Skattlagning Indlands greinir á milli íbúa og indíána (NRI) þegar kemur að því að skattlagningu á heimsvísu. Með vaxandi hreyfanleika á vexti og fólks í Indians á erlendri vinnu erlendis er nauðsynlegt að skilja þessar reglur til að ná fram nákvæmri og markvissri fjárhagsáætlun. Skaðleg meðferð á erlendri tekju er ráðlögð hversu mikið af tekjusemi þinni um heim allan er skattbærileg á Indlandi, og villur getur leitt til refsingar eða vanræmdar. Þessi grein veitir áreiðanlegt, víðtækt gagngert mat á erlendri skattlagningu hjá indverskum íbúum og NRI, heimfærsluskilgreiningum, skattgreiðdum, tvíhliða tekjuflokkun, bann við því að tilkynna, og skipuleggja skipulag.

Að skilja hvað er rangt við þennan heim: Stofninn

Skattarreglurnar um erlendar tekjur eru fyrst og fremst byggðar á íbúðarstöðu þinni undir The Inceling Tax Act, 1961. Lögin flokka einstaklinga í þrjá flokka: Endursendur og ordidender (ROR), Reidenant en Not Not Not Ordiver Redinent Reider (RNOR) og NNOR (NRI). Ákvörðunin er gerð á hverju fjárhagsári sem byggir á líkamlegri nærveru á Indlandi.

Grunnskilyrði

Einstaklingur er talinn búa á Indlandi ef hann fullnægir einhverju af eftirfarandi skilyrðum:

  • Þau eru á Indlandi í 182 daga eða lengur á fjármálaárinu.
  • Þau eru á Indlandi í 60 daga eða lengur á fjármálaárinu og hafa verið á Indlandi í 365 daga eða lengur á fjórum árum fyrir fjármálaárið.

Fyrir þá sem eru indíánar eða indíánar sem koma í heimsókn til Indlands, er 60 daga skilyrðið komið í stað 120 daga. Fyrir þá sem hafa heildartekjur (aðra en erlenda aðila) umfram ◯15 lakk á fyrra ári áður, er þröskuldurinn 120 dagar fyrir heimsóknir. Fjármálalögin náðu að þrengja að þeim, 2020 eins og fjallað var um síðar.

Aukaaðstæður fyrir ROR samanborið við RNOR

Ef þú telst búsettur verður þú að ákveða frekar hvort þú sért og ordident (Rouden Residenant) [FLT:] eða ] ekki heldur redivant (RNOR) . Þú ert talinn ROR ef þú hittir báða eftirfarandi sjúkdóma:

  • Ūú hefur búiđ á Indlandi í minnst 2 af 10 fyrri fjárhagsárum.
  • Þú hefur verið á Indlandi í 730 daga eða lengur á síðustu 7 fjárhagsárum.

Ef hvorugu skilyrðinu er ekki fullnægt ert þú RNOR. Þessi munur skiptir máli vegna þess að ROR íbúar eru skattsettir á heimstekjum sínum, en RNOR eru einungis skattsettir fyrir tekjum sem eru í laun eða komnir út á Indlandi (sem svarar til NRI-auðkennis, en ekki eins).

Biðtími og áhrif

Flokkunin er mikilvæg: ROR verður að lýsa yfir og greiða skatt á allar erlendar tekjur á Indlandi, til að létta undir stjórn DDAA. RINOR er ekki ábyrg fyrir erlendri tekju nema það sé tekið á Indlandi. NRI er einungis skattsett á tekjum sem fást eða rísa upp á Indlandi, eða er talin söfnun eða rísa upp á Indlandi, eða er tekið á móti þeim á Indlandi.

Skattun utanríkis í stað endurfunda (ROR)

Endurtekjur . Þetta þýðir að allar tekjur utan Indlands, óháð því hvar þær eru teknar, verða að vera innifalin í skattfé indíána. Launin eru skattfelld á viðeigandi hraða steinlagsins og sömu reglur gilda um fjáröflun, vexti, vexti og önnur tekjukaup.

Skattar af öðru tagi

  • Sölutekjur frá erlendri vinnu (hvort sem þú ert að vinna erlendis á meðan þú heldur rOR stöðunni eða að vinnuveitandinn sé erlentur).
  • Áhugamál sem lögð var fyrir bankareikninga, fastar útborganir, skuldabréfa eða skuldabréf utan Indlands.
  • Útlendingar dreifast.
  • Fjártekjur frá fasteignasjóðum sem eru í útlöndum.
  • Höfuðborgin skilar sér eftir að hafa selt hlutabréf, sameiginleg framlög, fasteignagjöld eða önnur atriði sem haldin eru erlendis.
  • Í boði erlends fyrirtækis eða starfs, ef þú ert ROR.
  • Allar aðrar tekjur utan Indlands, svo sem konunglegur aldur, eftirlaun eða óþægindi.

Tvíhliða batnagjöf: DTAA og NAAA

Til að koma í veg fyrir sömu tekjur bæði í Indlandi og landinu, hefur Indland tekið þátt í tvöföldum skattasamningum (DTAA) við yfir 80 lönd.

  • undantekningaraðferð: Innkoma er aðeins skattsett í öðru landi, yfirleitt í upprunalandi ef skattgreiðandinn er búsettur í hinu.
  • Tax Greek Tech: [1] Heimalandið leyfir lán fyrir skatta sem greitt er í Upprunalandinu gegn eigin skattstreitu.

Íbúar geta krafist erlends skattar á Indlandi fyrir skatta sem greiddar eru erlendis af sömu tekjum. FTC er reiknað út með form 67 og verður að senda fyrir þann dag sem skattgreiðsla á. Það er ekki nóg að greiða lægri skatt af erlendum skatti eða skatt af indverskum skatti á þeim tekjum. Ef nákvæm skjöl um erlend skattgreiðslu eru lögð undir þá kröfu að greiða fyrir skattgreiðslur af erlendri skattgreiðslu.

Skýrslur um erlenda menn og lönd: Áætlun FA

Allir skattgreiðendur í landinu (ROR og RNOR) sem hafa erlendar eignir (þar á meðal bankareikninga, fjármálahagshagsmuni, óhreyfanlegar eignir eða undirskriftarvald á erlendum reikningi) verða að láta þá vita af áætluninni FA í skattfésáætluninni.

  • Útlenskir bankareikningar (jafnvel án jafnvægis)
  • Útlendar matarreikningar
  • Samskipti og skuldir í framandi efnum
  • Utanaðkomandi fasteignasali
  • Öll önnur verðmætaverkefni sem staðsett er fyrir utan Indland.
  • Traust eða aðrar byggingar gerðar utan Indlands

Ef ekki er tilkynnt um erlendar eignir getur það leitt til þess að þungur refsing, þar með talið 10% af verðgildi og ákæruvaldi í tilfellum ófáanlegs leynihalds. Aðeins erlent fyrirtæki sem skilar tekjum á Indlandi þarf að láta í ljós, en nýlegar viðmiðunarreglur krefjast þess að allir fjármálahagsmunir verði upplýstir ef skattgreiðandinn hefur RNOR stöðu.

Skattun utanlands fyrir NRI

India sem ekki eru í gildi (NRI) eru háð takmörkuðum skattgrunni. Aðeins tekjur sem taka á móti eða koma upp á Indlandi eða taka á Indlandi eru skattbæranlegar. Framandi tekjur Δ sem eru, tekjur utan Indlands og eru ekki teknar á Indlandi ◯ eru almennt ekki greiðslulegar á Indlandi.

Umfang af nýtingu

Í skattinum eru fengnar tekjur sem eru taldar vera til að safna eða koma upp á Indlandi.

  • Sölutekjur ef þjónusta er veitt á Indlandi (án þess að greiðslur séu greiddar).
  • Ég kem úr bransanum eđa í starfsgrein á Indlandi.
  • Tekjur frá eignum á Indlandi (réttindatekjum).
  • Tekjur af fjármagni við flutning eigna sem staðsettir eru á Indlandi (t.d. hluttaka indversks fyrirtækis, indverskrar fasteigna.)
  • Áhugasamt um bankareikninga eđa verđbréfasamninga frá indíánastjķrninni.
  • Konungsdæmi eđa gjöld fyrir tækniūjķnustu sem indíáni greiđi.

Erlent fólk: Almennt ekki axanlegt

Ef þú ert NRI, laun þín frá erlendum vinnuveitanda fyrir starf sem unnin er algerlega utan Indlands, vexti frá erlendum bankareikningi sem ekki er tekið við á Indlandi, leigu frá eign í Bretlandi eða Bandaríkjunum, og skil á erlendu fyrirtæki eru [[FLT: 0] ekki skattfelldur á Indlandi. Þú þarft ekki að tilkynna slíkar tekjur í skattheimtu þinni á Indlandi (nema þú verðir síðar búsettur).

Goðsögn um að láta sér nægja að vera eftirlát

Algengur misskilningur er að þegar NRI endurskilgreining er erlendur tekjulind til Indlands, þá verða tekjurnar skattbærar. Þetta er rangt. [1] Það er rangt. Eftirsóknarréttur einn breytir ekki tekjum í Indland. Ef undirliggjandi tekjur voru greiðslur utan Indlands og voru ekki skattbæranlegar á Indlandi á þeim tíma sem það kom upp, þá er það ekki skattbærilegt. Til dæmis ef þú vannst fyrir fjármögnun á US reikningi sem NRI og síðar færðar í þinn indverska reikning, er áhuginn enn erlendur og ekki skattur á Indlandi. Nákvæm uppbygging er þó nauðsynleg til að sýna fram á að hún sé greiðslu. Aðeins ef þú hefur ekki tekjur af indverskum uppruna.

Sérstök tilvik: Viðskipti sem stjórnað er frá Indlandi eða í umsóknarlöndunum

Jafnvel fyrir NRI fyrirtæki, myndu tekjur frá fyrirtæki eða atvinnugrein teljast indverskar-lindir ef allar aðgerðir væru framkvæmdar á Indlandi. Hinsvegar, ef NRI fyrirtæki hefði erlend fyrirtæki utan Indlands, þá eru tekjur erlendum og ekki skattbærar. Ef NRI flytja síðar til Indlands og verða ROR, þá geta erlend fyrirtæki orðið skattfrjáls í búsetu, háð DTAA.

Sérstaklega íhugun fyrir þá sem ekki eru í trúnni

RNOR staða er umskipti hjá einstaklingum sem eru á leið til Indlands eftir að hafa verið lengi í útlöndum. Á RNOR tímabilinu, sem getur varað allt að tvö ár (eða lengur við ákveðnar aðstæður), er skattgreiðandinn ekki skattfelldur á erlendar tekjur nema hann sé tekinn á Indlandi. Þetta gefur glugga til að endurgreiða tekju sína á ný án tafar í skattaútgjöldum.

Skattmætt er að komast inn á meðan RNOR stendur

Sem RNOR ertu ađeins skattfært á:

  • Tekjur eđa mķttakar á Indlandi á fjármálaárinu.
  • Tekjur sem safnast upp á Indlandi á fjármálaárinu.
  • Income which accrues or arises outside India and is brought into India (but only if the income was earned in a year when you were RNOR? Actually, RNOR taxability is the same as NRI – only Indian-sourced or received in India. So foreign income that is not received in India is not taxable. However, if you receive foreign income directly in an Indian bank account, it is taxable. So careful: the RNOR has an advantage if they keep foreign income abroad. But once remitted to India, that income becomes taxable. This is a nuance: while NRI can remit without tax (because income was foreign-sourced and never taxable), RNOR's foreign income earned during RNOR is also foreign-sourced and not taxable – remittance may not change that either. Actually, the law says for RNOR, income received in India is taxable. So if you receive foreign income in India, it is taxable. For NRI, same. So the remittance myth applies to both. However, many advisors recommend keeping foreign income abroad during RNOR to avoid Indian tax, because once it enters India as a receipt, it becomes taxable even if it's foreign-sourced. That's correct per law: Income Act says "income which is received or deemed to be received in India" is taxable. So if you transfer foreign income to an Indian account, it is income received in India. So for RNOR, it's taxable upon receipt in India. For NRI, same. So the distinction is that for RNOR, if you have foreign income from prior years while NRI, and you become RNOR and then receive that income in India, it's taxable because received in India. But if you were NRI and earned that income and never received in India, then later become RNOR and receive, still taxable. So the only safe way is to not receive foreign income in India. Plan to keep it abroad or reinvest. This is a critical point. I'll include it.

    Áhrif nýlegra umbóta: Fjármálalög 2020

    Fjármálalögin 2020 ollu verulegum breytingum á búsetureglum og höfðu áhrif á skattlagningu erlendra tekna hjá mörgum indíánum og NRI.

    Breyting á ástandi

    Áður, indverskur ríkisborgari eða PIO sem kom í heimsókn til Indlands gæti verið allt að 182 daga án þess að verða búsettur. Nýjar reglur lækkuðu þröskuldinn: ef tekjur af öðrum heimildum (að undanskilinni erlendri tekju) fara yfir ◯15 lakk á síðasta ári, verður þú búsettur ef þú dvelur í 120 daga eða lengur á fjármálaárinu. Þetta herti á áhrifaríkan hátt skilyrðin fyrir auðuga gesti.

    Indian Muerish

    Indverskur ríkisborgari sem ekki er líklegur til að skattleggja í öðru landi eða svæði (þ.e. "Ni-x" búsettur í skattlandinu) verður talinn búsettur á Indlandi ef tekjur indíána eru hærri en aragrúi arkar. Þessi ráðstöfun er markmið einstaklinga sem flytja til skattaverna en halda áfram að hafa umtalsverða efnahagslega hagsmuni á Indlandi. Slíkir íbúar eru skattsettir fyrir alþjóðlegum tekjum, sem taka erlendar tekjur, nema þegar um er að ræða lausn DTAA er að ræða.

    Framlenging á meðferð með NRI lyfjum meðan á CRVIAD stendur

    CBDT útgefnu skýringarnar sem gerðar voru á Indlandi vegna þess að ferðalög voru takmörkuð (t.d. flug getur orðið ágengt meðan á heimsfaraldrinum stendur) voru ekki taldar til búsetu, svo framarlega sem einstaklingurinn var ekki á Indlandi um langan tíma sjálfviljugur. Þetta verndaði marga NRI einstaklinga fyrir því að verða óvart gestir og standa frammi fyrir skattlagningu á erlendri tekju.

    Samheldni og refsingu

    Nákvæmar skýrslur um erlendar tekjur og eignir skipta miklu máli. Bæði íbúar og NRI aðilar verða að skila skatti ef tekjurnar fara yfir grundvallarmörk (eða ef þeir hafa ákveðnar erlendar eignir, jafnvel þótt tekjur séu undir þeim mörkum).

    Hræsnarar sem eiga að fylgja meðferðarhópum og NRI

    • [Rússar] verða að skrá yfir ITR-2 eða ITR-3 (eftirtektingu) og tilgreina allar erlendar tekjur og eignir í áætlun FA. Vanrækið að draga að sér refsingu undir hluta 271F fyrir að vera ekki í skönnun og refsingu undir Kafli 271FB fyrir að tilkynna ekki um erlendar eignir.
    • NRIs þurfa að skrá skila eingöngu ef þeir hafa indverskar-lindir sem eru umfram undanþágumörk, eða ef þeir hafa endurgreitt erlendar tekjur sem verða lélegar (mjög sjaldgæfar). Hins vegar getur NRI fyrirtæki haft fjárhagslegan áhuga á erlendri einingu sem er einnig krafa um að starf þeirra sé í Black Money Act, þá getur þurft að uppfylla kröfurnar.

    Refsingar fyrir að afhjúpa ekki erlenda siði

    Svartur peningur (ótilgreindur erlendur skattur og Assets) og setning tax-laga, 2015 þvingar með strenglegum refsingum fyrir að fela erlendar eignir. Refsidómur getur leitt til fangavistar. Auk þess, undir hinum óboðna Tax-lögum, leiðir það til þess að óháðir kostir í áætlun FA ná yfir allt að Δ10 lak. Tímabundin setning við skatta er nauðsynleg til að forðast þessar afleiðingar.

    Hagnýt ráð til að greiða fyrir greiðslur

    Til að fá sem besta skattastöðu þína meðan þú heldur þig við efnið skaltu íhuga eftirfarandi:

    Varðveittu réttar skrár

    Haltu ítarlegum gögnum um erlenda teki, skatta sem greiddar eru erlendis, bankayfirlit og eignarskjöl erlendra eigna. Þessi skjöl eru nauðsynleg þegar þú heldur fram að erlendur skattgreiðsla sé til staðar eða að þú getir varið skattastöðu þína við endurskoðun.

    Leitaðu ráða hjá fagfólki

    Skattaaðstaða, DDA túlkun og erlendar skýrslur eru flókin svæði. Settu upp lögða endurskoðanda eða skattaráðgjafa með sérfræðiþekkingu í skattlagningu yfir landamæri. Ráðgjafi getur hjálpað þér að ákvarða búsetustöðu þína nákvæmlega, uppbyggingu fjárfestinga til að lágmarka tvöfalda skatta og tryggja tímabæra greiðslu mynda eins og form 67 fyrir FTC.

    Bestu kosti DDAA

    Skoðaðu DDA-ráðstafanir milli Indlands og lands þíns (eða heimalands). Sumar samningar veita undanþágu fyrir ákveðnar tekjur (t.d. áhuga, konungdæmi), en aðrar bjóða lægri greiðslumörk. Til dæmis veitir Indland-USA DTA til skattlagningar á fjárgreiðslu á hlutdeild í landi sem getur skýlt sér fyrir skatti af skatti á Indlandi ef þú ert búsettur í Bandaríkjunum. Gakktu úr skugga um að þú teljir að þú har sem mest gagn af því að fá tax-endurhæfingarskírteini (TRC) frá erlendu landi og í tengslum við óskilnaðarmyndir.

    Ákveddu hvort þú sért að berjast gegn öðrum

    Ef þú ætlar að snúa aftur til Indlands til frambúðar, reyndu að endurgreiða erlendar tekjur á meðan þú ert ennþá NRI eða RNOR til að lágmarka skatt af lndverjum. Þegar þú verður rOR, verða allar tekjurnar skattfrjálsar um allan heim. Notaðu RNOR tímann á áhrifaríkan hátt til að koma með peninga smám saman, en hafðu í huga að tekjur sem fást á Indlandi á meðan RNOR stendur eru skattskyldar. Sumir ráðgjafar telja að halda erlendri tekju erlendis og nota hana til ferða eða endurnota utan Indlands.

    Niðurstaða

    Skattlagning erlendra íbúa og NRI manna tekur við nákvæmri staðsetningu, skilningi á DDA-ráðstöfunum og starfsskýrslu. Íbúarnir verða að lýsa yfir og greiða skatt á alþjóðlegum tekjum, en NRI og RNORs eru almennt skýt fyrir skattlagningu á erlendum tekjum nema það sé tekið á Indlandi. Nýlegar endurbætur hafa gert að verkum að búsetureglur eru strangari og óviðunandi með erlendri þjónustu geta leitt til alvarlegra greiðslu. Með því að halda áfram að vera upplýstir og leita faglegrar leiðsagnar, er hægt að rata í margbrotin milli landa og tryggja að fjárhagur sé bæði skilvirkur og löglegur.

    Diis cripter: [1] Þessi grein veitir almennar upplýsingar og ætti ekki að túlka sem faglega skattaráðgjöf. Skattlög eru háð breytingum og aðstæðum hvers einstaklings. Ráðgjöf til að fá ráðleggingar sérstaklega varðandi stöðu þína.

    Extern Resources:[FLT:]