Kako australska riznica rješava nejednakost prihoda kroz fiskalnu politiku

Kako australska riznica rješava nejednakost prihoda kroz fiskalnu politiku

Australska riznica služi kao središnja gospodarska agencija odgovorna za pružanje savjeta vladi o fiskalnoj politici, upravljanju proračunom i gospodarskoj reformi. Jedan od njezinih trajnih prioriteta je rješavanje nejednakosti prihoda nejednake raspodjele prihoda u cijeloj populaciji. Kombinacijom progresivnog oporezivanja, ciljanih transfernih plaćanja, i socijalnih ulaganja, Riznica radi na umjerenim nejednakostima, povećanje socijalne mobilnosti i potporu ekonomskoj stabilnosti. Ovaj članak ispituje mehanizme, utjecaje i buduće pravce pristupa trezora nejednakosti prihoda u Australiji.

Razumijevanje Nejednakosti prihoda u Australiji

Nejednakost prihoda mjeri jaz između visoko-dohotka i niskih prihoda kućanstva. U Australiji, najčešće korišteni metrički je Gini koeficijent, gdje 0 predstavlja savršenu jednakost i 1 predstavlja savršenu nejednakost. Prema Australski zavod za statistiku (ABS), australski Gini koeficijent za ekvivalentni raspoloživi dohodak kućanstva bio je 0,316 u 2019. 2020. Dok je to malo ispod OECD prosjeka oko 0,39, odražava razdoblje relativno stabilne nejednakosti nakon godina širenja praznina u 1980-ima i 1990-ima.

Pokretači nejednakosti dohotka složeni su i međusobno povezani:

• Polarizacija tržišta u Labouru: Globalizacija i tehnološke promjene smanjile su potražnju za rutinskom proizvodnjom i kleričkim radnicima, a povećavaju se povrati na visokokvalificiranim profesionalnim ulogama. To “odbijanje” radnih mjesta u srednjim prihodima bila je velika sila koja stoji iza rastuće nejednakosti u prihodima na tržištu.
• Koncentracija bogatstva: Rast cijena imovine, posebice u stanovanju i superanuaciji, nesrazmjerno je imao koristi od starijih, bogatijih kućanstava. Najbogatijih 20% australskih kućanstava drži više od 60% ukupnog privatnog bogatstva, navodi Gratanski institut.
• Edukativne razlike: Pristup kvalitetnom obrazovanju i osposobljavanju utječe na potencijal zarade. Oni s tercijarnim kvalifikacijama u prosjeku zarađuju znatno više nego oni bez, a premija je s vremenom porasla.
• Demografski trendovi: Starenje, rastuća kućanstva u jednoj osobi i sve veća ležernost rada pridonijeli su rastu prihoda.
• Stanodavstvena dostupnost: Rastu cijene kuća i najamnine stišću kućanstva s niskim i srednjim prihodima, posebno u većim gradovima, smanjujući raspoloživi dohodak i povećavajući nejednakost mogućnosti.

Razumijevanje tih temeljnih uzroka ključno je za projektiranje učinkovitih fiskalnih odgovora. Kutija politika trezora usmjerena je na preraspodjelu prihoda ex post, ali također ima za cilj rješavanje strukturnih nejednakosti kroz ulaganja u ljudski kapital i socijalnu infrastrukturu.

Fiskalna politika koju provodi Ministarstvo financija

Primarni instrumenti trezora za rješavanje nejednakosti prihoda djeluju putem sustava poreza i transfera. Umjesto oslanjanja na jednu mjeru, koristi slojevit pristup koji cilja različite dohotka grupe i životne faze.

Napredno oporezivanje

Australski sustav poreza na dohodak je progresivna: marginalni porezne stope povećavaju s dohotkom. Za 202425 godina, stope počinju na 0% za prag poreza (do $18,200) i porast na 45% za prihode iznad $190,000. Niski porez na dohodak smanjuje efektivnu poreznu stopu za niže zarade. Riznica također upravlja Medicare Levy (2% oporezivi prihod, uz izuzeće) i Medicare Levy Surpharge za visoke prihode bez privatnog bolničkog pokrova.

Progresivno oporezivanje izravno smanjuje nejednakost raspoloživih prihoda jer visoki zaradnici doprinose većem udjelu svojih prihoda za financiranje javnih usluga i transfera. Modeliranje Australski institut sugerira da bi bez progresivnih poreznih razmjera Gini koeficijent bio znatno veći. Međutim, porezni izdaci kao što je koncesiono liječenje kapitalnih dobitaka (popust od 50%), doprinosa za superanuaciju, te negativnog zupčavanja nesrazmjerno koriste visoko-dohodovne dobitke, djelomično odvraćajući napredak.

Riznica redovito razmatra poreznu mješavinu kako bi se osigurala njegova pravednost i učinkovitost. Nedavne reforme uključivale su zatvaranje koncesione kape za supernuaciju i ograničavanje korištenja podjele prihoda od povjerenja. Bez obzira na to, porezna reforma ostaje politički osjetljiva, a savjeti trezora naglašavaju trampa između vlasničkog, učinkovitog i jednostavnog.

Trošenje socijalne skrbi

Transferi u kućanstva čine najveću kategoriju državne potrošnje izvan zdravstvene i stare skrbi. Riznica blisko surađuje s Odjelom za socijalne usluge na projektiranju i troškovno programa koji ukidaju prihode za ranjive skupine:

• Godina mirovine: Sredstva testirana plaćanja za starije osobe, pružanje sigurnosne mreže i smanjenje siromaštva starih godina. Mirovina je indeksirana na plaće ili cijene, što god je više, i uključuje dodatke za najam i komunalne usluge.
• Plaćanje tražitelja posla: Glavna korist od nezaposlenosti. Njegova adekvatnost je dugogodišnja rasprava stopa je privremeno povećana tijekom pandemije, ali je od tada smanjena, iako je dodan stalni dodatak. Analiza financija pokazuje da više stope JobSeeker smanjuje nejednakost, ali i da treba računati za fiskalnu održivost i poticaje rada.
• Porez na obiteljsku korist (FTB): Dvije komponente pomažu obiteljima s djecom: FTB dio A (na temelju prihoda) i FTB dio B (za obitelji s jednim prihodom). Pokazalo se da ti transferi značajno smanjuju siromaštvo djece.
• Podrška za invalidnost (DSP) i Plaćanje za skrb: Pružati potporu za dohodak onima koji ne mogu raditi zbog invaliditeta ili skrbi.
• Nacionalni sustav osiguranja invalidnosti (NDIS): Iako nije isključivo novčani transfer, fondovi NDIS-a podržavaju to što omogućavaju socijalno i gospodarsko sudjelovanje, neizravno utječući na nejednakost dohotka smanjujući financijski teret na kućanstva.

Transferi su vrlo učinkoviti u smanjenju nejednakosti. OECD je procijenio da je australski sustav poreza i transfera smanjio Gini koeficijent tržišnog dohotka s oko 0,47 na 0,32 krajem 2010-ih jedno od najvećih smanjenja među zemljama OECD-a. Uloga Riznice je osigurati da ti programi budu dobro usmjereni i održivi u suočavanju s demografskim pritiscima.

Porezni krediti i koristi

Za razliku od SAD-a, Australija nema kredit za porez na dohodak velikog razmjera. Međutim, koristi niz ciljanih poreznih olakšica i koristi za potporu obitelji s niskim i srednjim prihodima:

• Niski i srednji porez na dohodak (LMITO) bila je privremena mjera uvedena 2018. godine i uklonjena nakon 2021.02. Njezin je rok kritiziran zbog povećanja marginalnih efektivnih poreznih stopa na niže zarade.
• Porezni pomak seniora i umirovljenika (SAPTO):] Smanjuje porezne obveze za dobne primatelje mirovine s skromnim prihodima.
• Privatni povrat zdravstvenog osiguranja: Iako je prvenstveno usmjeren na poticanje preuzimanja privatnog zdravstvenog pokrića, ispitani iznos potpore kućanstvima srednjih prihoda.
• Podružnica za dječju skrb: Državna isplata koja smanjuje troškove skrbi o djeci izvan džepa, omogućava sudjelovanje radnika za roditelje, posebice majke. To ima neizravne učinke koji smanjuju nejednakost podržavajući obiteljske prihode i razvoj ranog djetinjstva.

U međugeneracijskom izvješću iz 2023. godine istaknuto je da mnogi porezni izdaci neodrživo rastu ako nisu zakačeni ili reformirani.

Minimalna pravila plaćanja

Dok Komisija za pošteni rad određuje nacionalnu minimalnu plaću, Riznica pruža ekonomsku analizu utjecaja odluka o plaćama. Trenutna minimalna plaća (od srpnja 2024) iznosi 24,10 dolara po satu, odnosno 915,90 dolara po 38 sati tjedno. Podnositeljima financijskih usluga na godišnjem pregledu plaća naglašava se ravnoteža između zaštite radnika s niskim plaćama i održavanja rasta zaposlenosti. Minimalno povećanje plaća može izravno smanjiti nejednakost domaćinstva, ali ako se postavi previsoko, može dovesti do gubitka radnih mjesta koji šteti istim ranjivim skupinama.

Osim kategorizirane plaće, Riznica također podržava politike kojima se promiče kolektivno pregovaranje, osposobljavanje o vještinama i diversifikacija industrije sve to može ojačati rast plaća za radnike s nižim primanjima. Međutim, australski sustav pregovaranja o poduzetništvu opao je u pokrivenosti, a nedavni rad Riznice usmjeren je na modernizaciju industrijskih odnosa kako bi se bolje podržali nisko plaćeni radnici uz jačanje produktivnosti.

Utjecaj fiskalnih politika

Kombinirani učinak progresivnog oporezivanja i velikodušnih transfera stavlja Australiju među zemlje koje postižu veliko smanjenje nejednakosti prihoda s tržišta na raspoloživi dohodak. Podaci OECD-a iz 2023. rangirali su Australiju kao četvrto najveće smanjenje nejednakosti među njezinim članicama, s time da je Gini pao za 32% nakon poreza i transfera. Stopa siromaštva za radno dobnu populaciju pada s 24% (tržišni dohodak) na 11% (nepovoljni dohodak).

Međutim, i dalje postoje značajni izazovi:

• Nejednakost bogatstva je mnogo veća od nejednakosti prihoda. Gini koeficijent za bogatstvo kućanstva je oko 0,62, prema ABS-u. Financijski instrumenti trezora imaju ograničen izravan utjecaj na akumulaciju imovine, iako su predloženi porezi na nasljedstvo (ublaženi 1979.) ali nisu provedeni. Porezni izdaci Izjava pokazuje da koncesije na superannuaciju i kapitalne dobitke nadmoćno koriste najviše 10% nositelja bogatstva.
• Stanodavstvena dostupnost je erodirala dobit od transfera. Iznajmljivači na niske prihode troše veliki udio svojih prihoda na stambene objekte, a stope vlasništva kod kuće među mlađim kohortama su pale. Politika stambene pristupačnosti trezora kao što su Prvo kućno jamstvo i ulaganja u socijalno stanovanje postoje uz porezne koncesije koje napuhavaju potražnju.
• Intergeneracijski kapital se povećava. Mlađi Australci suočavaju se s većim troškovima stanovanja, stagnirajući rast plaća u odnosu na produktivnost, te izgledima za veći porez za financiranje starenja stanovništva. Međugeneracijski izvještaj 2023 predviđa da će vlade koje troše na zdravstvo, skrb o dobi i NDIS porasti s 5,9% BDP-a u 2021 na 10,4% u 206263, stavljajući pritisak na preraspodjelu kapaciteta.
• Nedostaci tržišta traju za Indigenozne Australce, osobe s invaliditetom i one koji žive u regionalnim i udaljenim područjima. Glavne fiskalne politike često ne dopiru do tih skupina učinkovito, zahtijevajući ciljane programe.

Komisija za financije i objavljuje istraživanja o tim pitanjima. Primjerice, njegova Radna serija papira uključuje analize trendova nejednakosti, porezne incidencije i distribucijske učinke proračunskih mjera. Ova baza dokaza obavještava o oblikovanju politike.

Buduće upute

Australska riznica aktivno istražuje reforme za održavanje ili poboljšanje ishoda vlasničkog kapitala u promjenjivom gospodarstvu. Nekoliko ključnih područja vjerojatno će oblikovati buduću politiku:

Porezna reforma za vlasnički kapital

Trenutačna mješavina poreza uvelike ovisi o porezu na dohodak, koji postaje manje učinkovit po višim marginalnim stopama. Riznica je plutala reforme kao što su:

• Razmjenjivanje baze smanjenjem poreznih rashoda (npr. fazni pad kapitalnih dobitaka popusta, ograničavanje negativnog zupčanja ili pooštravanje superanuacija) 202223 Izjava o poreznim izdacima identificirala je preko 180 milijardi dolara godišnje koncesije, s dva najbolja (super koncesiona doprinosa i popusta kapitalnih dobitaka) teško skoreni na visoke prihode.
• Reforma poreza na dobit: Zamjena carine maraka s široko utemeljenim porezom na zemljište mogla bi smanjiti narušavanje tržišta nekretnina i financirati bolje usluge, iako je progresivna jer je vlasništvo nad zemljištem koncentrirano među bogatima.
• Bogatstvo: Iako politički teško, neto porez na bogatstvo ili sveobuhvatniji porez na nasljedstvo je raspravljano. Recenzija trezora 2022 multinacionalnog oporezivanja i izbjegavanja poduzeća također dodiruje koncepte poreza na bogatstvo, ali progresivni tvrde da će bez takvih mjera nejednakost bogatstva i dalje rasti.

Modernizacija socijalnog osiguranja

Riznica je dio vladinog pregleda sustava socijalne sigurnosti, s naglaskom na podržavanje ljudi kroz životne tranzicije i izradu plaće za rad. Ključna područja uključuju:

• Povećanje osnovne stope traženja posla Savjetodavni odbor za ekonomsku inkluziju 2023 preporučio je povećanje od 29 dolara dnevno (iz trenutnog dodatka). Modeliranje trezora upućuje na to da bi takav porast smanjio siromaštvo, ali bi ga trebalo financirati većim poreznim prihodima ili smanjenjem potrošnje drugdje.
• Usklađivanje platnog sustava mnoga plaćanja u radnom dobu imaju složene stope tapera koje stvaraju visoke efektivne granične porezne stope, zarobljavaju ljude u dobrobiti. Riznica radi na reformama na smanjenju EMTR-a i poboljšanju financijskih poticaja za rad.
• Univerzalno obrazovanje i skrb u ranom djetinjstvu širenje besplatne ili subvencionirane skrbi za djecu moglo bi dugoročno povećati sudjelovanje radne snage žena i smanjiti nejednakost.

Ulaganje u ljudski kapital

Obraćanje nejednakosti dohotka na izvoru zahtijeva poboljšanje obrazovnih rezultata i osposobljavanje vještina. Proračuni iz trezora dodijelili su povećana sredstva za:

• Potrebno je financiranje škola u okviru Nacionalnog sporazuma o reformi škola.
• Besplatna TAFE mjesta i financirana sveučilišna mjesta u područjima visoke potražnje.
• Model Novih službi za zapošljavanje, koji pruža prilagođeniju potporu dugotrajno nezaposlenim Australcima.

Međugeneracijski izvještaj Riznice naglašava da je povećanje produktivnosti kroz obrazovanje i tehnologiju od ključne važnosti za fiskalnu održivost i smanjenje nejednakosti.

Klimatska tranzicija i nejednakost

Prelazak na neto-nula gospodarstvo imat će distribucijske učinke. Niski prihodi kućanstva su vjerojatnije da žive u slabo izoliranim domovima i troše veći udio prihoda na energiju. Riznica je uključena u projektiranje samo tranzicijske politike, kao što su potpora dohotku za raseljene radnike, ulaganja u zelene vještine i sredstva za društveno korisnost. Net Zero Economy Authority, najavljeno u 2023, će biti smješten u trezoru kako bi koordinirali ovaj rad.

Jačanje podataka i procjena

Riznica ulaže u analitički kapacitet da bolje razumije dinamiku nejednakosti. To uključuje povezivanje podataka (npr. porezne evidencije, zapise o socijalnoj pomoći i podatke o popisu stanovništva) kako bi se modelirali distribucijski učinci politika. Korištenje administrativnih podataka omogućuje preciznije ciljanje i vrednovanje programa. Riznica Nejednakost i model porezne mikrosimulacije (ITAX)] koristi se za procjenu kako porezne i transferne promjene utječu na različite skupine prihoda.

Zaključak

Financijska politika Australije ima središnju ulogu u umjerenoj nejednakosti dohotka. Kroz progresivno oporezivanje, ciljane transfere i ulaganja u socijalnu infrastrukturu, Riznica je pomogla zadržati australsku nejednakost prihoda relativno nisku po međunarodnim standardima. Ipak, strukturne snage tehnološke promjene, troškovi stanovanja i demografski pritisci predstavljaju trenutačne izazove. Budući da će budući uspjeh trezora ovisiti o sposobnosti prilagodbe fiskalnih instrumenata novim gospodarskim stvarnostima, proširiti poreznu bazu, te osigurati da socijalna sigurnosna mreža ostane adekvatna i učinkovita. Međugeneracijski izvještaj 2023. čini jasnim, postizanje jednakih ishoda dok održavanje fiskalne održivosti zahtijeva teške trgovinske mjere. Riznica je rigorozna analiza i savjeti o politici i dalje bitna u usmjeravanju Australije prema uključivijem i otpornijem gospodarstvu.