Indverjum (NRI) sem búa á Indlandi standa frammi fyrir sérstökum skattareglum sem eiga verulega við um íbúa. Hvort sem þú hefur snúið aftur tímabundið til vinnu, viðskipta eða fjölskylduástæðna er nauðsynlegt að skilja þessar reglur til að viðhalda góðri vinnu og hagræði fjárhagsstöðu þinni. Þessi alhliða leiðarvísir nær yfir helstu skattmælareglurnar NRI þarf að vita meðan þú býrð á Indlandi, þar á meðal fastheldni, skattgreiðslu, framfærslutekningar, alþjóðlega skattasamninga og skilvirka.

Hver er talinn NRI?

Hugtakið ◆Non-Residen indish, er skilgreint undir indverska bannlandinu, byggt á líkamlegri nærveru frekar en ríkisborgararétti eða þjóðerni. Einstaklingur er meðhöndlaður sem NRI á ári sem gefið er út í fjármál (í 1. apríl til 31. mars) ef hann fullnægir einhverju af eftirfarandi skilyrðum:

  • Vertu á Indlandi í minna en 182 daga á fjármálaárinu, eða [FLT:]
  • Vertu á Indlandi í minna en 60 daga á fjármálaárinu og hafa verið utan Indlands í 365 daga eða lengur á undanförnum fjórum árum.

Annað skilyrðið er slökun fyrir NRI-sjúklinga sem ferðast oft til Indlands. Ef indverskur ríkisborgari er í útlöndum eða er meðlimur áhafnar, er lægri þröskuldur á 60 dögum skipt út fyrir 182 daga ferðalög, sem þýðir að hann verður að vera til staðar á Indlandi í innan við 182 daga til að halda uppi NRI stöðu. Það skiptir miklu máli að einstaklingur geti verið NRI á einu ári og búsettur á því næsta ári, eftir því hve margir dagar eru á Indlandi.

Skattleysi og áhrif þess

Skattar í Indlandi eru í samræmi við lausleika þinn.

  • ] Endurreisn og Ordinent (Roudenent Reident) [1] ◆ Einstaklingur sem uppfyllir grundvallarskilyrðin í búsetu á Indlandi í að minnsta kosti 2 af 10 árum eða hefur eytt að minnsta kosti 730 dögum á Indlandi síðustu 7 ár.
  • "Sjálfgefið en ekki Ordiner Reidernant (RNOR) [1] ◆ Einstaklingur sem er hæfur sem búsettur en annaðhvort var hann ekki á Indlandi í 730 daga á síðustu 7 árum eða var NRI í 9 af 10 árum á undan.
  • Non-Residet (NR) ◯ Einstaklingur sem uppfyllir ekki skilyrðin fyrir að vera búsettur.

Flest NRI falla í þriðja flokk. Sem ekki-endurtekin, ert þú skattfelldur aðeins á tekjum sem eru samansafnaður eða settur á Indlandi eða tekjum sem eru taldar til að safna eða rísa upp á Indlandi. Almennt er ekki hægt að fá á sig og utan Indlands, jafnvel þótt þú sért indverskur ríkisborgari. Ef dvöl þín á Indlandi er meiri en viðmiðunarmörkin, getur staða þín breyst í RORN eða ROR, sem kemur með heimstekjur undir Purview of Indverjar.

Dagar ◆ Algengar Trip Sceniraros

Nauðsynlegt er að fylgjast vandlega með þeim dögum sem þeir eru til staðar. Til dæmis, ef NRI er í stuttri heimsókn í 60 daga eða lengur, hætta þeir á að verða búsettir ef þeir fullnægja einnig 365-daga landsástandi á síðastliðnum fjórum árum. Margir NRI halda ranglega að stutt frí hafi ekki áhrif á kyrrstöðu. Í raun er einnig um að ræða ferðadaga og einhvern hluta af nærverudögum (tíðar/þóttadag eru taldir vera heilir dagar á Indlandi).

Fyrir þá sem eru áhafnarmenn á indversku skipi er sérstaklega átt við: Ferðin er talin vera tíma utan Indlands til að kanna það, svo framarlega sem skipið er skráð utan Indlands eða tekjurnar eru greiddar frá þjónustu á erlendu skipi.

Skattvænlegar aðgerðir fyrir NRI á Indlandi

Sem NRI, eru skattgæðum þínum á Indlandi með eftirfarandi stórflokkun:

  • Innkoma frá húseign [1] ] Endurtekjur frá eign sem er staðsett á Indlandi, eftir leyfilegan afdráttarstein (30% venjulegt frádráttarafl og áhugi á húsnæðisláni).
  • Innkoma frá fyrirtæki eða starfsgrein [1] ◯ Öll fyrirtæki sem fram fara á Indlandi, þar með talin útibú eða tengiliður, jafnvel þótt þú sért líkamlega utan Indlands.
  • [Fjartsláttur] ] ◆ Hagnaður eða hagnaður af flutningi allra auðlinda sem eru í Indlandi, svo sem fasteigna, hluttaka indversks fyrirtækis eða sameiginlegra fjármuna.
  • Fjársvik [[FLT:]] Salary fyrir þjónustu sem veitt var á Indlandi, jafnvel þótt hún hafi verið greidd erlendis. Athugið: Salary fékk frá erlendum vinnuveitanda fyrir verk sem unnin er algerlega utan Indlands, er ekki skattfelld á Indlandi.
  • ] istrustu tekjur ◯ Áhugasamur áhugi á bankareikningum á bankareikningum indíána (nema reikningum NI) og afmörkuðum af indverskum fyrirtækjum.
  • Dividends og Kingsies [1] ◯ Dividends frá indverskum fyrirtækjum eru skattfelldar með 20% (plús surtation og stöðvun) ef þeir fara yfir þröskuldinn. Konunglegir frá indverskum heimildum eru einnig skattsettir.
  • Að koma frá öðrum heimildum ◯ fela í sér happdrættissigur, veðmál, kappakstur og gjafir sem eru meira en 60.00050.000 á ári.

Að fá innborgun utan Indlands er almennt ekki skattbær fyrir NRI nema hún sé móttekin á Indlandi. Hinsvegar er nauðsynlegt að skipuleggja hana vandlega ef þær NRI breytingar eru í búsetu á árinu.

Skattlagning bankareikninga (NRE/NRO/FCNR)

Það er eitt helsta ringulreið margra NRI sem er skattameðferð á bankareikningi þeirra.

  • Non-Resident Reset (Nate-Reset) ReterT) reikningur : Áhuga á þessum rúpí-adenóformed reikningi er skattfrjálst á Indlandi. Jafnvægið er ófáanlegt. Hinsvegar, ef reikningseigandinn verður síðar búsettur, verður að breyta reikningnum í reikning fyrir útlendinga Gjaldið (RFC) og framtíðaráhuga verður skattbær.
  • Non-Resident Ordiary (NRO) reikningur : Deposts er hægt að gera í indverskum rúpíum eða erlendri mynt (umbreyta í rúpíur). Áhugasamt á NRO reikningum er skattbærileg með viðeigandi hellum og TDS er rænt um 30% (aukið surchration og stöðnun). Endurskoðunarverkefni er takmörkuð við USD 1 milljón á ári, efni til að skattleggja úthreinsun í sumum tilvikum.
  • Foreign Gjaldmiðill Non-Residen (FCNR-B) reikningur : Þessi reikningur er haldinn erlendri mynt og vexti er undanþeginn skatti á indverskum skatti svo lengi sem sparifjáreigandi er áfram Condaned. Ótímabærileg stöðvun eða breyting á búsetu getur ýtt undir skattlagningu.

Ef þú snýrð aftur til Indlands á langtíma grundvelli verður þú að loka þessum NRI reikningum innan skynsamlegra tímamarka (venjulega 3 til 6 mánuðir) eða breyta þeim í reikninga sem búa í landinu. Ef það er ekki gert getur það leitt til greiðslu og þjórauka.

Skatttíðni, Útgjöld og Cess

Skatttíðni sem á við um NRI-lyf í flestum tekjuflokkum er sú sama og fyrir þá sem eru til staðar.

  • Að koma frá húsnæðiseign, fyrirtæki/hageign, laun og aðrar heimildir ◯ Taxed á eðlilegri helju sem á við um einstaklinga (t.d. 5%, 20%, 30% fyrir hvern tekjuhluta).
  • [3] hagnaður [3] [3] skammtíma aukning á ástandi [3] (nær tíma innan 24 mánaða fyrir flesta hluta) er bætt við tekjum og skatti á hraða. Langtímafjármagn yfir Δ1 lkah á uppgefna jafngildi eru skattfelldar um 10% án vísitölu; öðrum eignum er skattsett um 20% með vísitölu.
  • Óviðeigandi á NRO reikningum 30% TDS (aukið við innhél og 4% stöð) ◆ er ekki leyft að lækka TDS nema NRI skrár form 15G/15H (en þær eru yfirleitt ekki hæfir fyrir NRI lyf).
  • [1] Dividends [1] [3] ] quotend tekjur yfir Δ5.000 á ári er háð TDS um 20% (plús surdation and op). Fyrirtækið borgar DDT (vixent dreifiskatti) aðeins þar til FY 201920; nú er hægt að skattleggja skil á milli þeirra í höndum viðtakanda.
  • ] ,Royalty og tæknilega kostnaðar ] ◯ Taxed á hraða sem ávísað er undir The Income Taxation Workance Convention (DTAA), hvort heldur er gagnlegra.

NRI lyf eru ekki hæfir til að ná þeim helstu undanþágumörkum sem eru ef tekjurnar eru einungis vegna tekna eða annarra tekna, sem eru sérstaklega hærri; þau verða að reikna út skattinn í samræmi við það. Útskrift á við ef heildartekt er hærri en Δ50 lak (10% surt innborgun fyrir tekjur milli Δ50 lakh og Δ1 crore, 15% fyrir Δ1-2 crore, 25% fyrir Δ2-5 crore og 37% yfir 575 crore). Heilsu og menntunarstöðvunar er 4% bætt við hvern skatt sem er.

Fráhvarf sem fæst með NRI lyfjum

NRI-lyf eiga rétt á að kalla fram nokkrar frádráttir í Kafli VI-A í Income Tax-lögunum, að því tilskildu að tekjurnar séu skattbærar á Indlandi.

  • ] Samvinna 80C : Allt að Δ1,5 lakh fyrir fjárfestingar í PF, DLSS, líftryggingar, aðalendurbætur á húsnæðisláni, skólagjöld fyrir börn, o.s.frv.: Ólöguð fjárfestingar sem gerðar eru erlendis kunna að teljast ekki réttar nema þær séu í viðurkenndum Indian tólum.
  • ] 80D : Afþjöppun fyrir sjúkratryggingar sem greiddar voru fyrir sjálfa sig og fjölskyldu (allt að Δ255.000; Δ50.000 fyrir eldri borgara).
  • ] 80E : Áhugasamur um námslán fyrir hærri rannsóknir Δ engin efri mörk, gild í allt að 8 ár.
  • ] 80G : Aðgangur að sérstökum tryggingastofnunum ◯ hæfir 50% eða 100% brotttöku með eða án greiningarmarka.
  • ] Samtök 80 : Áhugasamur frá sparnaðarreikningi (allt að Δ10.000) er frádráttargjarn, en aðeins fyrir einstaklinga sem búa í landinu ◆ NRI geta ekki fullyrt að þetta sé frádráttarafl.
  • ] Sameignarhöld 24 : Fyrir leigutekjur er staðlaður úrdráttur 30% af netársverði heimilt. Áhugasamur á láni fyrir eigin eigur er frátekinn allt að Δ2 lkh (einstaklingur).

NRI-lyf verða að tryggja að fjárfestingarnar sem þau kalla frádrátt séu fengnar á Indlandi og uppfylla skilyrðin sem tilgreind eru. Sum afþjöppun (eins og í 80. hluta PFP) krefjast þess að NRI sé með reikning á skrifstofu eða í banka á Indlandi.

Tvíhliða ending (DTAA)

Indland hefur tekið þátt í víðtækum DDAA-samningum við yfir 90 lönd. Þessar samningar koma í veg fyrir að sömu tekjurnar verði skattfelldar tvisvar ◆ einu sinni á Indlandi og aftur í heimalandinu. DTAA-ráðstafanir geta lækkað skatthlutfall á vissum sviðum tekna eins og vexti, skiptan, konunglegar tekjur og höfuðborgartekjur eða gefið greiðslu á sköttum sem greiddar eru á Indlandi gegn skattlagningu í öðru landi.

Til að fullyrða ávinning af DDAA verður NRI að halda löglegu tax-afmörkunarskírteini (TRC) frá heimalandinu ásamt form 10F (sjálf-afsala) ef þörf krefur. DTAA getur einnig skilgreint dvalarlöglega reglu til að ákvarða hvaða land hefur helstu skattlagningarréttindi. Til dæmis, undir Indlandi-USADA, verður höfuðborgin að fá af sölu á lifandi landareignum einungis á Indlandi, en Bandaríkin leyfa erlend skattlagningar sköttar. Á hinn bóginn getur áhugi á NRE reikningi verið undanþvingaður í Indlandi en í Bandaríkjunum; það verður að tilkynna um það og skuld á erlendri skattgreiðslu í Bandaríkjunum.

NRI-lyf skulu meta vandlega hvort best sé að velja fyrir DTAA eða skattlög á heimilinu, hvort sem er gagnlegra. Eindregið er mælt með ráðleggingum um fagfólk til að forðast tvískatta og að fylgja ófrávíkjanlegri kröfum beggja lögsögumanna.

TDS (Tax Deducted á Uppruna) fyrir NRI

TDS á við um flestar greiðslur sem gerðar eru til NRI-undirfylkingar og eru í hópi indíána.

  • Salary ◆ TDS í kafla 192 á viðeigandi heljutíðni.
  • [1] Áhugi á NRO reikning DS í kafla 194N í kafla 194N í 30% (aukið surput/cess) ef áhuginn er meiri en Δ50.000 á fjárhagsári fyrir eldri borgara? Reyndar er TDS 30% óháð magni, engin þröskuldur fyrir RO. Hins vegar, ef NRI hefur PANS er PANS 30%; án PANS, 20% (en má meðhöndla sem galla).
  • Rent DS í kafla 194I í 10% (fyrir land/byggingar) eða 2% (fyrir plöntu/vélagerð) ◯ en ef NRI veitir ekki PANS, TDS 20%.
  • Áfengisaukning á eign [1] Kaupandi verður að draga TDS af stað í hluta 194IA í 1% tilvika ef fasteignaverðið fer yfir Δ50 lakh. Ef seljandinn erNRI, er TDS 20% á langtímalandsárangri (aukið urrútskrift og stöðvun) og á viðeigandi hraða fyrir skammtímaáfanga. Hins vegar getur kaupandinn fengið lægra TDS skírteini í hluta 197 frá yfirskriftarlögreglunni.
  • ] ,Royalties og gjöld fyrir tækniþjónustu ] ◯ TDS við 10% hluta 194J fyrir íbúa; fyrir NRI, getur tíðnin í kafla 195 átt við (30% eða lægri eins og á hverja DTAA).

NRI-lyf geta sótt um lægra eða minna TDS-skírteini (Form 13) ef það hefur lágar tekjur á Indlandi, en það krefst þess að sótt sé um að skattur verði endurgreiddur erlendis. Einnig geta þeir krafist endurgreitt of mikið af TDS með því að senda skattgreiðslu á Indlandi.

Filing Income Tax Returns sem NRI

Til að ná fram tekjum á Indlandi þarf að skila upp tekjuskatti ef tekjur þeirra fara yfir grundvallarmörk (Δ2,5 kah fyrir einstaklinga undir 60 ára aldri áFY 2023-24). Jafnvel þótt tekjurnar séu undir þeim mörkum getur verið nauðsynlegt að endurgreiða TDS-umbætur, til að bera fram eigið höfuðfall eða til að tilkynna erlendar eignir ef þær verða lengur en það.

Áætluð dagsetning er venjulega 31. júlí á matsárinu (t.d. meðFY 2023-24, áætluð dagsetning er 31. júlí 2024). en ef NRI er með eignir utan Indlands eða er með fyrirtæki sem krefst eftirlits, má lengja skilafrestinn fram til 31. október eða 30. nóvember, eftir því sem við á.

Mikilvægi þess að nota NRI aftur skjal:

  • Nota skal ITR-2 eða ITR-3 (eftir tekjulindum) Δ ITR-1 er ekki fyrir NRI lyf.
  • Hengja áætlun FA (Foreign Assets) ef þú hefur einhvern fjárhagslegan áhuga á efni utan Indlands, jafnvel þótt engar tekjur komi frá þeim. Ótengd hreinsun getur leitt til refsingar allt að ◆10 lakh.
  • Endurgreiðsla TDS fór hærra með því að sýna raunverulegan skattmissi.
  • Skýrslutekjur frá aðilum í NRO-reikningi, leigutekjur o.s.frv., eftir leyfilegan frádráttarsamning.
  • Ef þú ert með PANS, verður að tengja það við Adhaar til að skjala (ef við á).

Að senda inn skil á netinu er skylt öllum skattgreiðendum, þar með talið NRI. Umfangsgáttan (innitekx.gov.in) leyfir skilun með eða án stafrænrar undirskriftar. NRI-menn geta undirritað með rafrænum vottunarkóða (EVC) ef þeir eru með indverskan bankareikning skráðan með gáttinni.

Mikilvægar upplýsingar og nýlegar uppfærslur

Hér eru viðbótar atriði sem NRI lyf verða að hafa í huga:

  • Tax á gjöfum Öll summa peninga eða eigna sem veitt var án tillits Δ50.000 á fjármálaárinu er skattbær undir ◆Income frá öðrum heimildum, nema frá tilgreindum ættingjum (spouse, systkini, uppdrottnarar/fjarsnekkja o.s.frv.).
  • Fjárhagsleg aukning á því að selja sjálfræktar eignir ◆ Ef þú selur þitt forfeður eða sjálfokuðu húsið á Indlandi, getur þú krafist undanþágu með því að fjárfesta í öðru íbúðarhúsi á Indlandi eða í Captain Bonds (Sorection 54EC) innan sex mánaða. Fyrir NRI-undirfylki, verður fjárfestingin að vera í nýju húsi á Indlandi til að krefjast undanþágu.
  • Taxun dulmáls og NFT] [1] [3] Fjármálalög 2022 innleiddi 30% skatt á teki af flutningi sýndareigna (þ.m.t. dulkóðunar og NFT) plús 1% TDS á afborganir yfir Δ50.000.NRI fyrirtæki í indverskum dulkóðunarskiptum verða að fylgja þessum ráðstöfunum, þó að DTAA geti veitt lausn ef tekjur eru felldar annars staðar.
  • 2024 breytingar [3] [3]] Eins og síðasta Evrópusambandsins Budget (í júlí 2024), voru engar meiriháttar breytingar sem höfðu sértæk áhrif á NRI, en skattáætlun fyrir nýjar stjórnir og gamlar stjórnir halda áfram: NRI geta valið nýju stjórnina (yfirvegatölu en engin afleiðsla) ef þær hafa ekki ákveðnar tekjur. Nýja stjórnin býður upp á hærri undanþágu Δ3 lakh en leiðir til afgangs.
  • ' rétttrú og lögsókn ◯ Ekki-filding á skila, misheppnað að tilkynna erlendar eignir, eða vanlaunun skatta getur leitt til þess að allt að 200% skatthnigins, ákæru um skattheimtu í allt að 7 ár og áritunarumboðum. Ráðlegt er að halda ítarlegum gögnum og fá ráðgjöf hjá skatti.

Hagnýtar ábendingar fyrir NRI.

Til að draga úr skattbyrði þinni meðan þú ert að vinna með þér skaltu íhuga þessar aðferðir:

  • Tími til að fara til Indlands til að komast hjá að fara yfir 182 daga þröskuldinn fyrir slysni, sérstaklega ef þú ætlar að vinna fjarskylda frá Indlandi um lengri tíma.
  • Halda aðgreindum NRE og NRO reikningum til að skila aðskildum erlendum tekjum (án skatts) frá indverskum tekjum (skatti).
  • Fjárfestur í samþykktum tækjum eins og ELSS, PFH og NPS til að krefjast úrhlutunar í kafla 80C, en gætið þess að hafa viðeigandi skjöl.
  • Ef þú heldur fjárfestingum í sameiginlegum sjóðum indíána eða hlutabréfum, vertu minnugur þess að hafa tíma til að ná langtímafjáreignum í skatti (24 mánuðir fyrir flesta muni, 12 mánuðir fyrir upptalningur kjörum).
  • Settu skattinn þinn aftur á sinn stað, jafnvel þótt tekjurnar séu undir þeim mörkum sem þú hefur um leyfi til, einkum ef TDS hefur verið rænt ◆ þú gætir átt rétt á endurgreitt.
  • Vertu uppfærður í stöðu skattsins. Skattskattardeildin getur enduropið mat á öðrum landshlutum í allt að 16 ár.

Að lokum þarf að koma til framkvæmda og vita bæði heimilislög og alþjóðasamninga. Indverjar veita úrræði fyrir hið opinbera gáttir sínar og þú getur einnig vísað til ) vefsetur Income Tax Department] fyrir nýjustu hringina og eyðublöðin. Að auki getur þú leitað ráða hjá hæfum endurskoðanda með sérfræðiþekkingu í Configmentation geta hjálpað þér að sníða undirbúninginn að ákveðnum aðstæðum.

Með því að skilja skyldur þínar og halda tiltækum afskiptum og samningslögum geturðu tryggt skattaheldni á meðan þú ert að gera efni þitt ákjósanlegra í fjármálum á meðan þú dvelur á Indlandi.