लघु और मध्यम उद्यमों पर ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी नीतियों का प्रभाव

ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी के नीति निर्णय सीधे वित्तीय और नियामक वातावरण को आकार देते हैं जिसमें छोटे और मध्यम उद्यम (एसएमई) काम करते हैं। कराधान और आर्थिक स्थिरता और अनुपालन लागत तक पहुंच को वित्त पोषित करने से, ये नीतियां दिन-प्रतिदिन नकदी प्रवाह से लेकर दीर्घकालिक विकास रणनीति तक सब कुछ प्रभावित करती हैं। ट्रेजरी पॉलिसी की पहुंच और बारीकियों को समझना एसएमई मालिकों, सलाहकारों और नीति निर्माताओं के लिए समान है, क्योंकि यह बेहतर योजना, जोखिम प्रबंधन और वकालत को सक्षम बनाता है। यह लेख वर्तमान परिदृश्य, हाल के सुधारों और ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी नीतियों में अपेक्षित रुझानों का व्यापक विश्लेषण प्रदान करता है।

SME पॉलिसी में ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी की भूमिका

ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी सरकार के लिए प्रमुख आर्थिक सलाहकार निकाय है, जो वित्तीय नीति, बजट प्रबंधन और आर्थिक सुधार के विकास और कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदार है। इसके फैसले एसएमई को कराधान कानून, रियायती ऋण योजनाओं, नियामक सरलीकरण पहल और व्यापक रूप से मैक्रोइकॉनॉमिक स्थिरता के माध्यम से प्रभावित करते हैं जो व्यापार विश्वास को कम करते हैं। ट्रेजरी ऑस्ट्रेलियाई कराधान कार्यालय (एटीओ), ऑस्ट्रेलियाई प्रतिभूति और निवेश आयोग (एएसआईसी) और अन्य एजेंसियों के साथ मिलकर काम करती है ताकि व्यवसायों के लिए परिचालन नियमों में नीति का अनुवाद किया जा सके।

आर्थिक ढांचा और स्थिरता

एक स्थिर मैक्रोइकॉनॉमिक वातावरण-प्रीडिटेबल मुद्रास्फीति, कम बेरोजगारी और प्रबंधनीय ब्याज दरें- SME सफलता के लिए मूलभूत है। वित्तीय नीति (सरकारी खर्च और कराधान) के प्रबंधन में ट्रेजरी की भूमिका और मौद्रिक नीति पर रिजर्व बैंक ऑफ ऑस्ट्रेलिया (RBA) के साथ मिलकर सीधे ऐसी स्थिति पैदा करती है जिसके तहत SMEs ने किराया, निवेश और नवीकृत किया। जब ट्रेजरी निर्णय उच्च घाटे या अप्रत्याशित कर परिवर्तनों का कारण बनता है, तो परिणामी अनिश्चितता निवेश में देरी कर सकती है और छोटे व्यवसायों के लिए पूंजी की लागत को बढ़ा सकती है।

वित्तीय नीति लीवर

ट्रेजरी तीन मुख्य लीवरों का उपयोग करती है जो SME को प्रभावित करती हैं: कराधान, सरकारी खर्च (प्रत्यक्ष अनुदान और ऋण गारंटी सहित) और विनियमन। प्रत्येक लीवर को या तो व्यावसायिक गतिविधि को प्रोत्साहित करने या बाधित करने के लिए तैनात किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, आर्थिक मंदी के दौरान, ट्रेजरी एसएमई तरल रखने के लिए अस्थायी कर राहत या नकदी प्रवाह को बढ़ावा दे सकती है। विकास की अवधि के दौरान, वित्तीय समेकन की स्थिति को कस सकती है। इन लीवरों की प्रभावशीलता इस बात पर निर्भर करती है कि वे कैसे अच्छी तरह से एसएमई के अद्वितीय नकदी प्रवाह और परिचालन बाधाओं के अनुरूप हैं।

SME को प्रभावित करने वाली प्रमुख कराधान नीति

कराधान सबसे तत्काल और दृश्यमान तरीका है ट्रेजरी पॉलिसी एसएमई को छूती है हाल के वर्षों में, कुछ क्षेत्रों में जटिलता को बढ़ाने के साथ-साथ छोटे व्यवसायों के लिए कर बोझ को कम कर दिया है।

लघु व्यवसाय कर कटौती और ऑफसेट

सरकार ने तेजी से छोटे व्यवसायों के लिए कॉर्पोरेट कर दर को कम कर दिया है (AUD 50 मिलियन के तहत कुल कारोबार के साथ कंपनियों) 27.5% से 25% तक 2021-22 आय वर्ष तक। इस कमी ने व्यापार मालिकों के हाथों में अधिक बनाए गए कमाई को रखा, पुनर्निवेश और विस्तार का समर्थन किया। इसके अतिरिक्त, बेस रेट संस्थाओं (25%) के लिए कम कॉर्पोरेट कर दर 30% भुगतान करने वाली बड़ी कंपनियों की तुलना में एक महत्वपूर्ण प्रतिस्पर्धी लाभ प्रदान करती है। ट्रेजरी "छोटे व्यवसाय इकाई" की परिभाषा का उपयोग करती है (AUD 10 मिलियन के तहत एकत्र टर्नओवर) कई रियायतों तक पहुंचती है, जिसमें सरलीकृत मूल्यह्रास नियम और छोटे व्यापार पूंजी लाभ कर (15G-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-

एकमात्र व्यापारियों और भागीदारी के लिए, कर ऑफसेट जैसे कि लघु व्यवसाय आयकर ऑफसेट (अब 2023-24) के रूप में 8% तक का अंतर प्रभावी कर दरों को कम करने में मदद करता है, हालांकि इसकी प्रगतिशील कमी चल रही वित्तीय समेकन को दर्शाती है। ट्रेजरी नियमित रूप से इन थ्रेसहोल्ड्स और दरों को बजट चक्र के हिस्से के रूप में समीक्षा करती है।

GST and अनुपालन बर्डेन

गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) ने SME पर एक महत्वपूर्ण अनुपालन बोझ डाला, विशेष रूप से उन लोगों को जो गतिविधि विवरण को त्रैमासिक रूप से दर्ज करने की आवश्यकता रखते हैं। ट्रेजरी ने रियायतों की एक श्रृंखला को लागू किया है - जिसमें नकद आधार पर जीएसटी की रिपोर्ट करने का विकल्प शामिल है, पात्र व्यवसायों के लिए वार्षिक जीएसटी रिटर्न, और खाद्य खुदरा और आतिथ्य के लिए लेखांकन विधियों को सरलीकृत किया - इस लोड को कम करने के लिए। हालांकि, हाल के ATO डेटा इंगित करता है कि जीएसटी अनुपालन लागत बहुत छोटी फर्मों के लिए टर्नओवर का 2% तक उपभोग कर सकती है, जिससे एसएमई प्रतिनिधियों जैसे लघु व्यवसाय संगठन ऑस्ट्रेलिया (COSBOA) के लिए लगातार वकालिक प्राथमिकता प्राप्त की जाती है।

तत्काल परिसंपत्ति लेखक-बंद और पूंजी भत्ता

सबसे लोकप्रिय ट्रेजरी उपायों में से एक तत्काल परिसंपत्ति लिखने का कार्य है (अब अस्थायी लेकिन अक्सर विस्तारित)। वर्तमान नियमों (2023-24) के तहत, AUD 10 मिलियन के तहत कुल कारोबार वाले छोटे व्यवसायों को तुरंत AUD 20,000 से कम लागत वाली पात्र परिसंपत्तियों को काट सकते हैं (दिसंबर को COVID-19 के दौरान AUD 150,000 तक अस्थायी रूप से बढ़ाया गया था)। यह नीति बहु-वर्षीय मूल्य निर्धारण कार्यक्रम की प्रतीक्षा किए बिना उपकरण, प्रौद्योगिकी और वाहनों में निवेश करने में मदद करती है। ट्रेजरी विशिष्ट आर्थिक समय पर व्यावसायिक निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए एक लीवर के रूप में लिखने का उपयोग करती है, लेकिन इसकी अस्थायी प्रकृति अनिश्चितता की योजना बनाती है।

वित्त और ऋण तक पहुंच

ट्रेजरी प्रत्यक्ष गारंटी योजनाओं, उधार प्रथाओं की नियामक निगरानी और वैकल्पिक वित्त पोषण बाजारों को बढ़ावा देने वाली नीतियों के माध्यम से एसएमई वित्त को प्रभावित करती है।

सरकारी बैक्ड लोन स्कीम

COVID-19 महामारी के दौरान, ट्रेजरी ने एसएमई गारंटी योजना शुरू की और बाद में एसएमई रिकवरी ऋण योजना शुरू की, जिसके तहत सरकार ने भाग लेने वाले ऋणदाताओं द्वारा जारी किए गए ऋणों का 80% तक का समर्थन किया। इन योजनाओं ने कारोबारों को कार्यशील पूंजी में अरब डॉलर जारी किए जो अन्यथा क्रेडिट तक पहुंचने के लिए संघर्ष कर रहे थे। ट्रेजरी विशिष्ट क्षेत्रों (जैसे मोटर वाहन रूपांतरण योजना) के लिए लक्षित ऋण गारंटी कार्यक्रम संचालित करना जारी रखती है, हालांकि यह समाप्त हो गया है) और स्वदेशी व्यापार ऑस्ट्रेलिया के माध्यम से स्वदेशी व्यवसायों के लिए। इन योजनाओं की चल रही व्यवहार्यता बजट प्राथमिकताओं और आर्थिक स्थितियों पर निर्भर करती है।

वैकल्पिक वित्त और क्राउडफंडिंग विनियम

ट्रेजरी ने भीड़-संसाधित वित्त पोषण (CSF) और सहकर्मी से सहकर्मी उधार देने के लिए नियामक ढांचे को सुधारा है, जिससे SME को पारंपरिक बैंकिंग के बाहर इक्विटी और ऋण को बढ़ाने में आसान बना दिया है। निगमों के संशोधन (Crowd-sourced Funding) अधिनियम 2017 के तहत, पात्र निजी कंपनियां अब CSF मध्यस्थ के माध्यम से प्रति वर्ष AUD 5 मिलियन तक बढ़ा सकती हैं। ट्रेजरी ने छोटे पेशकशों के लिए अनुपालन आवश्यकताओं को भी कम कर दिया, पूंजी पहुंच के साथ निवेशक संरक्षण को संतुलित किया। परिणाम SMEs के लिए एक मामूली लेकिन बढ़ रहे चैनल है, जिसमें बैंक ऋणों को सुरक्षित करने के लिए कॉललेटरल या व्यापारिक इतिहास की कमी है।

बैंकिंग और उत्तरदायी ऋण दायित्व

The Treasury, ASIC और ऑस्ट्रेलियाई Prudential विनियमन प्राधिकरण (APRA) के साथ मिलकर हाल के वर्षों में उपभोक्ताओं की सुरक्षा को बनाए रखने के दौरान उधारदाताओं पर अनुपालन बोझ को कम करने के लिए जिम्मेदार उधार नियमों को वापस ले लिया है। राष्ट्रीय उपभोक्ता क्रेडिट संरक्षण अधिनियम की 2020-21 समीक्षा के बाद, ऋणदाताओं को अब छोटे व्यवसाय ऋणों का आकलन करने में अधिक लचीलापन है, जिसने कई एसएमई के लिए ऋण उपलब्धता में सुधार किया है। हालांकि, छोटे व्यवसाय ऋण जोखिम के बारे में चल रहे बहस और क्षेत्रीय बैंकों की वित्तीय स्वास्थ्य को ट्रेजरी नीति को आकार देने के लिए जारी है।

पर्यावरण और अनुपालन

कराधान और वित्त से परे, ट्रेजरी नीतियां नियामक ढांचे का निर्माण करती हैं एसएमई को दैनिक नेविगेट करना चाहिए। लाल टेप की सरलीकरण और कमी चल रही प्राथमिकताओं की है, लेकिन प्रगति असमान है।

व्यापार पंजीकरण और रिपोर्टिंग को सरलीकृत करना

ट्रेजरी ने आधुनिकीकरण व्यवसाय रजिस्टर (MBR) कार्यक्रम जैसे पहल शुरू की है, जिसका उद्देश्य एकाधिक पंजीकरण (ABN, ASIC, टैक्स) को एक एकल सुव्यवस्थित प्रणाली में समेकित करना है। बिजनेस सरलीकरण और स्ट्रीमलाइनिंग कार्यक्रम भी कई बार छोटे व्यवसायों की संख्या को कम करने की कोशिश करता है, विभिन्न एजेंसियों को समान जानकारी प्रदान करना है। जबकि इन प्रयासों को तकनीकी चुनौतियों से धीमा कर दिया गया है, दिशा स्पष्ट है: कम फॉर्म, कम पोर्टल और अधिक स्वचालित डेटा साझा करना। ऑस्ट्रेलियाई लघु व्यवसाय और पारिवारिक उद्यम ओमबड्समैन (ASBFEO) ने इन चालों की प्रशंसा की है लेकिन यह नोटों को वास्तविक राहत देने के लिए तेजी से आगे बढ़ने की जरूरत है।

औद्योगिक संबंध और सुपरनेशन का प्रभाव

जबकि ट्रेजरी सीधे औद्योगिक संबंध कानून (जो फेयर वर्क एक्ट के तहत गिरती है) को सेट नहीं करती है, यह अधिवर्षिता गारंटी (SG) की दर और संबंधित अनुपालन व्यवस्था निर्धारित करती है। SG की दर वर्तमान में 11.5% (2024) तक है और इसे जुलाई 2025 तक 12% तक बढ़ाने के लिए वैध किया गया है। SMEs के लिए, प्रत्येक प्रतिशत बिंदु में वृद्धि कुल रोजगार लागत के लिए लगभग 0.75% -1% होती है। ट्रेजरी भी सुपरनेशन गारंटी (Administration) अधिनियम की व्यवस्था करती है, जो नियोक्ताओं पर दंड लागू करती है जो समय पर SG भुगतान करने में विफल रहती है।

चुनौतियां और आलोचना

कोई नीति परिदृश्य निर्दोष नहीं है। एसएमई और उनके वकीलों ने ट्रेजरी नीतियों से उत्पन्न होने वाली कई लगातार चुनौतियों की पहचान की है।

जटिलता और प्रशासनिक बर्डेन

सरलीकरण प्रयासों के बावजूद, कर और नियामक प्रणाली जटिल बनी हुई है। ऑस्ट्रेलियाई सरकार के अपने "रिगुलेटर प्रदर्शन फ्रेमवर्क" रिपोर्ट में कहा गया है कि कई SME अभी भी अनुपालन कार्यों पर प्रति वर्ष 40 घंटे से अधिक खर्च करते हैं। Treasury के स्वयं के छोटे व्यापार समितियों अंतिम रिपोर्ट ने स्वीकार किया कि विभिन्न एजेंसियों के सुधारों का संचयी प्रभाव अभी भी सूक्ष्म-व्यवसायों पर उच्च लागत को लागू कर सकता है। संघीय, राज्य और स्थानीय नियमों के बीच इस मुद्दे को जोड़ती है, हालांकि Treasury नीतियों मुख्य रूप से संघीय परत को प्रभावित करती है।

चक्रीय प्रभाव और आर्थिक शॉक

क्योंकि ट्रेजरी राजकोषीय नीति अक्सर वापसी के दौरान गिरावट और अनुबंध के दौरान चक्रीय-विस्तारित होती है-SME का सामना अनिश्चितता के बारे में जब समर्थन वापस ले लिया जाएगा। 2021-22 में जॉबकेपर और ऋण गारंटी योजनाओं की तेजी से टेपिंग ने कुछ व्यवसायों को बिना किसी सुरक्षा नेट के मुद्रास्फीति और ब्याज दरों के गुलाब के रूप में छोड़ दिया। ट्रेजरी ने तब से एक "SME Resilience Framework" विकसित किया है जिसका उद्देश्य समर्थन के लिए अधिक पूर्वानुमान ट्रिगर प्रदान करना है, लेकिन आलोचकों का तर्क है कि यह अपर्याप्त रूप से वित्त पोषित है। SME लचीलापन में आर्थिक जांच को लंबे समय तक सीमित रखने की आवश्यकता है।

Inadequate Consultation

SME संगठनों अक्सर तर्क देते हैं कि ट्रेजरी परामर्श बड़े बैंकों, कॉर्पोरेट लॉबिस्टों और पेशेवर सेवाओं की फर्मों द्वारा प्रभुत्व है, जो छोटे, पारिवारिक स्वामित्व वाले व्यवसायों की आवाज को छोड़ देता है। ट्रेजरी नियमित "छोटे व्यापार सलाहकार समूह" और राउंडटेबल्स का संचालन करती है, लेकिन कई मालिकों का कहना है कि इन फोरमों का वास्तविक दुनिया का प्रभाव सीमित है। ऑस्ट्रेलियाई लघु व्यवसाय और पारिवारिक उद्यम ओम्बुड्समैन] ने कई रिपोर्ट प्रकाशित की है जो अधिक लक्षित सगाई की सिफारिश करती है, जिसमें पॉलिसी पेपर में सरल भाषा और SME प्रतिक्रिया के लिए बेहतर ऑनलाइन उपकरण शामिल हैं।

SME के लिए अवसर को नेविगेट करें ट्रेजरी नीतियां

इसके बजाय केवल नीति परिवर्तनों पर प्रतिक्रिया करने के लिए, SME निष्क्रिय रूप से खुद को ट्रेजरी प्रोत्साहन से लाभ उठाने और सामान्य नुकसान से बचने के लिए स्थिति बना सकता है।

टैक्स प्रोत्साहन का लाभ उठाते हुए

लघु व्यवसायों को नियमित रूप से तत्काल परिसंपत्ति लिखने के लिए पात्रता की समीक्षा करनी चाहिए, अस्थायी पूर्ण व्यय प्रावधान (यदि अभी भी लागू हो), और छोटे व्यवसाय CGT रियायतें। एक योग्य कर सलाहकार के साथ काम करना जो ट्रेजरी संशोधनों पर वर्तमान में रहता है - जैसे कि 2024 अनुसंधान और विकास (R&D) के लिए बदलता है SMEs के लिए कर प्रोत्साहन पात्रता - महत्वपूर्ण बचत पैदा कर सकता है। ट्रेजरी के छोटे व्यापार कराधान प्रोत्साहन पेज योजना के लिए एक उपयोगी प्रारंभिक बिंदु प्रदान करता है।

सरकारी अनुदान और समर्थन तक पहुंचना

व्यापक ट्रेजरी नीति से परे सरकार विभिन्न विभागों द्वारा प्रशासित दर्जनों अनुदान कार्यक्रमों को चलाती है, लेकिन कई को ट्रेजरी के बजट प्राथमिकताओं से जोड़ा जाता है। उद्यमी कार्यक्रम (अब बिजनेस ग्रोथ एंड रेजिलिएशन प्रोग्राम), निर्यात बाज़ार विकास अनुदान (ईएमडीजी) और व्यापार क्षमता कार्यक्रम के तहत डिजिटल समाधान अनुदान उदाहरण हैं। एसएमई को ]]]]] बिजनेस अनुदान और सहायता पोर्टल नियमित रूप से निगरानी करनी चाहिए। ट्रेजरी के परामर्श अद्यतनों को सब्सक्राइब करने के लिए व्यवसायों को चेतावनी दे सकते हैं जो अनुदान पात्रता को प्रभावित कर सकते हैं।

नीति वकालत में शामिल होने

ट्रेजरी अपने परामर्श हब के माध्यम से सबसे महत्वपूर्ण नीति सुधारों पर सार्वजनिक प्रस्तुतियों को स्वीकार करती है। SME और उनके संघ सीधे अनुपालन बोझ के सबूत जमा करके नीति डिजाइन को प्रभावित कर सकते हैं, सरल विकल्प का सुझाव दे सकते हैं, या बिना किसी परिणाम को उजागर कर सकते हैं। COSBOA और ASBFEO प्रभावी प्रस्तुतियों के लिए टेम्पलेट्स और मार्गदर्शन प्रदान करते हैं। परामर्श प्रक्रिया में शुरूआत में शामिल होने के बाद - अक्सर महीनों से पहले कानून शुरू होने से पहले - छोटे फर्मों के लिए अधिक अनुकूल होने वाले आकार परिणामों में मदद कर सकते हैं।

भविष्य आउटलुक और नीति निर्देश

ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी वर्तमान में कई सुधारों की जांच कर रही है जो अगले पांच वर्षों में SME परिदृश्य को फिर से आकार देगा। टैक्स रियायत समीक्षा (Phase 2) कुछ कर तोड़ने के लिए योग्यता को कसने की संभावना है जबकि दूसरों का विस्तार करना, जैसे कि बायोटेक SMEs के लिए पेटेंट बॉक्स व्यवस्था। व्यापारों के लिए एक एकल राष्ट्रीय लाइसेंस प्रणाली (वर्तमान में पायलट किया जा रहा है) की शुरूआत क्रॉस-बॉर्डर अनुपालन लागत को कम कर सकती है। ट्रेजरी की वित्तीय स्थिरता रिपोर्ट 2024 संरचनात्मक घाटे को संबोधित करने की आवश्यकता को उजागर करती है, जो SME के लिए भविष्य में कर कटौती को सीमित कर सकती है लेकिन इसे लक्षित खर्च द्वारा ऑफसेट किया जा सकता है।

डिजिटल परिवर्तन एक प्राथमिकता है। ट्रेजरी "डिजिटल अर्थव्यवस्था कर ढांचे" पर एटीओ के साथ काम कर रही है जो डिजिटल प्लेटफॉर्म व्यवसायों के लिए जीएसटी संग्रह को सुव्यवस्थित कर सकती है और क्रॉस-बॉर्डर बिक्री के साथ एसएमई पर अनुपालन बोझ को कम कर सकती है। इसके अतिरिक्त, सरकार ने छोटे व्यवसाय के दिवालियापन की समीक्षा करने के इरादे से संकेत दिया है, संभावित रूप से एक सरल पुनर्गठन प्रक्रिया शुरू करने के लिए जो दिवालियापन की लागत और स्थिति से बचते हैं। ट्रेजरी के ]2024 Insolvency Reforms Consultation पेपर इन विकासों में अंतर्दृष्टि प्रदान करते हैं।

निष्कर्ष

ऑस्ट्रेलियाई ट्रेजरी नीतियां छोटे और मध्यम उद्यमों के स्वास्थ्य और प्रक्षेपवक्र पर एक शक्तिशाली प्रभाव डालती हैं। ऋण को सुरक्षित करने की क्षमता के लिए कर लाभ के बाद की नीचे की रेखा से, कागजी कार्रवाई पर खर्च किए गए घंटों से आर्थिक चक्र की भविष्यवाणी तक - एसएमई को ट्रेजरी में किए गए निर्णयों से गहरा जुड़ा हुआ है। इन नीतियों के बारे में एक सक्रिय समझ, जहां वे प्रमुख हैं, और उनके साथ कैसे संलग्न करना वैकल्पिक नहीं है; यह किसी भी व्यवसाय के नेता या सलाहकार के लिए एक मुख्य क्षमता है।

ट्रेजरी की भूमिका नीतियों को डिजाइन करना है जो संतुलन विकास, स्थिरता और इक्विटी को संतुलित करती है। SMEs के लिए, कुंजी को सूचित रहना है, नीति संवाद में भाग लेना है, और वित्तीय वास्तविकताओं के साथ गठबंधन करने के लिए व्यावसायिक रणनीतियों को समायोजित करना है। सही ज्ञान और समर्थन के साथ, ऑस्ट्रेलियाई SME इस जटिल प्रणाली को नेविगेट कर सकते हैं और नवाचार और रोजगार का इंजन जारी रख सकते हैं जिसे उन्हें मान्यता दी गई है।