Inngangur

Að tilkynna erlendar eignir og tekjur á skattlagningu indíána er nú orðin að sífellt mikilvægari skyldum fyrir indverska íbúa sem hafa hagsmunamál erlendis. Skattarstjórn indíána, einkum eftir að hafa fengið svarta peninga (ótilgreinda erlenda skattheimtu og Asset) og Imposition of Tax Act, 2015, krefjast þess að allar erlendar eignir og tekjur séu bannaðar. Ef ekki er hægt að ná til alvarlegra greiðslu, þar á meðal ákæruvaldið. Þessi alhliða leiðarvísir útskýrir kröfur, skref fyrir skref og skref skref, sameiginlegar pyttingar og refsingu sem tengist tilkynningum um erlendar eignir og tekjur, sem tryggir að þú sért áfram með skattlögum á Indlandi.

Skilningur á tilkynningum

Undir Income Tax Act, 1961, hver einstaklingur sem er hæfur sem búsettur og staðsettur í Indlandi, verður að tilkynna erlendum eignum sínum og tekjum í Intcome Tax Return (ITR). Skýrslur eiga við óháð gildi eignarinnar eða teknafjölda. Jafnvel reikningur í dvala með lágmarksjafnvægi verður að lýsa yfir. Ef þú hefur erlenda eign eða hefur tekjur utan Indlands, verður þú að skrá ITR-2 eða ITR-3 (eftir því hvort tekjur eru í lágmarki) og ljúka viðeigandi áætlun.

Hverjir þurfa að tilkynna?

  • ] Endursiden og ordiden Reidenant (Ruden Resident) [3] Verður að tilkynna allar erlendar eignir og tekjur um víða veröld. Fólk þarf ekki að tilkynna erlendar eignir (nema erlendar tekjur sem eru skattbærar á Indlandi) en ætti að staðfesta stöðu sína á hverju ári.
  • Non-Reidents (NR): Almennt ekki krafist til að tilkynna erlendar eignir í afturboði indíána nema þær hafi ákveðnar tegundir tekjugjarnra á Indlandi.

Ákvörðun um íbúðarbústað í 6. hluta Income Tax-lögin skiptir sköpum. Einstaklingur býr á Indlandi ef hann býr á Indlandi í 182 daga eða lengur á ári, eða 60 daga (með nokkrum undantekningum) og 365 daga á síðastliðnum fjórum árum. Frekari skilyrði eiga við um RNOR stöðu.

Tegundir erlendra framleiðslna sem á að tilkynna

• • • • Nefnið nokkrar leiðir til að ná markmiðum sem eiga að verða hluti af " öllum þjóðum " og einnig til að ná til allra landa.

  • ]Bank reikningar: Spari, núverandi, föst innborgun eða aðrar upplýsingar sem haldnar eru utan Indlands, þar með talið reikningar þar sem þú ert sameignarmaður eða undirritandi.
  • [Finnaumdæmislegar aðgangsheimildir]] Custodarreikningar, reikningar á slovaki, demat reikningar og allir reikningar innihalda fjármál.
  • ] hagsýni og skuldir invtsures: [3]bréf, skuldabréf, sameiginleg fjárráð, ETF og önnur fyrirtæki sem talin eru upp í erlendum skiptum.
  • Insurance Poliities:] Líftrygging, lausung eða önnur stefna gefin út af erlendum meinsærum, þar á meðal áætlunum sem tengjast einingunni.
  • Rita Estate: [1] Imputive the in from India, hvort sem íbúð, viðskiptaleg eða land.
  • Traust og Estates: [1] Gagnlegur áhugi á erlendum traustum eða eignum, þar með talið endurunnin eða óbætananleg ráð.
  • Fjárhagsmunir: Eigandi í erlendum fyrirtækjum, svo sem í samstarfi við fyrirtæki, takmarkað liability Company (LLC) eða stjórnsýslu í erlendum fyrirtæki.
  • ] [Leikinleg stafræn sset:] Dulritun, NFT og önnur stafræn eign sem haldin eru í erlendum skiptum eða veskjum, sem nú krefjast afgangs undir Income Tax lögum (sem er í samræmi við nýlegar útfærslur).
  • Öll önnur stafla: Öll önnur fjármála - eða bætur sem ekki eru taldar upp hér að ofan, þar með talin dýrmæt málmar sem geymdir eru erlendis, skartgripir eða safnmengir.

Skýrslur um erlenda menn koma

Tilkynnt verður um erlendar tekjur í viðeigandi áætlun ITR, einkum áætlun um FSI (forign Source Incon) og áætlun um DR (Tax Resource).

  • Sölur sem fengið var í erlendri vinnu (þ.m.t. vasapeningar, lífgefnar).
  • Tekjur frá viđskipta- og starfsgreinum utan Indlands.
  • Reiðartekjur af erlendri eign.
  • Samskipti og áhugi á erlendum verđbréfa- eða bankareikningum.
  • Höfuðborgin skilar sér eftir sölu erlendra eigna (eignareigna, hlutabréfa o.s.frv.).
  • Konungsríki, umboð eða aðrar tekjur utan Indlands.

Breyta verður öllu magni í indverskar ruglur með því að nota skeytafærsluhraðann (TT kauphraða) á ríkisbanka Indlands eins og á síðasta degi ársins áður (31 mars) fyrir eignir og hraðanum sem er fram undan á þeim degi sem kvittunin tekur. Einnig má nota meðalhraða eða annað hlutfall sem stjórnin hefur ávísað. Það er nauðsynlegt til að viðhalda samræmi og skrá skiptihraðann sem notaður var.

Tvöföld tta

Ef þú borgar skatta á sömu erlendu tekjurnar í heimalandinu og á Indlandi, getur þú krafist að þú léttir af þér undir tvöföldu skattlagningu (DTPA) eða undir 91. hluta (ekki gagnsemi) í skattskýrslum. Til dæmis er haldið fram um að það sé gert með því að skila skatti til útlanda, skattgreiðsla á Indlandi og til að fá aðgang að greiðslu. Heimildir eins og skattsvikum eða skattgreiðslum (Form 16 fyrir US), verði að vera í formi sönnunargagna.

LykiláætIun í TR fyrir erlendar framsnúnar þjóðir og innflytjendur

Þegar þú tekur inn INTR-2 eða INTR-3 verður þú að ljúka eftirfarandi áætlun:

  • Schedule FA (Ferign Assets): ] miðlar smáatriðum um hverja erlenda eign, þar á meðal reikningsnúmer, Landskóði, opnun og lokunarjafnvægi (eða hámarkshlutfall fyrir bankareikninga) og tekjum sem fengnar eru frá eigninni.
  • Schedule FSI (Feign Source Income): Skýrslur um allar tekjur sem koma frá heimildum utan Indlands, flokkaðar eftir eðli (t.d. laun, fyrirtæki, höfuðborgartekjur). Einnig nær það því magni sem greitt er af skatti í erlendu landi.
  • Schedule TR (Tax Resource): Krems léttir frá tvöfaldri skattgjöf með annaðhvort einhliða hjálparstarfi eða stuðningi.
  • Schedule 115G (fyrir ákveðna asna): í sérstökum tilvikum sem krafist er samkvæmt Black Money Fay.

Auk þess þarf að tilkynna um hámarksjafnvægi (háasta jafnvægið á fjármálaárinu) og hvort asnarnir hafi rekið reikninginn.

Leiðbeiningar, skref fyrir skref, um Filing ITR með utanaðkomandi úrklippum (Example)

Lítum á eftirfarandi dæmi: Hr. Sharma, indverskur búsettur (ROR), hefur sparnaðarreikning í Bandaríkjunum, leiguíbúð í Dubai og hlut af bresku fyrirtæki sem hefur verið skráð. Hann vinnur einnig fyrir því að deila frá Bretlandi og hafa áhuga á að taka frá Bandaríkjunum.

  1. Gather skjöl: Safna bankaskýrslum frá US reikningi (með opnun og lokun jafnvægis, hámarksjafnvægi), leigusamningum, breskum skilyrðum og skýrslum um hluttöku.
  2. Convert to INR: [1] Notaðu SBI TT kauphlutfallið sem kemur út 31. mars á viðkomandi matsár fyrir matgildi og hraðann á þeim degi sem kvittunin tekur. Halda miða á þeim hraða sem notaður er.
  3. Fill Plan FA:[1] Fyrir US Bank reikning: slá inn reikning númer, landsnúmer (USA), opnunarjafnvægi (breytir í INR), lokajafnvægi, hámarksjafnvægi. Taktu vexti frá eignum, sláðu inn vexti. Fyrir Bretlandseignir: Veldi af gerð ΔShares, Landsnúmer (UK), fjöldi hluttaka, kostnaður af INR, gildi á 31. mars. Fyrir Dubai eignina: eignfang, land (UE), kostnaður af tekjum, núverandi markaðsvirði, leigutekjur (ef einhver).
  4. [0] Fill Plan FSI] Skýrslan hverja uppsprettu erlendra tekna: vexti (US bank), leigutekjur (Dubai), deila (UK share). Sláðu inn stórtekjur í erlenda mynt og breyttu INR, skattgjald greitt erlendis (ef einhver) í INR.
  5. Fill Plan TR: [1] Ef skattur var frátekinn á Uppsprettum í Bandaríkjunum eða Bretlandi getur þú krafist lil. Gefa skatt sem greitt er í erlendri mynt, skiptast á milli staða og INR jafngildi, þá reikna síðan lægri skatt af erlendum skatti og indverskum skatti sem rekja má til þeirra tekna.
  6. Attak nauðsynleg skjöl: Í ITR gáttinni getur þurft að senda niður skjöl svo sem erlendar bankayfirlit, upplýsingar um fasteignaskráningu og DTAA eyðublöð (eins og form 10F fyrir að halda samningslögum í skefjum). Halda á sjúkraritum fyrir skrár.
  7. ]. [Fjölskylda og skrá:] Skoða allar færslur um nákvæmni, einkum skiptihlutfall. E-gefur endurkomuna með Adhaar OTP, netbanka eða stafrænri undirskrift.

Sameiginlegur misskilningur og hvernig á að forðast þá

  • Reikningar með núll jafnvægi Jafnvel þótt erlenda reikningsjafnvægið sé núll út árið, verður að tilkynna það í áætlun FA með opnun og lokun jafnvægi sem núll (ef opnað fyrir árið). Tengingum er lokað á árinu skal einnig tilkynnt.
  • Ekki tilkynna sameiginlegar reikninga: [1] Ef þú ert sameignarmaður á erlendri bankareikningi eða eitthvað, verður þú að láta í ljós áhuga þinn á áætlun FA, jafnvel þótt hinn frammarkaðurinn sé búsettur.
  • Í samræmi við landslög: Notaðu staðlaðan tveggja stafa landskóða ISO fyrir landið þar sem eignin er staðsett eða tekjum er komið í stað. Til dæmis, Bandaríkin, Bretland, UAE o.s.frv.
  • að fræða persónulega og viðskiptareikninga: Gera skal sérstaklega upplýsingar um aðskildar viđskiptareikninga, og taka skal af þeim tekjum sem gerðar eru samkvæmt viðskiptalegum tekjum í áætlun FSI.
  • gleyma að tilkynna traust eða gagnlegan áhuga: Ef þú ert gjafi erlends trúnaðar eða lands, verður þú að gefa upp áhugann og dreifingu sem þú færð.
  • Að fara í ranga skiptitölu: Alltaf að nota SBI TT kauptíðni sem á jafnvægisblaðinu. Ef meðaltíðni án viðunandi réttlætingar getur orðið til þess að fólk misréttist.
  • Failing að kalla fram tvöfaldan skattgutun: [1] Ef þú greiddir skatta erlendis, tryggir þú að þú segir að léttir sé í áætlun TR. Annars getur þú farið að greiða skatt tvisvar á sömu tekjum.

Refsingar fyrir að uppfræða ekki

Afleiðingar þess að tilkynna ekki erlendar eignir eða tekjur eru alvarlegar:

  • ] Undir innflytjenda Tax Act: [1] Ef erlendar tekjur eru ekki tilkynntar og skattur er ekki settur niður, er refsing undir 270A í grein 270A, hærri en tilkynnt var um. Vanrækið að skrá skilanir innan skiladag dregur til refsingar samkvæmt kafla 234F (allt að Δ5.000 fyrir einstakling/HUF, hærra fyrir aðra).
  • [1] Undir Black Money Act, 2015: Ógreinileg kynni erlendra eigna (þar með talið bankareikninga, óhreyfanlegar eignir og fjárhagseignir) getur leitt til refsingar sem er 100% af gildi ótilgreinds hluta. Í tilfellum Wilful leynda getur refsingin verið 300% af skatti. Einnig er hægt að hefja refsingu sem leiðir til fangavistar allt að 10 ára.
  • Undir Innkoma Tax reglur: [3] Afliberayment of tekju eða eignir geta komið af stað endurmatsástandi og hærri athugun.

Algengar spurningar

Ūarf ég ađ tilkynna erlendan bankareikning ef ég ūéna ekki vexti?

Jafnvel þótt reikningurinn hafi ekki tekið tekjur verður þú að tilkynna hann í áætlun FA með núll tekjum sem fást með ◆Inntekningum frá eignum og kröfunni um að greina frá því hvað hann á að gera, ekki bara tekjunum.

2. Hvað ef ég hef erlendar eignir en er ekki venjulegur afturáandi?

Ekki er gerð krafa um að einstaklingar sem hafa aðgang að erlendum eignum í áætlun FA, en þeir verða að tilkynna erlendar tekjur sem eru skattbærar á Indlandi (t.d. laun sem fengin eru erlendis ef þau eru háð frá Indlandi eða viðskiptatekjum). Ráðlegt er að halda nákvæmum skýrslum til að ákvarða stöðu íbúðabúða á hverju ári.

Ég vil ekki ađ ūú vitir um erlenda dulkķđun.

Dulnefni og önnur sýndarleg og stafræn atriði sem eru geymd í erlendum skiptum eða veskjum verður að koma fram undir ◆.

Má ég skrá ITR-1 ef ég hef erlenda kosti?

Nei, ITR-1 (Sahaj) er ætlað einstaklingum sem hafa tekjur af launum, einu húsi og öðrum afköstum (áhugaverðum) allt að Δ50 lakh. Ef þú átt erlenda hluti, þá verður þú að skrá annaðhvort ITR-2 (ef þú hefur engar tekjur af viðskiptum/áfengi) eða ITR-3 (ef þú hefur tekjur af viðskiptum).

Hvað gerist ef ég geri mistök í skýrslugerð?

Þú getur skráð endurskoðuð skil á ávísuðum tíma (venjulega allt að 31 desember í mati eða áður en matinu er lokið). Ef mistökin finnast síðar getur þú af fúsum vilja lýst þeim villum og greitt aukaskatt með vöxtum. Hinsvegar getur vísvitandi leynd leitt til skilnaðar eins og fram kemur hér að framan.

Viðbótarauðlindir og utanaðkomandi tenglar

Niðurstaða

Nákvæm og tímabær uppsala á erlendum eignum og tekjum er ekki einungis lagaleg skylda er mikilvægur þáttur í fjárhagslegu gagnsæi og skatthjörtun hjá indverskum. Með vaxandi gagnasöfnun um allan heim (svo sem almenn skýrslugerð ◆ CRS), skattyfirvöld á Indlandi eru betri búnaður en nokkru sinni fyrr að greina ótilgreinda erlenda eign. Með því að skilja kröfurnar, með því að ljúka af kostgæfni við áætlunum FA, FSI og TR og forðast algeng mistök, er hægt að skrá skila inn skila af sjálfstrausti þínu og forðast alvarlega refsingu. Alltaf að leita til hæfs greiðslu um skattgreiðanda ef erlendrar þjónustu er flókin, og uppfærð með nýjustu lögum um skattlagningu.