Skattlagning sem vél nú til dags

Skattlagning er ekki aðeins fjárhagsleg skylda; það er það sem ríkisstjórnir fjármagna starfsemi sína, veita opinberum varning og móta efnahagsstarfsemi. Frá fyrstu siðmenningunni þar sem tíundin fjármagnaði musteri og herir í dag flóknar skattkóðar, vald til að ná í skatta hefur það skilgreint ríkisvald. Skilningur sem tekur tillit til þess að skattar, hvers vegna skattarnir eru til, og hvernig þeir hafa áhrif á einstaklinga og fyrirtæki eru nauðsynlegir fyrir kennara, nemendur og borgara. Þessi útvíkkaði leiðarvísir skoðar hve víðtækt skattmagnið er, frá grundvallarreglum sínum til raunverulegs áhrifaheims.

Skattlagningin: Tilgangur og meginreglur

Í kjarna sínum er skattlagning skylda fjármuna frá einkaaðila (einstaklingum og fyrirtækjum) til stjórnvalda. Stjórnvöld nota þessar tekjur til að fjármagna opinbera þjónustu, menntun, heilbrigðisþjónustu, innviði sem einkamarkaðurinn myndi leggja fram eða ekki veita algerlega.

Skattkerfi eru almennt metin með tilliti til frumreglna um réttsemi, skilvirkni (lítils eðlisafbrigðis hagfræðiáætlana) og einfaldleika (afköst meðferðar og meðferðarheldni). Þessar meginreglur stangast oft á og geta leitt til áframhaldandi ákvarðanatöku. Til dæmis getur háframfarir verið sanngjarnar en geta dregið úr áhrifum vinnu eða fjárfestinga, en flatskattur er einfaldur en getur aukið vangáð.

Aðalstéttarmál Taxi

Skattar eru flokkaðar eftir mörgum stærðum: með því að taka tillit til þess hvað er skattfrjálst (koma, neysla, auður) með því að bera byrðina (beint eða óbeint) og með því að setja á sig hraðauppbygginguna (ágengt, í réttu hlutfalli við hlutfall). Algengustu tegundirnar eru:

Innkoma Taxi

Í flestum löndum er tekjuhækkun lögð í framkvæmd; laun, laun, fjárfesting, fjárfesting og viðskiptaáfengi. Í flestum löndum er mannfólk borgað hækkandi vexti (hærri tekjur sem fara í hærri mörk), en fyrirtæki geta verið í mikilli eða vaxandi tíðni. Til dæmis, í Bandaríkjunum, skilar það skattlagningu einstakra tekna á bilinu 10% til 37% á bilinu 2025, en tíðni fyrirtækja er slétt 21%. Inway Revenue Service (ISRS) gefur þessum sköttum einnig á alríkisstigum. Bandaríkin leggja fram eigin tekjur með mismunandi tíðni frá núll (t.d. í Texas, í Texas) í 13% í Kaliforníu.

Neysla Taxi

Þessir skattar eru unnir þegar vörur eða þjónustu eru keyptar. Algengustu útgáfurnar eru söluskattar (sem er yfirleitt á bilinu 4% til 10% eða meira) og verðgildi skatts sem er safnað á hverjum stigi framleiðslu og dreifingar. Í Bandaríkjunum, ríkjum og einstökum ríkjum er salaskattur yfirleitt á bilinu 4% til 10% eða meira. Flest önnur þróuðu ríki nota VAT, sem er almennt 15-27%. Gjaldskattar eru yfirleitt endurunnir vegna þess að lágt heimilisfólk verur meiri tekjum sínum á skattbærum. Mörg lögráða sem undanskilda fyrir matvæla - og læknisaðstoðir eins og mataræði til að draga úr áhrifum þess.

@ info: whatsthis

Eignarskattar eru byggðar á mati á gildi fasteigna í landinu, þar sem skattlagningin er fyrst og fremst tekjulind fyrir yfirvöld í mörgum löndum, fjármögnun skóla, lögreglu, slökkviþjónustu og viðhaldi við grunnverkefna. Í Bandaríkjunum er skattlagningin mismikil eftir staðbundnum aðstæðum og skilar árangri á bilinu innan við 0,5% til meira en 2% af heimilisverði árlega. Sum lögsögulög skattlaga skattleggja einnig persónulega eign (t.d. farartæki, tækjabúnaður). Gagnrýnir halda því fram að eignir geti dregið úr búskap og bætt við, en stuðningsmenn meta stöðugleika þeirra og ábyrgð á hverjum staðli.

Útlegð og sérstök Taxi

Útskúfaskattar eru sértækir skattar á tilteknar vörur eða athafnir, svo sem bensín, áfengi, tóbak og fjárhættuspil. Þeir eru oft kallaðir skattar vegna þess að þeir draga úr hegðun sem talin er skaðleg á meðan þeir afla sér tekna. Til dæmis er alríkisskatturinn á bensíni í Bandaríkjunum 18,4 sent á hvern lítra, aðallega notuð til að fjármagna þjóðvegabyggingu. Á sama hátt þvinga margar borgir hótelskatta og bílaskatta til að taka tekjur af ferðamönnum.

Höfuðborg og verðmætaskattur

Skattar eru oft lægri en venjuleg tekjutíðni til að hvetja fjárfestingar. Fáein lönd (þar á meðal Noregur, Spánn og Sviss) lögleidd árlegan skatt á hámörkuð einstaklinga. Slíkir skattar eru umdeildir vegna erfiðleika við útlán og mögulegs flugs. Bandaríkin hafa ekki skatt á vegum ríkisins, þó svo að tillögur um að halda áfram af og til.

Hver safnar Taxi: Fjölþætt kerfi

Skattasafnið er dreift um þau mörk stjórnar, sem hver um sig hefur eigin vald og ábyrgð. Þessi niðurbyggða aðferð leyfir einnig að fara eftir stefnum sem eru sniðnar fyrir stefnuna en skapar einnig flókna.

Alríkisstig

Í Bandaríkjunum, skattar í skatti innanríkisþjónustu (I. Revenue Service, IRS), stofnunar fjármálaráðuneytisins, safnar ríkisskattum, fyrirtækjaskattum, launaskattum (Sandmálaöryggi og heilbrigðisráðuneyti), ríkisskattum og ýmsum yfir 160 milljónum bela til skatts. Starfsreglur skattar hennar eru innifalin í endurskoðun, refsidómum og sakamálanefnd fyrir fjársvik. Aðrir alríkisstofnanir safna einnig sérstökum sköttum: til dæmis áfengis og Tbacco-skattum og viðskiptastofnun (TTB) sjá um skatta á áfengi, tóbak og eldi.

Staða

Hvert ríki hefur sína eigin tekju eða jafngildisstarfsemi. Þeir safna ríkisskattum (ef við á), ríkissköttum, ríkissköttum, einkaskattum og ýmsum sérstökum sköttum (t.d. tryggingagjöldum, skilmörkum skattlagningar vegna náttúruauðlinda). Skattar eru mjög breytilegar. Til dæmis hafa Oregon enga söluskatta heldur mikla persónulegan tekjuskatt; New Hampshire hefur enga stórfellda tekju eða söluskatta en treysta á eignarskatta og skatt af mat og herbergjum. Einnig eru skattar og hvatning til að hvetja til efnahagslegrar þróunar.

Staðvært borð

Gjaldmiðlar, borgir, skólasvæði og sérsvæði (t.d. flutningsyfirvöld) safna eignarskattum, almennum skólum, vegaviðhaldi, almenningsgörðum og bókmenntum. Skattar eru venjulega sýslulegir skattgreiðendur og söfnun er oft unnin af stjórnsýslumönnum og skattgreiðendur geta annast skattgreiðendur eða skattheimtumenn.

Alþjóðlegir og félagslegir þættir

Skattar og tolla er einnig hægt að safna af alþjóðastofnunum í sérstökum tengslum. Til dæmis fær Evrópusambandið ekki hluta af ríkjum sem taka þátt í söfnun og tolli sem auðlindir . World Trade Organization (WTO) tekur ekki skatta heldur setur reglur sem hafa áhrif á tariff safn. Mörg lönd hafa einnig skattasamninga til að koma í veg fyrir tvískatta og skiptast á upplýsingum sjálfkrafa samkvæmt samningum eins og almennum skýrslugerðarsamningi (CRS) sem bróaðist er af skattinum. [FLT: 2] Fjármálamálamálamálastofnun fyrir og þróunarmál [OCD] [3] gegnir hlutverki í almennum skattlagningarmálum, þ.m.t. nýlegum skattlagningarhlutfalli.

Hvers vegna við greiðum Taxi: Að baki Revenue

Þótt það sé meginástæðan fyrir því að fjármagna starfsemi stjórnvalda er skatturinn að þjóna ýmsum dýpri samfélagsstarfsemi.

Að fjármagna almannavörur og þjónustu

Almennur varningur er ekki aragrúi og ekki fyrir hendi í lofti, þjóðarvarna, vita, grunnrannsóknir. Markaðið mun ekki veita þeim kjörmagn vegna þess að frjálsir ökumenn geta notið góðs af því að greiða ekki. Taxi er eina örugga leiðin til að fjármagna þessa nauðsynlegu þjónustu eins og opinber menntun, heilbrigðiskerfi (í mörgum löndum) og innviðir treysta á skatttekjur. Til dæmis koma um 90% af K-12 menntun fjármögnunum frá ríki og stað sköttum, þar sem fasteignaskattar eru stærstur.

Endurreisn auðs og endurnýting á manngæða

Vaxandi skattkerfi, þar sem hærri tekjur þeirra eru hærri, draga skattar úr hagræðislegri starfsemi þeirra. Samkvæmt skýrslu frá Alþjóðaþinginu um Budget skrifstofunni, eftir að hafa tekið tillit til allra alríkisskatta og flutnings, fellur Gini-bankinn (jafngildis) í Bandaríkjunum um 20% miðað við fyrir skattatekjur. Gagnrýnismenn halda því fram að of mikil dreifing geti dregið úr hagvexti, en flestir eþófórar eru sammála um að nokkur stig bættra félagslegra breytinga og möguleika.

Óþolandi hegðun

Skattar geta dregið úr tóbaksnotkun og áfengisnotkun: 10% verðhækkun dregur úr reykingum um 4% í hámörkuðum löndum. Kolefnisskattar reyna að draga úr losun gróðurhúsalofttegunda. Skattar (án inntöku, eigna) hvetja til heimilisnota, sparnaðar, endurnýtanlegrar orkufjárfestingar og gefa góðgerðarsemi. Á hinn bóginn eru skattlög (t.d. einstök refsileg refsing samkvæmt Afgefnu starfslögum, þótt nú sé hætt) sem halda áfram ótryggð.

Efnahagsleg hindrun

Skattstefnu er lykilhvatning í efnahagsstefnu. Þegar sin er gert upptækar skattagreiðslur, sem eru sjálfbærar og í raun betrumbættar skattgreiðslur, og aukin afgreiðslur eru afborganir sem geta auðveldað efnahagslegum aðgerðum. Stjórnvöld kunna einnig að gera niðurskurð úr skatti (t.d. vegna þess að afborganir af skattlagningu sem er 2008 og 2020 örvunargreiðslur) til að auka þétta eftirspurn. Á meðan boombs, eru hærri skatttekjur ígildi í yfirhitun hagkerfisins. Framsæknar skattlagningarkerfi eru taldar draga úr afköstum um 10-20% í háþróuðum hagfræði.

Hin stórfelldu áhrif af völdum skattlagningar á samfélagið

Skattstefnur móta ekki aðeins fjárhagsáætlun stjórnvalda heldur einnig hegðun, ákvarðanir um viðskipti og langtíma hagfræði.

Efnahagsvöxtur og inngangur

Samband milli skattlagningar og efnahagslegs vaxtar er flókið. Hát skatthlutfall á tekjum og höfuðborg getur dregið úr vinnu, sparnaðar og fjárfestingar. Hins vegar geta tekjurnar aukið almenningsfjárfestingar í menntun, innviðum og r&D að auka afköst. ECD og IF benda til þess að tekjuskattar fyrirtækja séu sérstaklega skaðlegir vexti, og síðan með einkatekjum, en neysluskattar (sérstaklega stórfelldir VAT) og skattar eru minna afköst. Lönd með lægri skattlagningu fyrirtækja (t.d., Írland á 12,5%, Ungverjalandi 9%), sem oft dregur til sín fjölþjóðleg fjárfesting, en geta orðið fyrir þrýstingi vegna umhverfisskatta.

Félagslegur og sanngjarn

Almennar skoðanir á skattgreiðslum eru nauðsynlegar til að gefa af fúsum vilja. Ef ríkisborgarar telja að skattar með völdum háholum og á erlendum reikningum séu undanþegnir. skattgreiðendur ] ◆ mikill munur á sköttum sem skuldaðir eru og sköttum sem greiddur var arílaunafé , áætlaður um 540 milljarðar dollara á ári í Bandaríkjunum sem 2022, og efst 1% tekenda sem gera upp reikningshluta af víkkvæðingu. Reynir að loka eyðsluhlutfallinu eru meðal annars aukin skattlagning, ströng skýrsluskipun um duln og alþjóðlegar eignir, og opinber uppgjöf á gögnum (eins og Noregnew).

Víðvær skattakeppni og samvinna

Í alþjóðlegu efnahagskerfi keppa löndin við að laða að höfuðborg og hæfileika með því að beita hagstæðum skattstjórnum. Þessi kynþáttur getur grafið niður skatttekjur fyrirtækja sem eru í síðasta lagi, þar sem meðalverðlaunaskattar eru um 40% árið 1980 til undir 25% árið 2025. Þessi landbúnaður getur grafið undan 15% skattlagningarskatti á heimsvísu, með framkvæmd á árs 2024, miðar að því að draga úr hagnaðarbreytingum og skattakeppni. Hins vegar hafa pólitísk hindranir og bíla- útsendingar (t.d. vegna áþreifanlegra eigna) takmarkað möguleika sína. Á sama tíma takmarkast stafrænir skattar sem sumar þjóðir setja fram (t.d., Frakkland, Frakkland) tæknimenn, sem stofna til viðskipta.

Helstu vandamál og siðbót í nútímavöxnum gróða

Skattkerfi geta þróast af tilviljun: vaxandi hagkerfi, dulkóðun, afskekkt störf og gervigreindir. Stefnasmiðir verða að aðlagast því að tryggja að skattar séu skilvirkir og sanngjarnir.

Útkeyra stafrænt og orkufræði

Hefðbundnar skattreglur gera ráð fyrir að viðtöl séu til staðar, en stafræn fyrirtæki geta starfað í lögsögu án múrsteins- og mortarstaðsetningar. Mörg lönd leggja nú fram stafræna skatta (DST) á tekjur af auglýsingar, gagnasölu og milliþjónustu. OECD Guðs-verkefnagrunnurinn leitar að raunverulegum skattlagningarrétti yfir stór þjóðerni, en víðtækur samningur um allan heim heldur áfram að koma í veg fyrir tekjur. Á sama hátt hefur skattur frá dulkóðun og niðurmiðuð fjármögnun vettvangs ráðherramál [3.5]

Umhverfisskattar og loftslagsmarkmið

Kolefnisskattar og her- og hafsvæði eru að ná tökum á búnaði sem verkfæri til að berjast gegn loftslagsbreytingum. Um 2025, yfir 40 lögsögum og fjölda undir þjóða hafa komið á kolefnisverði, sem nær til 25% af útblæstri um allan heim. Launin eru oft notuð til að draga úr öðrum sköttum (tekju-hlutstæðisnálgun) eða tekjufjárfestum. Ákafir eru að setja nógu hátt verð til að breyta hegðun án samkeppni. Sum svæði bjóða einnig skattlagningar fyrir raftæki, sól- og orkuframleiðni.

Einföldun á talx kerfis

Flókin er háð miklu meðferðarákvæði, einkum fyrir lítil fyrirtæki og einstaklinga. Í Bandaríkjunum eyða skattgreiðendur meira en 6 milljörðum klukkustunda á ári í að framfylgja opinberum sköttum. Stuðningsreglur um magnþenslu eru meðal annars að auka skattlagningu, áfyllta heimkomu (eins og í mörgum Evrópulöndum) og að takmarka eða útiloka frádrátt og kredit. Tax-skurðir og verklög 2017 einfalda sum frumefni (t.d. aukin staðalafþjöppun, eyða einkaleyfingu) en hafa gert mjög flókið kerfi mjög flókið.

Niðurstaða: Hinn varanlegi máttur greiðslunnar

Skattlagning er miklu meira en verkunarháttur til að safna fé er spegilmynd samfélags, forgangs og áskoruna. Með því að fjármagna skóla til að draga úr misrétti til að berjast gegn loftslagsbreytingum, er vald til að skattmagna nálega öllum sviðum nútímalífsins.

Með því að viðurkenna viðskiptasamninga sem varða skilvirkni og réttlæti, einfaldleika og talningu, getur fullveldi þjóðarinnar og alþjóðasamvinna gert betur kleift að meta skattatillögur og halda stjórnvöldum ábyrgum.