर गणना करनी चाहिए। अधिभार लागू होता है यदि कुल आय 50 लाख से अधिक है (₹50 लाख और ₹1 करोड़ के बीच आय के लिए 10% अधिभार, ₹1 करोड़ के लिए 15%, ₹2-5 करोड़ के लिए 25%, और ₹5 करोड़ से ऊपर 37%)। स्वास्थ्य और शिक्षा के लिए कुल रुपये हर कर देयता में जोड़ा जाता है।

एनआरआई को उपलब्ध कटौती

एनआरआई को आयकर अधिनियम के अध्याय VI-A के तहत कई कटौती का दावा करने का हकदार है, बशर्ते कि भारत में आय कर योग्य है।

  • ]Section 80C: PPF, ELSS, जीवन बीमा प्रीमियम, आवास ऋण की मूल चुकौती, बच्चों के लिए ट्यूशन फीस आदि में निवेश के लिए 1.5 लाख रुपये तक नोट: विदेश में किए गए निवेश को मान्यता प्राप्त भारतीय उपकरणों में होने तक योग्य नहीं हो सकता है।
  • ]Section 80D: स्वयं और परिवार के लिए भुगतान किए गए चिकित्सा बीमा प्रीमियम के लिए कटौती (₹25,000 तक; वरिष्ठ नागरिकों के लिए ₹50,000)।
  • Section 80E: उच्च अध्ययन के लिए शिक्षा ऋण पर ब्याज - कोई ऊपरी सीमा नहीं, जो 8 साल तक वैध है।
  • Section 80G: विशिष्ट धर्मार्थ संस्थानों को दान - योग्यता सीमा के साथ या बिना 50% या 100% कटौती के लिए पात्र।
  • Section 80TTA: बचत खाते से ब्याज (₹10,000 तक) कटौती योग्य है, लेकिन केवल निवासी व्यक्तियों के लिए - NRI इस कटौती का दावा नहीं कर सकता है।
  • ]Section 24 : किराए पर आय के लिए, शुद्ध वार्षिक मूल्य का 30% की एक मानक कटौती की अनुमति है। स्व-अंश संपत्ति के लिए होम लोन पर ब्याज ₹2 लाख तक (स्थितियों के अधीन) कटौती योग्य है।

एनआरआई को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे भारत में कटौती का दावा करते हैं और निर्दिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं। कुछ कटौती (जैसे कि पीपीएफ के लिए धारा 80 सी) को एनआरआई को भारतीय डाकघर या बैंक में बनाए गए खाते की आवश्यकता होती है।

डबल कराधान बचाव समझौते (डीटीएए)

भारत ने 90 से अधिक देशों के साथ व्यापक डीटीएए में प्रवेश किया है। ये समझौते दो बार कर दिए जाने से रोकते हैं - एक बार भारत में और फिर निवास देश में। डीटीएए प्रावधानों में कुछ श्रेणियों की आय जैसे ब्याज, लाभांश, रॉयल्टी और पूंजीगत लाभ पर कर की दर कम हो सकती है, या अन्य देश में कर देय के खिलाफ भारत में भुगतान करों के लिए ऋण प्रदान कर सकते हैं।

डीटीएए लाभ का दावा करने के लिए, एनआरआई को आवास देश से मान्य टैक्स रेजीडेंसी सर्टिफिकेट (टीआरसी) रखना चाहिए, यदि आवश्यक हो तो फॉर्म 10F (आत्म-डेक्लारेशन) के साथ। डीटीएए यह निर्धारित करने के लिए निवास टाई ब्रेकर नियम को भी परिभाषित कर सकता है कि किस देश में प्राथमिक कर अधिकार है। उदाहरण के लिए, भारत-यूएसए डीटीएए के तहत, भारतीय अचल संपत्ति की बिक्री से पूंजीगत लाभ केवल भारत में कर दिया जा सकता है, लेकिन यूएस एक विदेशी कर क्रेडिट की अनुमति देता है। इसके विपरीत, एनआरई खातों पर ब्याज भारत में छूट हो सकती है लेकिन अमेरिका में कर योग्य हो सकता है; एनआरआई को अमेरिकी रिटर्न में विदेशी कर क्रेडिट का दावा करना चाहिए।

एनआरआई को ध्यान से मूल्यांकन करना चाहिए कि क्या डीटीएए या घरेलू कर कानून का चयन करना है, जो भी अधिक फायदेमंद है। पेशेवर सलाह को दृढ़ता से डबल कराधान से बचने और दोनों अधिकार क्षेत्र में प्रकटीकरण आवश्यकताओं का पालन करने की सलाह दी जाती है।

एनआरआई के लिए TDS (Tax Deducted at Source)

TDS भारतीय स्रोतों से NRI को दिए गए अधिकांश भुगतानों पर लागू होता है।

  • Salary – TDS under the धारा 192 at लागू स्लैब दरों.
  • ]NRO खाते में सबसे ज्यादा - यदि ब्याज वरिष्ठ नागरिकों के लिए वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये से अधिक है तो धारा 194N के तहत TDS 30% (plus अधिभार/cess) पर TDS? वास्तव में, NRI के लिए, TDS राशि की परवाह किए बिना 30% है; NRO ब्याज के लिए कोई सीमा नहीं। हालांकि, यदि NRI में पैन है, तो दर 30% है; पैन के बिना, 20% (लेकिन दोषपूर्ण के रूप में इलाज किया जा सकता है)।
  • Rent – TDS under धारा 194I at 10% (भूमि/निर्माण के लिए) or 2% (प्लांट/मशीनरी के लिए) – लेकिन अगर NRI 20% पर पैन, टीडीएस प्रदान नहीं करता है।
  • ]Papital संपत्ति पर लाभ - खरीदार को धारा 194IA के तहत TDS घटाना चाहिए, यदि संपत्ति का मूल्य 50 लाख रुपए से अधिक है। यदि विक्रेता एक NRI है, तो TDS दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (प्लस अधिभार और cess) पर 20% और अल्पकालिक लाभ के लिए लागू स्लैब दर पर है। हालांकि, खरीदार आकलन अधिकारी से धारा 197 के तहत कम टीडीएस प्रमाणपत्र प्राप्त कर सकता है।
  • ]]Risalties and शुल्क for Technical Services – टीडीएस 10% under Section 194J for निवासियों के लिए; NRI के लिए धारा 195 के तहत दरें लागू हो सकती हैं (DTAA के अनुसार 30% या उससे कम)।

यदि भारत में उनकी कुल आय कम हो तो एनआरआई कम या शून्य टीडीएस प्रमाणपत्र (फॉर्म 13) के लिए आवेदन कर सकता है, लेकिन इसके लिए विदेश में टैक्स रेजीडेंसी की वापसी और सबूत दाखिल करने की आवश्यकता है।

एनआरआई के रूप में फाइलिंग आयकर रिटर्न

यदि उनकी कुल आय वित्तीय वर्ष 2023-24 में 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए मूल छूट सीमा (₹2.5 लाख) से अधिक है, तो भारत में एक आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है। यहां तक कि अगर आय सीमा से नीचे है, तो पूंजी हानि को आगे बढ़ाने के लिए, या विदेशी संपत्ति की रिपोर्ट करने के लिए यदि एनआरआई बाद में निवासी बन जाता है, तो फाइलिंग को TDS कटौती की वापसी का दावा करना आवश्यक हो सकता है।

फाइलिंग की देय तिथि आम तौर पर 31 जुलाई को निर्धारित वर्ष (जैसे FY 2023-24 के लिए, देय तिथि 31 जुलाई 2024) है। हालांकि, अगर NRI के पास भारत के बाहर की संपत्ति है या उसके पास लेखा परीक्षा की आवश्यकता है तो समय सीमा 31 अक्टूबर या 30 नवंबर तक बढ़ाई जा सकती है।

एनआरआई के लिए महत्वपूर्ण बिंदु दाखिल करने की वापसी:

  • ITR-2 या ITR-3 (आयत स्रोतों पर निर्भर करता है) का प्रयोग करें - ITR-1 NRI के लिए नहीं है।
  • यदि आप भारत के बाहर की संस्थाओं में कोई वित्तीय रुचि रखते हैं तो अनुसूची एफए (विदेशी परिसंपत्तियां) संलग्न करें, भले ही उनसे कोई आय नहीं आती हो। गैर प्रकटीकरण 10 लाख तक की दंडित हो सकता है।
  • वास्तविक कर देयता दिखाकर उच्च दरों पर TDS की वापसी।
  • स्वीकार्य कटौती के बाद NRO खाते की ब्याज, किराये की आय आदि से आय की रिपोर्ट करें।
  • यदि आपके पास पैन है तो इसे आधार से फाइलिंग (यदि लागू हो) के लिए जोड़ा जाना चाहिए। यदि वे भारत के निवासी नहीं हैं तो NRI आधार लिंकिंग से मुक्त हैं।

एनआरआई सहित सभी करदाताओं के लिए ऑनलाइन वापसी फाइलिंग अनिवार्य है। ई-फिलिंग पोर्टल (incometax.gov.in) डिजिटल हस्ताक्षर के साथ या बिना रिटर्न जमा करने की अनुमति देता है। एनआरआई एक इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (EVC) के साथ साइन कर सकते हैं यदि उनके पास पोर्टल के साथ पंजीकृत एक भारतीय बैंक खाता है।

महत्वपूर्ण विचार और हाल के अपडेट

यहाँ अतिरिक्त पहलू हैं NRI को ध्यान में रखना चाहिए:

  • ]Tax on gift[ – वित्तीय वर्ष के दौरान ₹50,000 से अधिक विचार किए बिना प्राप्त धन या संपत्ति का कोई भी योग "अन्य स्रोतों से निवेश" के तहत कर योग्य है, जब तक निर्दिष्ट रिश्तेदारों (स्पूज्य, भाई बहनों, लाइनल आरोहियों / वंशजों आदि) से प्राप्त नहीं होता है।
  • ]कैपिटल लाभ स्वयं कब्जे वाली संपत्ति की बिक्री पर - यदि आप भारत में अपने पैतृक या आत्म-अधिग्रहण घर बेचते हैं, तो आप भारत में किसी अन्य आवासीय घर में या छह महीने के भीतर पूंजी लाभ बांड (धारा 54EC) में लाभ का निवेश करके धारा 54/54F के तहत छूट का दावा कर सकते हैं।
  • ]]मुद्रा का वर्गीकरण - वित्त अधिनियम 2022 ने आभासी डिजिटल परिसंपत्तियों (cryptocurrencies और NFT सहित) के हस्तांतरण से आय पर 30% कर लगाया और 50,000 से अधिक भुगतान पर 1% TDS लगाया। भारतीय क्रिप्टो एक्सचेंजों में NRIs व्यापार इन प्रावधानों का पालन करना चाहिए, हालांकि डीटीएए उन प्रावधानों का पालन कर सकता है, अगर आय कहीं और कर रही है।
  • Budget 2024 परिवर्तन – नवीनतम यूनियन बजट (जुलाई 2024) के रूप में, विशेष रूप से एनआरआई को प्रभावित करने वाले कोई प्रमुख परिवर्तन नहीं थे, लेकिन नए बनाम पुराने नियमों के लिए कर व्यवस्था जारी है: एनआरआई नए नियम (कम दरों पर कोई कटौती नहीं) चुन सकते हैं यदि उनके पास कुछ व्यावसायिक आय नहीं है। नया नियम ₹3 लाख की उच्च छूट सीमा प्रदान करता है लेकिन अधिकांश कटौती की अनुमति देता है।
  • Penalties and prosecution – रिटर्न की गैर-फ़िलिंग, विदेशी परिसंपत्तियों की रिपोर्ट करने में असफलता, या करों की कम भुगतान के परिणामस्वरूप करों की 200% तक की दंडितता हो सकती है, 7 साल तक की कार्यवाही और वीज़ा प्रतिबंधों को स्वीकार किया जाता है। गहन रिकॉर्ड बनाए रखने और कर पेशेवर से परामर्श करने की सलाह दी जाती है।

एनआरआई के लिए प्रैक्टिकल प्लानिंग टिप्स

अपने कर बोझ को कम करने के लिए, अनुपालन को बनाए रखने के दौरान, इन रणनीतियों पर विचार करें:

  • 182-day सीमा से अधिक होने से बचने के लिए ध्यान से भारत की यात्राओं का समय, विशेष रूप से यदि आप भारत से एक विस्तारित अवधि के लिए दूरस्थ रूप से काम करने की योजना बना रहे हैं।
  • भारतीय स्रोत आय (करयोग्य) से विदेशी आय (कर मुक्त) को अलग-अलग NRE और NRO खातों को अलग बनाए रखें।
  • अनुमोदित उपकरणों जैसे कि ELSS, PPF और NPS में धारा 80C कटौती का दावा करने के लिए निवेश करें, लेकिन यह सुनिश्चित करें कि आपके पास उचित दस्तावेज है।
  • यदि आप भारतीय म्यूचुअल फंड या शेयर में निवेश करते हैं, तो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ के लिए होल्डिंग अवधि के बारे में सोच रहे हैं, तो कर लाभ (24 महीने, 12 महीने, सूचीबद्ध इक्विटी के लिए)।
  • यदि आपकी कुल आय छूट सीमा से कम है, तो भी आपकी आयकर रिटर्न फाइल करें, खासकर अगर TDS काटा गया है - आप एक वापसी का हकदार हो सकते हैं।
  • अपने कर रिटर्न की स्थिति पर अद्यतन रहें; आयकर विभाग बिना किसी विदेशी परिसंपत्तियों के आकलन को 16 साल तक फिर से खोल सकता है।

अंततः, भारत में रहने वाले एनआरआई के लिए कराधान नियमों को नेविगेट करने के लिए घरेलू कानूनों और अंतर्राष्ट्रीय समझौतों दोनों के बारे में सक्रिय दृष्टिकोण और जागरूकता की आवश्यकता होती है। भारतीय सरकार अपने आधिकारिक पोर्टल पर संसाधन प्रदान करती है, और आप नवीनतम परिपत्रों और रूपों के लिए आयकर विभाग की वेबसाइट का भी उल्लेख कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, एनआरआई कराधान में विशेषज्ञता के साथ एक योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करने से आपकी विशिष्ट परिस्थितियों की योजना बना सकती है।

अपने दायित्वों को समझने और उपलब्ध कटौती और संधि लाभ का लाभ उठाने के द्वारा, आप भारत में अपने प्रवास के दौरान अपने वित्तीय मामलों को अनुकूलित करते हुए कर अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं।