Orðin "skattsvik" og "skattafturnun" eru oft notuð í óformlegum samræðum, en þau lýsa ýmsum lagalegum hugmyndum með mismunandi þáttum, refsingum og áhrifum skattgreiðenda. Nákvæmur munur á skattsvikum og skattsvikum er ekki aðeins nauðsynlegur fyrir þá sem skrá skatta, ráðleggja skjólstæður eða vinna í fjármálaeftirliti. Ef þeir skilja ekki þessa skilgreiningu getur það leitt til óviðeigandi áhættumats, misheppnað með því að tilkynna um skyldur sínar eða jafnvel að taka þátt í ólöglegri starfsemi. Þessi grein veitir víðtækt niðurbrot skattasvika og skattaunda, þar á meðal skilgreining, dæmi, dæmi, afleiðingar lagalegrar greiningar, greiningar og framkvæmdir skattgreiðanda ættu að halda áfram að taka saman.

Skilgreining og lykilþættir

Skattsvik er sérstakur undirhópur skattatengdra glæpa sem felur í sér að] rekstur upplýsingar um skattaupphæð eða annað opinbert skjal sem sent er skattvaldið. Lykilatriðið sem greinir á um villu eða vanrækslu er [[FLT:] t. d. [3] skattgreiðandinn verður að hafa vísvitandi og viljandi lagt fram rangar upplýsingar um það til að draga úr skattavandræði sínu. Samkvæmt lögum [FLT:][4]] U. > Skattorði [4] § 720] sem gerir falskar upplýsingar af á sakhæfi eða undirferli. [3]

Meðal algengra skattasvika eru:

  • ] UNIÐURporteries: [3] deliberating laun, viðskiptatekjur, fjárfestingartekjur, eða aðrir tekjustraumar.
  • [[FLT:] Kostnaður sem aldrei var í vinnslu, ýkja góðgerðarleg framlög eða búa til viðskiptakostnað.
  • [Nýtar eignir eða tekjur] Nota bankareikninga úti á landi, skeljarfyrirtæki eða tilnefndra byggingar til að fela peninga fyrir skattyfirvöldum.
  • [[FLT: 0] Finling Falskur skilar fyrir endurgreitt: sendan W-2s eða 1099s til að fullyrða endurgreitt sem ekki er lagalega skuldað.
  • ] Að flytja inn einingar eða tekjutegund: Falskt mat á persónulegum útgjöldum sem viðskiptakostnaði eða tekjuskýrslum eftir því sem fjármagnið hefur í tekjur til að greiða lægri skattgjald.

Skattar eru glæpur sem getur leitt til alvarlegra refsinga, þar á meðal fangavist. Einnig ber það refsidóma, svo sem svikamisrétti sem 75% af vanheiðri sem rekja má til fjársvika (sjá ,] 26 U.S. kóða § 6663 ). Forspyrnumerki um glæpsamlegt skattsvik er haldið í hendur stjórnvalda, sem verður að sýna ásetning umfram rökréttan vafa.

Skilgreining og almennar starfsvenjur

Skattsvik er breiðara hugtak sem lýsir [ urn] greiðslu skatta sem eru greiðslur . Á meðan skattsvik eru form undanláts, ekki öll undanbrögð fela í sér svik. Lögleg skilgreining skattskilgreining á undan skatti er tengd ]26 U.S. kóði § 7201 , sem gerir það að verkum að hann reynir að skjóta sér undan eða sigrast á skatti sem innri Revue. Lykilatriðin fela í sér tilraun til að skjóta sér gegn skatti.

Oft fer fram ttaundan með aðgerðum svo sem:

  • Failing to skrá skatt skila: Ekki senda neinn til baka jafnvel þótt tekjur fari yfir þröskuldinn.
  • Failing to tilkynna skattgreiðslu:[FLT:]] leggja út peningaskuldir, þjórfé, kauptekjur eða ólöglegar tekjur.
  • ]] UNITHUGGE án virkrar fölsun: einfaldlega ekki að vinna að hliðarvinnu vegna þess að skattgreiðandinn heldur ekki skrár.
  • Að halda í peninga-aðeins viðskiptamódel:] forðast afliberly rafrænar slóðir til að fela tekjur fyrir IRS.
  • ]].. Parta til að forðast söfnun: [3. FLT:1]] að flytja peninga eða eignir til að koma í veg fyrir að skatturinn læðast eða eyði.

Athugið að nágleysi eða kærulaus mistök eru ekki skattsvik. Stjórnin verður að sanna að skattgreiðandinn hafi brugðist vísvitandi, að þeir hafi vitað um lagalegu skylduna og ákveðið af ásettu ráði að hlýða ekki. Þessi greinarmunur er gagnrýni á því aðgreina undanlátsleysi frá óviljandi hegðun sem getur einungis leitt til borgaralegra refsinga og áhuga.

Lykilmunur á talx fölsun og sneiðmyndum

Þó að hugtökin tvö skarist eru þau ekki eins. Taflan hér fyrir neðan dregur fram frummunina, en þar sem við erum að nota HTML texta er munurinn aðeins yfirlitur í málsgreinum hér að neðan.

1. Intent and Mens Rea

Skattsvik krefjast þess að sérhæfingar í því að blekkja ]] naklega að skattgreiðandinn innihaldi rangar staðreyndir fyrir skattlandið. Skattaflausn krefst [[[FLT:] hinnar] tilteknu tilraun til að sleppa undan þekktri lögskyldu , sem getur falið í sér blekkingar, en einnig má framkvæma með einföldum afköstum eða vanræma að grípa til aðgerða (svo sem ekki má snúa við aftur). Í reynd getur sama sett staðreynda sem styður ásakanir fyrir bæði fjársvik og undanþágu, en saksóknarmenn kjósa oft bestu ákæruna sem samræmist við sönnunargögnin.

2.

Skattsvik fela í sér staðfestingu á rangfærslum : rangfærslur á endurkomu, uppspuni, eða vísvitandi áætlun til að afvegaleiða. Tax undanrás getur verið meira aðgerðarlaus, svo sem einfaldlega að ekki sé hægt að tilkynna tekjur eða að ekki sé tekið við endurkomu. Hins vegar verður stjórnvöld að sanna að það sé rétt að sleppa (t.d. að ganga á villu um aftur vegar er eitthvað sem er ekki um að ræða að ræða að ræða.).

3.

Í báðum tilvikum eru glæpamenn undir alríkislöggjöf Bandaríkjanna en hámarks refsingu er misjafn:

  • Tax undaion (26 U.S.C.§ 7201): allt að fimm ár í fangelsi, sektir allt að 100.000 dollara fyrir fyrirtæki), auk kostnaðar af ákæru.
  • Tax svik / falskar staðhæfingar (26 U.S.C. § 7206): Allt að þrjú ár í fangelsi, sektar allt að 100.000 dali fyrir fyrirtæki), auk kostnaðar af ákæru.
  • Fallið refsingu (kúfa, 26 U.S.C. § 6663] 75% af undirlaunun vegna fjársvika.

Margir sakborningarnir verða að beita ýmsum ákærum (bæði fyrir svik og undanþágu) og dómstólar geta sætt samtíma- eða samfelldri setningu.

4, Þakklæti á sönnun

Til að ná fram glæpsamlegum skattsvikum verður stjórnvöld að sanna ] að stjórnvöld séu að sanna að skattgreiðandinn hafi ákveðið að blekkja. Til að greiða skatta án saka þarf stjórnin að sanna umfram rökréttan efa að skattgreiðandinn reyndi vísvitandi að sleppa skattinum. Í borgaralegum svikum er byrðin lægri: IRS getur haldið fram svikum með fyrirframþágulegri sannfæringu um sönnunargögnin (sennilegt en ekki).

Afleiðingar og refsingu: Hvað eiga margirtalendur fram undan?

Skattgreiðendur, sem eru sekir um sekt, standa frammi fyrir samblandi glæpa, borgaralegra og stjórnsýslulegra refsidóma.

Refsidómar

Eins og fram hefur komið eru bæði fjársvik og undanþágur glæpamenn sem geta leitt til fangavistar.

Borgaralegar refsingar

  • [Fraud refsingu] 75% af undirlaununum sem rekja má til fjársvika] [[FLD:] [Þverrar refsingar]]] [[FLT:] 75% af þeim 75% af þeim sem eru undirlaunaverðir vegna fjársvika (Code § 663]
  • Refsing í skrá:[FLT:]] 5% af ólaunuðum skatti á mánuði, allt að 25%.
  • Gildismörk:[FLT:] 0,5% á mánuði, allt að 25%.
  • ] Refsing tengd nákvæmni: 20% fyrir vanrækslu eða verulegt vægt ástand.
  • Inneign: Áhugasamur áhugi á öllum ólaunuðum jafnvægi frá skiladegi til launuðs. Tíðnin er sett á ársfjórðungs fresti af skattlagningu skattnefndarinnar.

Aðrar afleiðingar

Fyrir utan beina refsingu getur sakaverður skattur leitt til:

  • Tap á faglegum starfsleyfi (t.d. CPA, lögmenn, fasteignafulltrúar).
  • Óviljugur samningur eða öryggisheimildir stjórnvalda.
  • Erfiðleikar við að fá lán, lán eða vinnu.
  • Skaddaða skemmd og almenna útsetningu.
  • Möguleg brottflutningur fyrir ūá sem ekki eru spenntir.

Raunverulegar fyrirmyndir um scax Marad og Tax Evasion

Ef við skiljum hvernig þessi lög eiga við í raun og veru getur það skýrt muninn á þeim.

Tax-rannsókn: Al Capone

Frægasta skattamálið er að í Chicago bķfi Al Capone. Árið 1931 var Capone dæmdur ekki fyrir ofbeldisglæpi sína heldur fyrir af ásettu ráði fyrir að reyna að forðast tekjuskatta [[FLT:] á ólöglegum fjárhættuspilum og áfengisábata hans. Málið var staðfest að stjórnvöld gætu keppt eftir skattsviki, jafnvel þegar undirliggjandi tekjur eru af ólöglegum uppruna. Caponear hefđi sannfæringuna byggð á sönnunargögnum sem hann hafði ekki tekið aftur og hafði falið tekjur í gegnum net af milliríkjaneti.

Skattsvik: Wesley Snipes

Actor Wesley Snipes var dæmdur árið 2008 af þremur tölum vammandi misheppnað að skrá skattsendingu , sem felur í sér skattsvik, en einnig ákærur tengdar svikafullum fullyrðingum. Málið tók til flókið kerfi sem var haldið á loft af skattmælamönnum sem héldu því fram að skatturinn væri óskipulegur. Snipes var dæmdur til 36 mánaða fangelsisvist. Stjórnin sýndi að hann hafði dulið tekjur sínar og forð var að hann hefði af ásetningi að hann hefði afráðið að sækja skatt.

Skattsvik: Paul Manafort

Fyrrum kosningaformaður Trump var dæmdur árið 2018 af fjölda skatta, þar á meðal skattsvikum og bankasvikum. Manfort hafði falið milljónir dollara í afgreiðslum á útlöndum og lét skattinum í té rangar upplýsingar. Mál hans sýnir hvernig [[FLT: 0] í uppspunnum rangfærslum (fraud) getur samhæft sig við undanþágu skatta.

Borgarasvikakúgun

Jafnvel án sakamála metur skatturinn reglulega 75% borgarasvik gegn skattgreiðendum sem hafa tekið of mikið af skattfé eða yfir sig. Í einu stjórnsýslumáli var viðskiptaeigandi, sem hafði ekki alltaf skilað til að tilkynna um kvittunir á veitingahúsi, metinn almennur greiðslum yfir 200.000, auk hagsmuna og undirliggjandi skatts.

Hvernig hafa tax yfirvöld fundið scax fölsun og undanþágu

Skattmálastofnun skattsins og skattbankanna nota háþróuð verkfæri til að koma auga á að slíkar aðferðir geta hjálpað skattgreiðendum að meta hættuna á svikum eða undanþágu.

1. Sjálfvirk samsvörunarforritName

IRS-kerfið fær upplýsingar sem fást með því að skila sami upphæð og þær sem greint er frá í skattskýrslum. Auglýsingar eru teknar af Vottum Jehóva.

2. Gagnagreining og stig fyrir útfjólubláa virkni (DIF)

IRS notar tölfræðilíkön (diskaríska kerfið) til að fá skatta með líkum á villum. Endurkomur með há DIF stig eru valdar til skoðunar. Tölvufánarmynstur eins og óhófleg frádráttargeta miðað við tekjur, tímasetningar sem vantar eða óvenjuleg kredit.

3.

Ráð frá ólaunuðum starfsmönnum, fyrrverandi maka eða viðskiptafélögum leiðir oft til endurskoðunar og rannsókna.

4.Lifandi tónar

Þegar lífsstíll skattgreiðenda virðist ekki í samræmi við tilkynntar tekjur, t.d. munaður, dýrar ferðalög eða mikilvægar eignir með lágt skráðum tekjum, getur skatturinn komið af stað greiningu á neti eða ævintýraskoðun.

5. Útlenska skýrslugerð

Utanríkisendurskoðunarreglurnar (FATCA) krefjast þess að erlendar fjármálastofnanir tilkynni opinberu reikningseigendum til skattgreiðenda. Auk þess verða skattgreiðendur að skrá FBARs (FinCEN form 114) fyrir erlendar reikninga yfir 10.000. Vanræksla við að tilkynna þessar reikningar getur leitt til opinberra refsiaðgerða og afbrotaástæðna fyrir undan undanreikning.

Taxgreiðendur: Að halda sér ónothæfum

Skattgreiðendur hafa lagalega skyldu á að skila réttum skilmálum og greiða réttan skatt. Það er sjaldan til varnar. Hér eru steinsteypuskref til að forðast að fara yfir mörkin og fara yfir í svik eða undanþágu.

Halda hljómplötum

Halda kvittunum, bankayfirlitum, reikningum, bókhaldi og öllum skjölum sem styðja frádrátt eða kredit. Nákvæmar skrár hjálpa bæði þér að skrá rétt og sýna líka góða trú ef spurningar RS eru lagðar fram á móti.

Leitaðu faglegrar leiðsagnar

Við flóknar aðstæður, svo sem að eiga fyrirtæki, taka erlendar tekjur eða taka á fjárfestingum, getur CPA, fulltrúi eða skattalöggjafi hjálpað við að koma á löglegum viðskiptum og tryggt að fylgni sé gætt.

Tilkynna alla innkoma

Jafnvel lítil fjárupphæð sem er í löndunum og skatturinn uppgötvar oft að tekjur eru ótilgreindar með endurskoðuðum eða þriðja aðila. Ef þú færð 1099 fyrir tekjur sem þú telur ekki vera skattbær verður þú samt að tilkynna það og leggja síðan fram ólögmættar stillingar.

Vertu heiðarlegur við þá sem hafa rænt þig

Ef þú ert ekki viss um að þú hafir rænt einhverju skaltu gefa í skyn að framlög til líknarmála, viðskiptakostnaður eða kostnaður af heilbrigðisþjónustu séu algengur þáttur svika. Ef þú ert óviss um að það hafi verið rænt, þá skaltu fara varlega eða spyrja fagmann.

Notaðu fúslega til að halda vöku þinni

If you discover that you have made an error on a previously filed return—especially if it involves unreported income or improper deductions—consider using the IRS Voluntary Disclosure Program. This program allows taxpayers to come forward before they are under investigation, potentially avoiding criminal prosecution and reducing penalties.

Hlutverk taxiðnaðarins í því að koma í veg fyrir fjársvik

Skattræktarmenn, CPA-menn og lögmenn, sem taka á skattmálum, hafa mikla ábyrgð og verða að gæta þess að viðskiptavinum sínum sé hagrætt og þeir fari eftir lögum.

Eþíópskar skyldur

Hringur 230 (Reasary Department Regis) stjórnar starfsháttum áður en skattnefnd fer fram. Skattstéttarmenn geta ekki búið sig undir að þeir viti að innihalda falskar upplýsingar, jafnvel að beiðni viðskiptavina. Þeir verða að gera af kostgæfni til að ákvarða nákvæmni umspurnarinnar.

Hæfniskröfur undirbúinna

Skattundirbúningar sem af ásettu ráði eða vísvitandi setja niður viðskiptavin sem greiðar skatta á ábyrgð innan 26 ára undir 26 U.C. § 6694, þar á meðal sektir upp að 5000 krónum fyrir heimkomu (eða yfir 5000 eða 75% af launuðum launum) fyrir vísvitandi eða glannalega hegðun. Endurteknum afbrotamönnum má útiloka frá æfingu.

Menntun biðlara

Atvinnumenn ættu að fræða viðskiptavini um muninn á löglegri skattaáætlun (sem dregur úr skatti í lögum) og ólöglegri undanþágu.

Niðurstaða

Fjársvik og skattsvik eru alvarleg brot með skörun skilgreiningar en aðgreindum lögum. Svikin krefjast vísvitandi blekkingar með fölskum fullyrðingum eða skjölum, en undanþágu felur í sér vísvitandi vanrækslu á að greiða skatta, oft með afgreiðslu. Bæði bera saman glæpa - og borgaralega refsingu sem getur eyðilagt fjármálastöðu skattgreiðanda, mannorð og frelsi.

Besta vörnin er að viðhalda góðri skiptingu: Halda fast við nákvæmar skrár, gefa út allar tekjur, fullyrða að einungis réttmæt frávísun sé réttlætanleg og leita til sérfræðings sem er ekki í vafa um hvaða ábyrgð fylgir skattlagningu, einstaklingar og fyrirtæki geta forðast þá tálgryfju sem leiðir til endurskoðunar, refsingar og ákæruvalds. Vertu vakandi, vertu heiðarlegur og láttu aldrei vanmeta að skattyfirvöld komist að því að þau séu ekki í skilum.