Vrijeme poreza često donosi mješavinu straha i konfuzije, ali razumijevanje kako porezni odbici rade je jedan od najučinkovitijih načina za smanjenje vašeg računa. Odbitak smanjuje vaš oporezivi prihod, koji može spasiti stotine ili čak tisućeod dolara. Ipak mnogi porezni obveznici previdjeti valjane odbitke jednostavno zato što oni ne znaju da postoje ili pretpostavljaju da neće kvalificirati. Upoznavanjem sebe s najčešće propuštenim odbicima, možete osigurati da ne ostavite novac na stolu kada podnijeti svoj povratak.

Razumijevanje porezne dedukcije

Porezni odbitak smanjuje iznos vašeg dohotka koji je predmet poreza. Na primjer, ako zaradite $60,000 i potražite $12,000 u odbicima, plaćate porez samo na $48,000. Stvarne uštede ovise o vašoj marginalnoj poreznoj zagradi — što je veća vaša zagrada, to više vrijedi svaki odbitak.

Kada date datoteku, imate dva izbora: uzeti standardni odbitak (učvršćeni iznos na temelju vašeg statusa podnošenja) ili podesite svoje odbitke (popis prihvatljivih troškova pojedinačno). Trebali biste navesti samo ako vaš ukupni stavkama dedukcije premašuju standardni odbitak. Za 2023, standardni odbitak je $13.850 za jednokratne filers i $27.700 za bračne parove koji zajedno podnesu. Ako posjedujete dom, imate velike medicinske račune, ili napraviti značajne dobrotvorne darove, artikuliranje često se isplati.

Uobičajeno gledane dedukcije

Mnogi odbici su propustili jer oni zahtijevaju dodatne papire, imaju ograničenja prihoda, ili jednostavno nisu dobro poznati. Ispod istražujemo najvrjednije u detalje, uključujući pravila prihvatljivosti, ograničenja, i evidencije savjeta.

Medicinski troškovi

Možete odbiti neobnovljive medicinske troškove koji premašuju 7,5% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Ovaj prag je niži nego što mnogi ljudi shvaćaju, pa ako ste imali godinu dana s visokim medicinskim troškovima, mogli biste se kvalificirati. Prihvatljivi troškovi uključuju:

  • Liječnik, zubar i specijalisti
  • Boravak u bolnici i kirurški zahvati
  • Lijekovi za recept
  • Premije dugoročnog osiguranja skrbi (subjekt dobnih ograničenja)
  • Troškovi prijevoza za medicinsku njegu (npr. kilometraža, parking, cestarine)
  • Priključak za uši, naočale i kontaktne leće
  • Premije zdravstvenog osiguranja ako ste samozaposleni (odgojivi iznad linije)

Za kilometražu porezna uprava svake godine određuje standardnu stopu medicinske kilometraže (npr. 22 centa po milji 2023). Porezna objava 502 daje kompletan popis kvalifikacijskih troškova. IRS Publication 502 (Medicinska i Stomatološka Troškovi).

Državni i lokalni porezi (SALT)

Možete odbiti državni i lokalni porez na dohodak ili državni i lokalni porezi na prodajuali ne i. Osim toga, ukupni odbitak za državne i lokalne poreze (uključujući poreze na imovinu) je zatvoren na $10,000] (5.000 ako se vjenčani podnošenje odvojeno). Ova kapa je donesena poreznim rezovima i radnim mjestima u 2017. godini i ostaje na snazi do 2025. godine.

Ako živite u državi bez poreza na dohodak (kao što su Texas, Florida, ili Nevada), možete imati koristi više od odbitka poreza na promet. Porezna uprava pruža opcionalne tablice poreza na promet na temelju vašeg prihoda i lokacije, ili možete spremiti stvarne račune za velike kupnje poput automobila ili broda. Za većinu poreznih obveznika, lakši put je koristiti tablice. Za detaljne smjernice, vidjeti IRS Topic 503: Odbitak poreza.

Hipotekarni osiguranje Premiums

Ako ste kupili kuću s pologom od manje od 20%, vjerojatno plaćate privatno hipotekarno osiguranje (PMI) ili premiju FHA hipotekarnog osiguranja. Ove premije se općenito odbijaju kao hipotekarni kamata ako se konsolidiranim Zakonom o odbitku izlažete poreznim obveznicima (AGI iznad 109.000 dolara za zajedničko podnošenje zahtjeva 2023.). Ovaj odbitak je proširen za 2023. godinu Zakonom o konsolidiranim pripisima, 2023.

Da biste to zatražili, hipotekarno osiguranje mora biti u vezi s kreditom koji se koristi za kupnju, izgradnju ili poboljšanje vašeg glavnog doma ili drugog doma. Provjerite obrazac zajmodavca 1098 (ili zamjenski iskaz) za plaćeni iznos. IRS Publication 936: Home Hipotekarnica Interes za otplatu].

Dobrotvorni doprinosi

Doniranje novca ili robe kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji smanjuje vaš porezni prihod. Za novčane donacije, trebate bankovni zapis ili pisano priznanje iz dobrotvorne svrhe. Za ne-gotovine stavke (odjeća, namještaj, kućanska dobra), odbitak je općenito ograničen na stavku fer tržišne vrijednosti - ono što bi mogao prodati za u štedljivoj trgovini. Donacije cijenjene imovine poput dionica ili nekretnina može biti još vrijednija jer izbjegavate kapitalne dobitke porez.

Važna pravila:

  • Odbit će se samo doprinosi organizacijama odobrenima od IRS-a 501(c)(3).
  • Gotovina od 250 dolara ili više zahtijeva pisani račun iz dobrotvorne organizacije.
  • Ako volontirate, možete odbiti troškove izvan džepa (npr. kilometraža na 14 centi po milji u 2023, parking, cestarine) ali ne i vrijednost vašeg vremena.
  • Za donacije bez novca preko 500 dolara, morate podnijeti obrazac 8283 i možda će trebati kvalificiranu procjenu za predmete preko 5000 $.

Zajednička pogreška je zaboraviti odbiti donacije koje se donose putem odbitka platnih papira ili putem fonda koji je dao davatelj. Zadržite sve priznanice i izjave. Za više detalja pogledajte Povoljni doprinosi .

Troškovi obrazovanja

Nekoliko odbitaka povezanih s obrazovanjem i kreditima može smanjiti vaš porezni račun. Najčešći stavak dedukcija je za učenje i naknade (odbitak školarine i naknada je istekao nakon 2020., ali druge opcije postoje). Ako plaćate za visoko obrazovanje za sebe, vaš bračni drug, ili ovisni, razmislite:

The home office deduction is often misunderstood and feared because of audit concerns, but it is perfectly legitimate if you meet the requirements. To qualify, you must use a portion of your home exclusively and regularly as your principal place of business, or as a place where you meet clients or customers. The space does not need to be a separate room—a clearly defined area like a desk in a corner works, but it must be used only for business. You cannot deduct a space used for both personal and business purposes.