Hvað er bķt?

Skattlagning er sú aðferð sem stjórnvöld safna tekjum frá einstaklingum, fyrirtækjum og öðrum fyrirtækjum til að fjármagna opinber útgjöld. Þessir fjármunir eru bundnir til nauðsynlegra þjónustu, svo sem menntunar, heilbrigðisstarfsmanna, innviða, þjóðarvarna og félagsmálaáætluna. Skattar eru skyldar, ekki sjálfviljaframlög, og þeim er framfylgt samkvæmt lögum. Valdið til skatts er ein af meginhlutverki drottinvalds, sem gerir stjórnum kleift að veita góð gæði og þjónustu sem markaðurinn einn getur ekki skilað með skilvirkum hætti.

Skilningur á skattlagningu er mikilvægur fyrir nemendur, kennara og borgara vegna þess að hún hefur bein áhrif á langtímatekjur, efnahagshegðun og gæði opinberrar þjónustu. Vel úthlutað skattkerfi gerir tekjuframleiðslu kynslóð með efnahagslegum vexti og sanngirni. Hins vegar geta óhagstæðir skattar afskræmt ákvarðanir, hindrað fjárfestingu og aukið misrétti. Þessi grein rannsakar hversu mismunandi stig opinberrar stjórnsýslu, ríkis og ríkis og svæðisbundins fjárframlög eru með ýmsum skatttólum og hvers vegna þessi þekking á vitneskju um upplýst ríkisfang.

Söguleg fræði um bætur

Í Bandaríkjunum voru skattar til dæmis fengnar með fjárlögum á sviði félagsmála og vegna þess að skatturinn var gerður við skattlagningu í Bandaríkjunum. Fyrir þann tíma var skattlagningin innleiddur í ríkisskatta og greiðslur voru skattar helstu tekjulindir. Þessi saga hjálpar okkur að útskýra hvers vegna ákveðnir skattar eru til og hvernig þeir hafa verið til af haghagslegum orsökum, styrjöldum og félagslegum kröfum. Til dæmis voru laun greidd í söfnun fjármálasjóðs á meðan fjárveitingar voru framsækjendar í síðari heimsstyrjöldinni.

Tegundir Taxi

Skattar geta verið flokkaðir eftir stöð þeirra (það sem verið er að skattleggja) og því stjórnarstigi sem þeir eru lagðir fyrir. Algengustu tegundirnar eru:

  • Innkoma Tax [1] Skattur á laun, laun, vexti, vaxta, skipta og annarra tekna. Það er hægt að fá hann á einstaklingum (sjálfshagsskatti) og fyrirtækjum (tekjuskatti). Skattar eru oftast framsækinn, sem þýðir að skatturinn hækkar með hækkandi tekjum.
  • Umbúðaskattur skattur á laun sem er notaður til að fjármagna almannatryggingar eins og Social Safety and Medicies. Ólíkt tekjuskatti er launaskattur yfirleitt endurgreiddur vegna þess að hann á aðeins við um ákveðna vinnuslá og á ekki við fjárfestingartekjur.
  • Síles Tax [1] Neysluskattur sem notaður er á sölu vöru og þjónustu. Það er almennt á undanhaldi vegna þess að einstaklingar sem koma illa eyða miklum hluta tekna sinna í skattfrjálsar vörur. Skattar í sköttum eru misjafnar eftir ríki og staðsetningu.
  • .Property Tax skattur á fasteignaverð eða eigin eignir. Þetta er helsti tekjulindin fyrir stjórnir á hverjum stað og er byggð á mati á eignargildi. Eignarskattar, slökkvistöðvar, vegir og aðrar staðbundnar þjónustur.
  • Eccise Tax [1] Skattur á sérstökum vörum svo sem bensíni, áfengi, tóbaki og skotvopnum. Notast er oft við fjársektar skatta til að draga úr neyslu hættulegra vara og fjármunatengdra forrita (t.d. vegatraustsfjár frá eldsneytisskattum).
  • Kostnaður Skattar] skattur á hagnað sem kemur upp eftir sölu eigna eins og stofna, skuldabréfa eða fasteigna. Höfuðborgir má skattleggja á mismunandi tíðni eftir því hversu langur tími er í stað þess að vera í langtíma.
  • Staða og arfleið quot á flutningi auðs við dauðann. Fjársjóður ríkisskattur á aðeins við mjög stór ríki, en sum ríki leggja á eigin eignir eða erfðaskatta.
  • ]Tariffs [1] Skattar á innfluttum vörum. Tiriffar eru notaðir til að vernda innlendar iðnaði og auka tekjur, þótt þeir séu ekki eins mikilvægir í tekjur á vegum alríkismála nú á dögum en á 19. öld.
  • ]]Walth Tax [3. FLT] ◆ Skattur á nethagi (framlög frá Bandaríkjunum). Auður skattur er sjaldgæfur í Bandaríkjunum en er notaður í nokkrum Evrópulöndum. Þeir eru umdeildir vegna erfiðleika í útgjaldum og mögulegs flugs í höfuðborgum.

Alríkisskattanotkun

Í ríkisskattum árið 2023 var tekjuskattar einstaks einstaklings hluttaka, launaskattar um 36% og tekjuskattar um 9%. afgangurinn kom frá skatti, ríkisskattum, tolla, tollfésskattum og öðrum aðilum.

Einstakir vopnaðir

Skattskattur alríkislýðsins er framsækinn og sjö skattar eru á bilinu 10% til 37% á bilinu 2024. Kerfið notar lágmarksskatta, sem þýðir að einungis hluti tekna innan hvers horns er skattfelldur af þeim sökum. Afþjöppun, lán og undanþágur draga úr skatttekjum. Stöðluð afritun og afþjöppun (svo sem húsnæðishagsleg og góðgerðarframlög) leyfir skattgreiðendum að minnka skatta sína.

Fjárhagsskattum er safnað með því að greiða ekki laun og áætluð skattagreiðslur fyrir sjálflaunaða einstaklinga. Skattgreiðendur skila á hverju ári (Form 1040) í apríl 15. apríl, skattgreiðendur og framfylgja ríkisskattalögum. Að skilja skattlagningar og kredit er nauðsynlegt fyrir persónulega endurgreiðslu. Til dæmis geta hernaðarleg framlög til eftirlaunareikninga eins og 401.2.) eða IRA dregið úr núverandi skattgreiðslu á meðan verið er að byggja sparfé til framtíðar.

GreiðsluíforritName

Launaskattar eru dregnir frá launum og greiðslutekjur frá vinnuveitendum. Social öryggisskatturinn er 6,2% fyrir starfsmenn og 6,2% fyrir vinnuveitendur, sóttir um að fá laun upp á grunninn (168.600 árið 2024). Fjárhagslegt skattmagn er 1,45% fyrir starfsmenn og vinnuveitendur, án launa. Að auki gilda 0,9% heilbrigðisstarfsfólks surx fyrir há laun (yfir 200.000 fyrir einn skjalamiðla). Sjálfvinnusamir einstaklingar greiða bæði starfsmann og vinnuveitandar (15,3% fyrir félagslegt öryggi og ráðgjafi), en þeir geta dregið helming af þessu fé í skatta skilanir.

Launaskattar eru bindandi fyrir það að þeir sækja aðeins um tekjur á öryggisreikninga og tekjur eru undanþegnar þeim. Hins vegar eru þeir beint tengdir hagum í framtíðinni: Lífeyrislokun félagsöryggis, fötlun og velgjörðir eftirlifenda, auk sjúkratrygginga. Langtímalausn þessara aðgerða er mikil áhersla á að setja í þessa áætlun, þar sem traust fjármunahald þarf að vera í hættu á komandi áratugum án breytinga á tekjum eða ávinningi.

@ info: credit

Skattar og atvinnusamningar, sem eru árið 2017, minnka hámarksverð á vegum fyrirtækja frá 35% í íbúðarreikning, og skattar í Bandaríkjunum eru umdeildir: sumir halda því fram að þeir séu mikilvægur tekjulind, en aðrir halda því fram að þeir hindri fjárfestingu og séu að lokum fengnar af vinnuveitendum og neytendum. Mörg fyrirtæki nota löglega frádrátt, lánsfé og hagnaðarbreytingu á eyjum til að draga úr þeim.

Skattlagning lands

Skattar ríkis og ríkja eru misjafnar og sum ríkin treysta á tekjuskatta, önnur um söluskatta og nokkur (svo sem Alaska, Flórída, Nevada, Suður-Dakóta, Texas, Washington og Wyoming).

Ríkisskattur

Flest ríkin leggja fram skatt sem getur verið í veði. Tíðnin getur verið flat (t.d. Colorado 4,4%) eða vaxandi með margskonar hornajaðar (t.d. Kalifornía er allt að 13,3%). Sum ríki leyfa að viðkomandi ríki gefi frá sér ákveðin afskipti en önnur bjóða upp á eigin skatttekjur.

Fjárhagstekjur ríkisins eru viðkvæmar fyrir efnahagshruni, vaxandi á bökkum og falli í kreppu, en í þeim verða ríkisríkin að gæta jafnvægis þegar fjárlög eru lögð niður og þau geta ekki leyst gjaldþrot endalaust.

Sales og nýtingu skatta

Sales skattur er ein af helstu tekjum flestra ríkja. Í Bandaríkjunum eru fimm ríkin ekki með söluskatt á fylkisstigi: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire og Oregon. Meðal ríkja er tíðni á bilinu 2,9% (Colorado) til 7,25% (California). Stjórnvöld bæta oft eigin söluskatti, sem gerir sameinaða tíðni hærri í sumum borgum. Sölur skattur á mest áþreifanlegustu vörur, en þjónusta er oft undanþegin. Mat til heimilisneyslu og lyfjanotkunar er yfirleitt undanþegin til að draga úr áhrifum á fábrotin heimili.

Hagnaður e-commerce hefur flókið skattsafn. Eftir úrskurð hæstaréttar 2018 SUD Dakota v. Wayfair , geta ríkin krafist utanríkissala til að safna og endursala skatti jafnvel þótt þeir hafi ekki líkamlega nærveru í ríkinu. Þetta hefur marktækt aukið skatttekjur ríkis og jafnað leikvöllinn fyrir staðværa sölumenn.

Annar ríkisskattur

Í sumum ríkjum eru lögðir skattar sem notast er við bensíngjöf á þjóðvegum, áfengis -, tóbaks - og kannabis (þar sem lög leyfa). Sum ríki hafa eignir eða erfðaskatta, þótt það sé nógu hátt að fá ríki greiði skatta. Fáein ríki (Maryland, New Jersey og fleiri) leggja fram skatta á einkaeignir svo sem bíla eða viðskiptabúnað. Auk þess geta ríkin safnað grófum skatta eða skatta til að greiða skatta fyrir viðskiptastarfsemi.

@ info: tooltip

Almennar ríkisstjórnir löndunum, borgum, borgum, skólum, skólasvæðum og sérstökum héruðum, einkum með einkaskattum, staðbundnum söluskattum og notendagjaldum. Í skatti eru skattar ekki eins algengir á viðkomandi svæði en til staðar í sumum borgum (t.d. New Yorkborg, Fíladelfíu og nokkrum Ohiosamfélögum). Staðbundnir skattar eru oft í meira ábata en skattar eða ríkisskattar vegna þess að skattar og skattar taka hærri tekjuhluta fyrir lága hluta heimilia.

Eiginleiki

Eignarskattur er grundvöllur opinberra fjármála. Hann er metinn á fasteignasjóði (land og byggingar) byggt á mati á verðmæti eigna. Matshlutfall, undanþágu og skattgreiðsla er breytileg eftir lögsögu. Fjársjóðir skattlagningu K-12 menntun (um helmingur af ríkisreknum skólagjöldum í mörgum ríkjum), lögreglu og slökkviþjónustur, vegaviðhald, almenningsgarða, bókhald og önnur störf í bæjarfélögum. Skattar skattar eru yfirleitt afþjöppaðir á skattupphæð, þótt frádráttur hafi verið afnumd 10.000 af skattum 2060.

Eignarskattar eru myllutíðni (skattar á hverja 1000 af metagildi) og geta falið í sér sérstakt mat á útfærslum eins og gangstéttum eða ræsilínum. Húseigendur geta krafist undanþágu svo sem húsráðs (minnkað skattgildi fyrir aðalvistir) eða eldri ríkisvistir. Áfrýjunarferli leyfa húseigendum að véfengja mat sitt á ástandi þeirra sem þeir telja ónákvæmt.

Söluskattur

Samanlagt geta skattgreiðsla á milli 10% í hámörkuðum borgum eins og Chicago, New Orleans og Seattle. Almennar skatttekjur af skatti ná venjulega til almennra peninga eða tilnefndra hluta svo sem samgöngu, almenningsöryggis eða efnahagsþróunar. Sum fyrirtæki leggja einnig fram ákveðnar skattar á hótelum sem eru áfram (háskaskattar), bílaleigubílar eða veitingahúsmat.

Aðrar heimildir á hverjum stað

Þótt þetta séu oft kallaðar gjöld frekar en skattar, þá eru laun þeirra enn kostnaður við að búa í samfélagi. Sumar stjórnir á hverjum stað leggja fram eldsneytisskatta, rafmagnsskatta eða fjarskipti skatta. Í nokkrum ríkjum er tekjum (oft kölluð launaskattar) hætt við launakjör starfsmanna sem starfa innan borgarmarka, óháð því hvar þeir búa. Þessir skattar eru venjulega flatir og hafa takmarkaða undanþágu.

Skattlagning og efnahagsástand

Skattar hafa áhrif á einstakling og viðskiptaval. Hátekjuskattur getur dregið úr viðbótarvinnu, sparnaðar eða fjárfestingu, hugtak sem þekkt er sem Laffer-feriláhrifin. Hins vegar sýna vísindaleg rök fyrir því að atferlissvörun við skattlagningu sé háð mörgum þáttum, þar á meðal að tilurð frádráttar, skattategund og efnahagsumhverfi. Skattar geta breytt neyslunni frá skatti af skatti og til undanþegnuð góð eða á netinu (fyrir breyttum kröfum fjárlögum). skattar geta haft áhrif á ákvarðanir um húsnæði og vinnustað.

Skattefningarnar, svo sem lán fyrir rannsóknir og þróun, endurnýjanlega orku eða lággæðahúsnæði, eru hannaðar til að hvetja til ákveðinna athafna. Þótt þær geti verið áhrifaríkar, flækja þær skattakóðann og draga úr tekjum. Skattútgjöldin eru sem mest til að meta skattatillögun og undanþágu frá þeim.

Skatthringurinn og filing

Hjá flestum er skattalotan sömd árlega. Vinnuveitendur halda aftur af tekjum og launagreiðslum samkvæmt W-4 formi starfsmannsins. Sjálfþjálfaðir einstaklingar verða að greiða árlega áætlaða skattagreiðslu. Skattar eru endurgreiddir 31. desember og skila (þ.m.t. viðbætur) frá 15. apríl næsta árs. Skattgreiðendur geta lagt fram rafræna skrá með því að nota skattundirbúning eða ráða fagmenn. Skattverkin skila og endurgreiða skatta fyrir yfir laun sem greidd eru innan nokkurra vikna. Afgreiðslur geta orðið til greiðslur og hagsmuna.

Skattlagning felur í sér að ákvarða tímatöku og frádrátt til að draga úr ábyrgð. Til dæmis má draga úr tekjum til lágmarksárs eða að auka afköst á hámörkuðum ársfjölda á hámörkuðum ársgrundvelli. Til dæmis getur dregið úr heildarskattum. Að leggja fram skatta að skattlög eins og 401 (19k) s. , IRAs og heilbrigðiseftirlitsendursreikninga (HARAs) býður upp á skjótan skatt og langtíma sparnaður. Nemendur og kennarar ættu að skilja grundvallaratriði skattlagningar, einkum ef þeir eru í hlutastarfi, starfsnám eða sjálfstæð verktaka.

Skattstefnuviðræður

Skattstefnur eru formálað mál í pólitískum deilum.

  • Framvinda samanborið við. Flat Taxi [1]] ◆ Ætti skatttíðni að aukast með tekjum til endurskapnaðar, eða ætti slétt hraða að einfalda kóðann og hvetja til vaxtar?
  • Tax Cuts og Efnahagsvöxtur ] Skattinn sem sker sig með aukinni efnahagslegri starfsemi, eða auka þeir skort og krefjast þess að eyða?
  • ]Wealtth gegn. Income Taxi ] Ætti skattur stjórnvalda að safna saman auði frekar en aðeins tekjum? Proponents halda því fram að það dragi úr misrétti; andstæðingar hækka valuation og flugum.
  • Tax Loophols og Base Broadwing ] ◯ Loka frádráttar- og kreditum (bróa niður grunninn) gæti gert það að verkum að lægri tíðni á meðan hver hola hefur sömu tekjur. Hins vegar er hver smuga með galla sem berst til að halda henni.
  • [National Taxation] Hvernig ætti að skattleggja fjölþjóðleg fyrirtæki til að koma í veg fyrir að hagnaður breytist í lágt skattland? World systemic week configuration er nýlega gert til að takast á við þetta.
  • ] Nonvironvolcial Taxi [1] ◯ Kolskirdilar eða lok-og-trade kerfi eru beðnir um að draga úr losun gróðurhúsalofttegunda. Þessir skattar geta aukið tekjur á meðan tekið er tillit til loftslagsbreytinga.

Niðurstaða

Skattlagning er flókin en mikilvæg hlið stjórnsýslu. Samband, ástand og svæðisbundnar stjórnir nota hver sína skattatálm til að fjármagna þjónustu sem þegnar treysta á. Með því að skilja hvernig þessir skattar vinna að því að vinna sturt, grunnar, efnahagsleg áhrif og viðskiptahagsleg viðskipti Δemmni. Þeir sem taka þátt í að taka upp ákvörðum fjárhagsákvarðanir og taka virkan þátt í lýðræðisumræðunum. Nemendur og kennarar sem taka mið af grundvallarskattum eru betur í stakk búnir til að leggja mat á pólitískar tillögur, fjárframlög og meta hlutverk stjórnvalda í samfélaginu. [FLT: 0,0] Skattrannsóknarmiðstöðin [3] [FLT] veitir frekarauðfræði: [3] og reglulegar fjárframlöggjöf [3] skattaum og endurgreið. [3] [3] [3]