Landsráðuneyti Ástralíu situr við miðpunkt byggingarlistar þjóðarinnar, sem er ábyrg fyrir hönnun og framkvæmd teknastefnu sem nauðsynleg er til að koma í veg fyrir þjónustu almennings, innviði og félagslega velferð. Þar sem alþjóða hagkerfi verður sífellt flóknara, samtvinnutengt og flókið, hafa tekjur aukist. Frá skattsvikum og forðast þá byrði að stjórna og þörf fyrir stjórnsýslunýtingu verður ríkisráðuneytið að laga sig stöðugt að tekjugrunni sem er undir innviði efnahagsstöðu Ástralíu og vexti. Þessi grein rannsakar hin margþættu vandamál í ástralska fjármálasöfnuninni í tekjusöfnun, það sem það þarf að leggja á sig til að yfirstíga, og framtíðarstefnu tekju í örum tíma.

Flókið landform Revenue - safnsins í Ástralíu.

Skattrannsókn og dulda sparnaðurinn

Skattmyndunin er ein sú viðvarandi og margþættasta sem hægt er að gera til að vinna teknasöfnun í Ástralíu. Hin dulda hagkerfi sem er af ásettu ráði hulið skattyfirvöldum, rekstur ríkjanna er áætlaður [[3: 0] milljarða dollara árlega . Á síðustu árum tilkynnti ATO að skattlagningarskrifstofa Ástralíu, lítil fyrirtæki, stór fyrirtæki og stór fyrirtæki væru enn samanlögð með þeim hætti að öllum skyldum sem væru afgreiddir að fullu og þeim hluta sem safnað hefði verið. Á undanförnum árstíma var ATO að skatturinn fyrir einstaklinga, lítil fyrirtæki, lítil og stór fyrirtæki væru enn samanlögð með þeim, sem tilnefndir voru í efnahagsmálum sem til samansvörpuninni voru.

Til að berjast gegn þessu hafa fjármálaráðuneytið og ATO komið á margvíslegri greiningu og hindrunaráætlun. Meðal annars eru gögn sem samsvara þriðja aðila svo sem bönkum, vinnuveitendum og stjórnsýslustofnunum, auk atferlisfræðilegra innsæis til að skilja hvers vegna einstaklingar og fyrirtæki velja að taka þátt í hinum felulausu hagkerfi. Stofnun Svarti Economy verktakanum var kennileitaverkefni sem leiddi til nýrra laga, aukinnar löggæslu og opinberri herferð til að breyta félagslegum skiptingu um skatta.

Gagnkvæmur gangur og margbreytileiki í taxlögmáli

Irralias, Workness skattkerfið er eitt það flóknasta í iðnríkjum heims sem er til dæmis löghlýðin, stjórnsýsluleg stjórnsýsluleg stjórnsýsluleg gjöld fyrir bæði einstaklinga og fyrirtæki. Þessi margbrotna skipting eykur ekki aðeins kostnaðinn við að fylgja reglum heldur skapar einnig tækifæri til að misnota óviljandi og vísvitandi flakks á smugum. Fyrir lítil fyrirtæki, sem mynda grunn að ástralska hagkerfi, er hægt að deila með skattskyldum, ISTST, PAYG leynd, FBT og tekjuskattur, yfirþyrmandi og tímasending.

Fjármálaráðuneytið hefur viðurkennt að einfaldað skattkóðann sé nauðsynlegt til að bæta frjálslega fylgni og minnka kostnaðinn að hagkerfi. Endurbætur eins og Stöðubundin viðskiptaskýrsla [ Forritið og innleiðing Singing Movalle Dovaroll kerfið hefur átt þátt í að einfalda gagnasöfnun og draga úr klópni. Hinsvegar er skattmögnun langtímamarkmið sem krefst áframhaldandi pólitísks vilja og aðlögin séu hagstjórnarleg með hagnýtum aðferðum.

Alþjóðlegt mál til undanhalds og umbætur

Alþjóðavæðing og hið stafræna efnahagskerfi hefur auðveldað fjölþjóðlegu fyrirtæki að auka hagnaðinn í lág-skattaumdæmi um allan heim. Ástralía hefur verið fremstur aðili að grunnvatnseyðingar- og hagnaðarbreytingum (BEPS) í OECD og skattlagningaryfirvöldum í Ástralíu. Landshöfðinginn í OECD/G20 Intraint rammaverkið á BEPS, beiting aðgerða eins og Fjölhliða stjórntæki (MLI) hefur verið aðaláherslaáætlun þess og komið á framfæri [FLT: 0] DiDext Props ProxFLT: 1 (DPT) sem oft vísa til "Goglewoughing" sem eru í úthverfum.

Þrátt fyrir þetta heldur hinn stafræni hagkerfi áfram að þróast og nýjar áskoranir koma upp með auknum dulkóðunarmöguleikum, stafrænum þjónustum og e-commercei. Fjármálaráðuneytið vinnur með því að koma í veg fyrir að OECD-ildin nái að bæta alþjóðlegar skattreglur, sem leitast við að tryggja að stór fjölþjóðleg fyrirtæki greiði skatta þar sem þau hafa verulegan hlut að því að vera viðstödd, jafnvel án líkamlegrar nærveru. Þessi alþjóðasamvinna er nauðsynleg til að koma í veg fyrir greiðslu sem dregur úr tekjum almenningsfjárfestingar.

Lýðfræðilegar Shifts og A fjölgunarþýði

Oft er litið fram hjá því að hlutfall vinnuafls minnkar í hlutfalli við að hætta störfum, grunnt hlutfall af því að auka á eyðsluþörf í tengslum við aldur. Þessi lýðfræðiálagið setur viðbótaráherslu á að fá möguleika á að auka tekjurnar án þess að draga úr efnahagslegum vexti. Samkeppnispyrnuvaldar eins og að auka hraðann og hvetja þátttöku starfslið eldri Ástrala eru hluti af svöruninni, en endurbætur á skattblöndunni eru að meðtöldum aukinni traust á neyslu skatta eða skatta sem eru viðkvæmari fyrir landnotkun.

Misnotkunarskatta: Forgangurinn er athyglisverður

Stafræn umbreyting og hið eina snertimarkskerfi

Fjármálaráðuneytið og TO hafa sett á laggirnar víðtæka breytingu á skattgjöf, handstýringu tækni til að bæta skilvirkni, nákvæmni og notandareynslu. Sintlingsgreiðslu (STP) kerfi, fullskipuð fyrir vinnuveitendur frá 2019, er hvíldartími. STP krefst þess að vinnuveitendur gefi upp upplýsingar um launakjör og yfirnefni á raunverulegum tíma til að taka við þjónustunni, geri skattinum kleift að ná í villu, og dragi úr þörfinni fyrir handbækur. Þetta hefur verulega minnkað álag vinnuveitenda og lengd tímasetningar og skýrslu um greiðslu skatta.

Byggt á STP, er ATO að stækka hið stafræna vistkerfi sitt til að fela í sér skýrslugerð um önnur viðskipti, svo sem afborganir til viðskipta og millifærslur. Markmiðið er Saumlaus, gagnadrifsskattkerfi þar sem ATO getur metið og unnið með lágmarksátaki skattgreiðanda. Þessi stafræni grunnur er nauðsynlegur til að stjórna vaxandi magni og margbrotnum gögnum í hagkerfi nútímans.

Gagnafræði og al fyrir fjársvik

Á kvarðanum af gögnum sem ATO er aðgengilegt hefur vaxið í veldisfalli og fjármálaráðuneytið hefur lagt mikið af mörkum í háþróuðum greiningarefnum og gervi vitsmunum til að breyta þessum gögnum í aðgerðagjarnt innsæi. ATO notar nú véllærilíkön til að bera kennsl á ómælilegt mynstur sem geta bent til skattsviks, ágengs skattsýnis eða þátttöku í hinum dulda hagkerfi. Til dæmis Compressance Model getur spáð fyrir um möguleika á að ekki sé hægt að beita greiðslu fyrir rekstur eða einstaklings, sem gefur kost á frekari og skilvirkari notkun auðlinda.

Þessi tæki hafa einnig verið sett á markað til að greina og útiloka endurgreiðendur um hvort Job Hupler og Cash Flow Boostts fullyrða. Þegar CLVIAD-19 faraldurinn var í faraldsfóstri, notaði ATO gagnabilið til að greina og útiloka milljónir dollara í ótryggum verkmálum og skattalöggjöfum. Þegar gervigreindir menn halda áfram að þróast, sá fjármálaráðuneytið jafnvel enn flóknara mat og sjálfvirka meðferðarheldni, þótt það verði að jafna þessa hæfni með persónuvernd og rétt sinn til skattgreiðanda.

Skýrslur á straumi og rauntímagögn

Framan við launaskrá er fjármálaráðuneytið að ýta fyrir víðtækari gagnamiðlun milli fyrirtækja, fjármálastofnana og skattskrifstofunnar. Consumer Data Right (CDR) , sem gefur ástralskum stjórn á bankaupplýsingum sínum, hafa hugsanlegar umsóknir í skattgjöf. Til dæmis gætu raunverulegar viðskiptaupplýsingar leyft ATO að yfirfylla viðskiptaskýrslur og GST skila aftur, minni villum og meðferðarheldni. Fjármálaráðuneytið er einnig að kanna notkun [FLT: 2] skýrslugerð [FLT:] fyrir stór fyrirtæki, sem flytja frá ársfjórðu öld til að flytja frá árlegri skýrslugerð til nútíma viðskipta.

Endurbætur í stefnu til að einfalda taxkerfið

Endurstilli marghyrninga og lykkjur

Umbætur á beirri stefnu eru grunnstólpa fjármálamálastofnunarinnar til að bæta tekjusöfnun. Markmiðið er að búa til kerfi sem er einfalt, gegnsætt og erfitt að notfæra sér. Á síðasta áratug hefur ráðuneytið tekið margar endurmatsáætlanir og ráðgjöf sem miðast við að uppræta óþarfa afhendingu, þrengja and-forgangsreglur og leitast við að fjarlægja úreltar og illa markvissar skattaáætlanir sem komu til með óútskýranleganlegar hagfræðilegu gagnasafni.

Fjármálaráðuneytið heldur áfram að styðja við umbætur, svo sem betri markmið með skattlagningu, rökstyðjandi skattlagningu og einfalda GST grunninn. Hver umbótamat er vandlega metið fyrir áhrif á réttsemi, skilvirkni og tekna ráðvendni.

Persónulegu skattaáætlunin og 3. stig mörk

Einkaskattur er stærsta uppspretta tekna í ríkisstjórninni og bygging hans hefur bein áhrif á skattagreiðslu og hlýðni. Fjármálaskatturinn er niðurskurður [ fjárveitingaráætlun , sem er gerð á stigum, leitast við að minnka skriðkviki, brjóta skattlagningu og auka áhuga á þátttöku starfsafls. Stig 3 skattsumskurðir , legin af sér áhrif frá júlí 2024, flatar 32,5% og 37% skattar fyrir einn 30% skatt á milli 45.000 og 200.000. Þrátt fyrir það dregur það einnig úr framgangi skattframfara og getur hugsanlega þrengt grunnspurningar, sem auka langtímaútreikninga.

Fjármálaráðuneytið verður að gæta jafnvægis á lönguninni til að fá einfaldan og lægri mörkuðum og nauðsyn þess að greiða fyrir nægilegan tekna til að geta fjármagnað öldrunarfólk.

Viðskipti Tax Simögnunarmælingar

Fyrir fyrirtæki hefur fjármálaráðuneytið leitað að meiri einföldun með aðgerðum svo sem í gegnum skrifun [1] [Fortaklega aukið á meðan á heimsfaraldrinum stendur), einfaldað afkóðunarreglur og lítil viðskiptaskatta. Tillaga Busning Taxmarking Forrit notar þéttbætt gögn til að hjálpa fyrirtækjum að skilja hvernig skattframfarir þeirra bera saman við jafningja atvinnulífsins, sem veitir uppást til meðferðar og betri sóknar.

Önnur marktæk umbætur eru nýleg aukning á skilmörkum sem hægt er að skrifa niður fyrir lítil fyrirtæki upp í 20.000, sem dregur úr þörfinni fyrir flókna leit að kostum fyrir þau. Þessar aðgerðir eru minni meðferðarheldni og hvetja til fjárfestinga, en þær verður að endurskoða reglulega til að tryggja að þeim sé ekki misþyrmt eða of dýrar tekjurnar.

Þvingun og rekstur

Áhættu- byggt á athugunum og markmiðum

Með takmörkuðum endurskoðuðum, notar ATO áhættubyggða ramma til að meta viðbrögð sín. Hátt áhættuskattar. [\] Þeir sem hafa flókna starfsemi í málefnum, ágenga áætlun um skatta, eða saga um ólögmætan - eru undir ítarlegri athugun.

Hjá litlum og meðalstórum fyrirtækjum notar ATO grunngögn til að bera kennsl á útgjalda sem eru ≥1.2.2.2.2.2.1.2.1.90

Refsingar og vanþóknun

Virk lögregla veltur á credible hótunum um refsingu. Fjármálaráðuneytið hefur sett upp harða refsingu fyrir skattsvik, þar með talið borgaraleg og glæpsamleg lögboð. Taax undanþágu ] og ] hinn alvarlega, efnahagslega glæpastarfsemi. [3] Rannsókn og lögsóttur skattaákvæði. Auk þess hafa penslar fyrir að fá ekki aftur eða skrá yfir GST verið gerðar, og ATO fengið vald til að halda í vegabréf og fara á milli alvarlegra skattaskulda.

Hins vegar viðurkenna ráðuneytið einnig að óhóflegar hömlur geti verið gagnvirkar, einkum fyrir lítil fyrirtæki sem standa frammi fyrir raunverulegum erfiðleikum. Það ýtir undir samvinnu við störf líkan þar sem snemmkomin trúlofun og stuðningur við að berjast gegn skattgreiðendur eru fyrirfram settir yfir tafarlausa þung-handar-ergandi löggæslu. Notkun á greiðsluáætlunum, lækkuðum refsingu fyrir sjálfviljan útþensla, og öruggar ráðstafanir fyrir lítil fyrirtæki hjálpa til að draga úr jafnvægi með sanngirni.

Alþjóðleg samvinna og upplýsingaskipti

Skattlagning og undankomuleið hafa oft þverfaglega vídd. Fjármálaráðuneytið, með því að taka virkan þátt í alþjóðlegum upplýsingaskiptasvæðum, svo sem Common Reporting Standard fyrir sjálfvirk skipti á upplýsingum um fjárhagsreikning Country-Cuntry Reporting (CbCR) [FLT:] stjórnsýslu fyrir fjölþjóðleg fyrirtæki. Þessar ráðstafanir veita ATO sem á sér enga hliðstæðu í yfirlandauðkenni og starfsemi landanna, verulega minni möguleika á að fela sig.

Samskipti milli upplýsinga og skatta eru bæði áhrifarík og skilvirk. Fjölhliða samvinnu hefur verið nauðsynleg til að draga saman undan skattsvik með leynilegum bankareikningum, skeljum og stafrænum eignum.

Opinber menntun og fús til að hjálpa

Byggt traust á tax kerfinu

Fjármálaráðuneytið skilur að langtíma tekjusöfnun er háð frjálsum samningi, sem síðan krefst opinbers trausts á sanngirni og skilvirkni skattkerfisins. Í gegnum ATO er ráðuneytið með víðtæka opinberri menntun átak til að útskýra skattaskyldur, tiltækar afgreiðslur og afleiðingar ómarkunar. Árlega Tax tími veitir skýrar leiðbeiningar fyrir einstaklinga, en Small Business Newschies býður upp á markvissar upplýsingar um þá sem eru ætlaðir sér að skipuleggja.

Þessi opini munur styrkir einnig gegnsæi. ATO gefur út samantekt á gögnum um skattbil, afkastaskýrslum og tilfellaathugun á meðferðarheldni. Þessi opini greiðslumenn sjá að kerfið er notað á markvissan hátt og að skattpeningar eru notaðir á áhrifaríkan hátt. Sjóðmenn gefa til kynna að traust á ATO sé tiltölulega hátt miðað við aðrar stofnanir ríkisstjórnarinnar, en áframhaldandi fjárfesting í skattgreiðandaþjónustu og ráðvendni er mikilvæg til að viðhalda því trausti.

Samtök og auðlindir bandalagsins

Fjármálaráðuneytið og ATO hafa þróað fjölda stafrænra tækja og auðlinda til að aðstoða skattgreiðendur við að uppfylla skyldur sínar. myGov Grid sem er samtengt við ATTO þjónustu gerir einstaklingum kleift að skoða skattgredisupplýsingar, skálaskipti og stjórna skuldum á þægilegan hátt. [ Sambúðarkerfi fyrir vinnuveitendur [3] býður upp á víðtæk tæki fyrir launakjör, GST skýrslugerð og úthreinsun.

Fyrir þá sem þurfa stuðning, ATO fjárframlög, hjálparforritin, svo sem Scax Hjálp Forritið fyrir lága innflytjenda einstaklinga og National Tax Clinic Program [3] fyrir lítil fyrirtæki og einstaklinga sem ekki geta veitt fagleg ráð. Þessar frumkvæði draga úr ófyrirsjáanlegum óviðunandi gögnum og gera skattkerfið aðgengilegra, einkum fyrir viðkvæma Ástralska.

Atvikarannsóknir: Árangursríkt endurbætur

ATO◯s Notkun á háþróuðum Analytic lyfjum

Öflugt dæmi um fylgni tækninnar er notkun gagna sem samsvara því að finna fyrirfram lágar tekjur frá hagkerfinu. Með því að samþætta gögn frá stöðvum eins og Airb, Uber og Airtasker getur ATO greint frá tekjum sem hafa verið teknar úr sambandi við þá sem hafa ekki tilkynnt sig um áður og borið saman þessar skýrslur við það sem skattgreiðendur lýsa yfir. Þessi aðferð hefur leitt til marktækrar tekjubata og aukinnar sjálfsalagreiðslu frá notendum á sviði sviði sviðis.

Annar árangur er ATO◯s Insights program fyrir stór fyrirtæki. Með háþróuðum gagnakljúfum er ATO ljóst að aukin áhætta kemur snemma á árinu }svo sem ágengar samgöngur eða blendingsvillur og tekur þátt í því að leysa vandamál áður en þau ná árangri. Bæði skattgreiðendur og alþjóðlegir jafningjar hafa hlotið lof fyrir árangur sinn í að bæta stóra viðskiptahætti án þess að hafa yfirferð í tengslum við endurskoðun.

Svarta reksturinn í vinnumarkaðinum

Lokaskýrslan um Black Economy Properations frá 2017 mælir með meira en 80 aðgerðum til að berjast gegn hinum feluðu hagkerfi. Lykilniðurstöður fela í sér að innleiða Taxable greiðsluskýrslukerfi fyrir sendiboða og hreinsunarþjónustu (nú verið að skipta út fyrir önnur iðnaði), bann á 10.000 krónum eða meira afborgunum fyrir varning og þjónustu, og aukna refsingu fyrir vinnuveitendur sem greiða verkamenn "kvörðum" án skattfrádráttar. Þessar ráðstafanir hafa í sameiningu aukið gegnsæi og tálma, sem stuðlar að mælanlegri minnkun í stærð hins hulda efnahags.

Framtíðaráskorur og tækifæri

Stafræn Gjaldmiðill og afkóðunarafköst

Aukning dulkóðunar, afmiðuð fjárstarfsemi og táknuð atriði koma upp nýlegum áskorunum fyrir tekjusöfnun. Afskipti í stafrænum eignum geta verið nafnlaus og þverrandi, sem gerir þeim erfitt að rekja og skattleggja. ATO hefur gefið út leiðbeiningar um skattameðferð dulkóðunar, umsjón með þeim sem eign fyrir skattframfærslur, en reksturinn er áfram erfiður. Fjármálaráðuneytið er að rannsaka möguleikann á miðlægri mynt í banka (CBDC) og aukið stjórnkerfi til að koma á stafrænum eignum inn á opnan hátt. Alþjóðleg samhæfing með OECDDrosis-Asscript- Útskýringarverkefninu (CARC) verður nauðsynleg til að tryggja að hægt sé að afla sér rétt og senda út á grundvelli stafrænra auðlinda.

Umhverfismál og kolefnisbrella

Þegar Ástralíu breytir í lág-kolefna hagkerfi, þá stendur ríkið frammi fyrir þeirri áskorun að hanna teknaviðskipti sem geta bæði aukið fjárframlög og breytingar á hegðun. Á meðan kolefnisframleiðslunni hefur verið breytt árið 2014, þá hefur stjórnin tekið á sig verndunarkerfi fyrir stóra sendingar og ýmsa umhverfislega hámörkun. Framtíðartekjusöfnun getur verið í auknum mæli innifalin í kolefnisskattum, eldsneytisútfærslum og líffræðilegum fjölbreytileika. Fjármálaveitendur geta hannað og gefið þessum nýju sköttum á skilvirkan hátt verða gagnrýnir til að ná umhverfismarkmiðum án þess að hagkerfi sé of mikil.

Sjálfvirk færsla af ruslakörfu

Ef þú horfir á framvirkt, sjá skattbankann fyrir sér skattakerfi þar sem flest samskot eru sjálfvirk. Framsókn í gerviþekkingu, rauntímaskýrslu og ómannstæðum gögnum getur gert út af við "skattkerfi sem virkar í bakgrunni" með lágmarksskattavinnu. Á meðan það veitir gríðarlega skilvirkni vekur það einnig mikilvægar spurningar um einkalíf, öryggi og hlutverk skattgreiðanda í kerfi sem verður sífellt ógegnsæara. Fjármálamálamálaráðuneytið mun þurfa að fylgjast vandlega með þessum málum til að viðhalda framkvæmd.

Niðurstaða

I Ástralíu Fjármálaráðuneytið er öflugt og margbrotið og endurspeglar margbrotið hagkerfi nútímans. Frá því að berjast gegn skattsvikum og hagnaði til að koma í veg fyrir tækni og umbótaskatta er stöðug aðlögun að nýjum áskorunum og tækifærum. Árangurnn ræðst af viðkvæmu jafnvægi löggæslu og menntunar, skilvirkni og sanngirni, heimilisaðgerðum og alþjóðasamvinnu. Þar sem hagkerfi þróast með kreppa, stafrænu byltingu og umhverfisvænu umhverfisáætluninni verður áfram að vera á undan nýslegin og mótþróandi. Með því að halda sig á undan nýjum hættum og fjárfestingum í einfaldari og efla ráðvendni, er ástralska ráðherranum vel komið á fót í því að tryggja sjálfbæra hagfræði sem undir stjórninni og velferð almennings.