Inngangur

Í Bandaríkjunum er skattkerfið lagt í lag yfir alríkismál, ríki og svæðisbundnar ríkisstjórnir, hver með sér tekjulindir og varnir til fjármuna. Fyrir borgara og fyrirtæki er skilningur á því hver sköttur er notaður sem gjaldmiðill sem sköttur og hvernig þeir eru látnir ganga frá eigin fjármálum, leggja mat á stefnu almennings og leggja ábyrgð á þeim. Þessi grein veitir jafnframt ítarlegt útrýmingu skatta sem löguð eru á hverjum vettvangi, hvernig þeir vinna og hvað þeir fjármagna.

ncamerica. kgm

Í alríkisstjórninni er stærstur hluti tekna í Bandaríkjunum, einkum með tekjum og launaskattum, og fjárframlög styðja alþjóðaáætlunir eins og þjóðarvarnakerfi, félagsöryggi, heilbrigðismál og ríkisumdæmi.

Einstakir vopnaðir

Einstaks tekjuskatturinn er einn stærsti tekjulind alríkis tekna. Það er vaxandi skattur sem eykur tekjur. Í 2024 skattárinu er tíðnin á bilinu 10% til 37%, sem sótt er um í skattfrjálsar tekjur eftir afþvingun og undanþágu. Innri skattgreiðendur (I. Revenue Service) sjá um söfnun og flestir starfsmenn hafa ekki greitt laun sín. Á hverju ári verða þeir að skila af sér greiðslu í skattgreiðslu. Þessi skattur er breiður flokkur um opinber opinberrar opinberrar sérhalds, þar á meðal varnaðar, heilbrigðisþjónustu og menntunar.

GreiðsluíforritName

Skattar sem sendar eru til að fjármagna almannatryggingar og heilbrigðisþjónustur. Fjárlög Alríkistryggingasjóðsins (FICA) eru 15,3% ± ± 1,5712.4% fyrir félagslegt öryggi (sem er greitt í grunni með 1868.600 árið 2024) og 2,9% fyrir heilbrigðisstarfsfólk (engin lok). Vinnuveitendur og starfsmenn borga helmingi (0,75%), þó að þeir sem eru sjálfir vannir borgi allan hlutann. Þessir skattar eru gagnrýnir fyrir að veita eftirlaunagjöld, fötlunartryggingar og sjúkratryggingar fyrir einhleypa Bandaríkjamenn.

@ info: credit

Fyrirtæki greiða niður aura 21% alríkisskatt á hagnaði sínum, sem sett er af Tax Cuts og Job Act frá 2017. Þessi tekja fæst af tekjum C-tekna, en S-tekjur og afgangsskattar til eigenda sem skatturinn tekur inn á einstaklingsgrundvelli. Fyrirtækið skattar minna af skatti á alríkistekjum en einstaklingstekjum og launatekjum, en það er enn umtalsverð uppspretta, sem er komandi ráðherrar, sem hefur umsjón með atferli fyrirtækja og fjármagna almenn stjórnvöld.

Úthluta Taxi

Sameiginlegir skattar eru lagðir fyrir tilteknar vörur, þjónustu og atvinnu. Sameiginleg dæmi eru skattar á bensín (18,4 sent á lítra), dísil (24,4 sent), tóbak, áfengi og flugfarmiða. Þessir skattar eru oft innifaliðir í kaupverði og skattar frá framleiðendum, innflytjendum eða sölumönnum. Fjársjóðir sem tengjast skatti eru oft traustir sjóðum sem eru fyrir hendi, t.d. vegna þess að fjárframlög vega og flutningaskattar eru notuð í skattlagningarsjóðum.

Estate and CategoryName

Skatturinn á ríkisskatti á við um flutning auðæfa eftir dauðann, en skatturinn á við um lífstíðarflutning yfir ákveðnum mörkum. Árið 2024 er skattfrjálst skattgjaldið 13,61 milljón dollara á einstakling, sem þýðir að einungis mjög stórar eignir eru skattskyldar (um allt að 40%). Gjaldskattar endurspegla skattskattinn, með ársútreikningi á 18 þúsund krónur á mann. Þessir skattar mynda lítið brot af tekjum alríkis, en hafa áhrif á fjölskyldur sem eru of hánet-worth og hafa áhrif á skipulag á greiðslu peninga.

Annað Federago Taxi

Aðrar heimildir eru meðal annars tollskyldur við innfluttar vörur sem berast með tolli og landamæraverndun og styðja almennar tekjur.

Staða Taxi

Stjórnvöld ríkisstjórna treysta að mestu leyti á tekjuskatta, söluskatta og fyrirtækjaskatta til fjárframlags, samgöngu, almannaheilsu og löggæslu, en ríkin eru mjög mismikil í skattlagningu þeirra, en önnur hafa hærri tekjur en önnur.

Ríkisskattur

Í frá 2024, 41 ríki og Columbia-héraðið leggja fram skatt á ríkistekjur á íbúum frá árinu 2024. Átta ríki (Alaska, Flórída, Nevada, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming) hafa ekki skatt á milli skattlagninga heldur einungis skatta og skatta. Meðal ríkja með tekjuskatta, tíðni frá sléttum vexti (t.d. Colorado í 4,4%) til vaxandi sviga (t.d. Kalifornía með hæsta hraða 13,3%). Þessar tekjur hjálpa sjóðinum K-12 menntun, hærri menntun og félagslegri þjónustu.

Sales Tax

Fjörutíu og fimm ríki leggja fram skatt á vörum í ríkinu og sumum þjónustum, með tíðni á bilinu 2,9% (litado) til 7,25% (California). Fimm ríki (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon) hafa ekki landsbundna söluskatta, þótt svæðisleg lögsögulög í Alaska geti lagfært sig. Söluskattar eru endurskoðuð vegna þess að láglaunafólk eyða meiri tekjum sínum í skattbærum. Ríkisvörum eins og matvörum og lyfjum og fjárveitingum til að draga úr byrði.

Ríkisstjórnin kemur með ax.

Flest ríkin hafa á bilinu 2,5% (North Carolina) til 11,5% (New Jersey). Sum ríki nota ólaunuð laun, önnur stighækkandi horn. Vaxandi tilhneiging er naumkun ◯ aðildarríkja, sem aðeins telst sala innan ríkisins þegar skatturinn er tekinn, minnka skatta fyrir framleiðendur.

Eiginleiki

Þótt fasteignaskattar séu fyrst og fremst staðbundnir gegna mörg ríki einnig hlutverki með ríkisskattum eða áætlunum eins og fjármögnun skóla. Til dæmis leggja sum ríkin upp í smáan ríkisskatt til að styðja skóla eða til að leggja fram samskonar mat á mat, en hinn mikli meirihluti skatttekna ábata er þó í höndum stjórnvalda sem eru í ríkisstjórninni, sem setja einungis lagalega grunninn að mati og söfnun.

Staða

Sambærilegar skattar, ríkin þröngva sínum eigin framburði á bensín (meðalloftsskattur er um 30 sent á lítra), áfengi, tóbak, kannabis (þar sem lögskráð er) og aðrar vörur. Þessir skattar eru oft helgaðir samgöngum, heilbrigðisáætlunum eða almennum tekjum. Til dæmis er sígarettuskattar ríkisríkisskattar frá 0,17 í hverjum pakka í Missouri til 4,35 í New York.

Staðvær Taxi

Staðbundnar ríkisstjórnir urnlegar fjárhæđir, borgir, bæir, skólasvæði og sérstakir umdæmissvæði eru aðeins mikið á eignarskattum, almennum söluskattum og öðrum gjaldmiðlum til að veita nauðsynlegar þjónustur eins og lögreglu - og eldvernd, almenningsskóla, vegum, þjóðgörðum og hreinlætisaðstöðu.

Eiginleiki

Eignarskattur er grundvöllur opinberra fjármála. Hann er lögsóttur á fasteignasvæðum (land og byggingum) samkvæmt mati á gildi sem er ákvarðað af sýsluáhorfendum. Áhrifatíðni (sjálfur skatturinn greiddur sem hlutfall af heimilisvirði) er að meðaltali um 0,9% á landsvísu, en á bilinu 0,31% á Hawaii til 2,23% í New Jersey. Regenue aðallega í grunnskóla (hámark helmingur af skattlauna), þjónustu og sýslu. Skatttíðni er sett af völdum kjörinna aðila með flóknu fé og margar ríkin leggja á að ráða yfir ársaukningu.

Söluskattur

Víða um lönd geta lögsöguleg lögsöguleg lögsögu bætt við skattinn til viðbótar ríkisskattinum. Samanlagt getur tíðnin ýtt yfir heildarsöluskatti yfir 10% í sumum borgum (t.d. Chicago-k. samanlögð tíðni er 1025%). Ríkisstjórnin hefur safnað skatti og veitt ríkisumdæmi um söluskatta á ný. Fjársjóðirnir styðja oft borgargötur, almannaöryggi og efnahagsþróunarverkefni.

@ info: credit

Sumar borgir og talningur leggja skatt á íbúa og í sumum tilfellum ekki til að vinna innan lögsagnarumdæmisins. Dæmin eru meðal annars New York borg (allt að 3,876%), Fíladelfíu (3,79% fyrir íbúa, 3,44% fyrir þá sem ekki eru af öðru þjóðerni) og ýmsar borgir í Ohio, Kentucky og Maryland. Þessir skattar eru venjulega safnaðir með því að senda frá vinnuveitanda til að leyna og hjálpa borgarþjónustu eins og götum, hreinlætisaðstöðu og eftirlaunum sveitarfélaga.

Ósjálfráð Taxi og Fees

Margir staðir skattlagningar, svo sem rafmagn, jarðgas, vatn og símaþjónustur. Þessir skattar kunna að vera gjaldmiðill eða hundraðshluti reikningsins. Til dæmis eru margar borgir sem nota rafmagnsskatta um 1% til 10% í íbúðar- og viðskiptastofnunum. Launin fara oft í almennan sjóð til að styðja við grunnaðgerðir. Á sama hátt eru laun greidd til að nota almenningsréttindaskatta oft lögð í gegnum neytendur.

Atvinnuleyfi fyrir fyrirtæki, bætur og Fees

Í löndum er kveðið á um að fyrirtæki þurfi að fá leyfi og leyfi til að greiða gjald sem nær til þess kostnaðar sem stjórnar og kann að fara fram á könnun.

Aðrar heimildir á hverjum stað

Sumir staðir leggja fram skatta (hásetuskatta), skemmtiskatta á miðum og greiðslum, og útskúfunarmat á eiginleikum sem gagna af endurbótum (t.d. götuljósum, gangstéttum). Sérstakir staðir eins og eldsvæði, vatnasvæði eða bķkasafnssvæðin levy eigin skatta eða meta gjald fyrir eignaeigendur innan héraðsins. Oft er heimilað með samþykki atkvæðismanna.

Skattdreifing og ábyrgð

Hver einasta ríkisstjórn hefur að nokkru leyti varið skyldum sem ákvarða hvernig skatttekjur eru úthlutaðar.

Alríkisstjórnin er forgangsmál

Stærstu útgjöld alríkismála eru félagsöryggi (21% af eyðslu), heilbrigðisyfirvöld (14%), vörn þjóðarmála (13%), heilbrigðisáætlanir eins og heilbrigðisstarfsfólk (10%) og net áhugi á þjóðarskuldum (13%) skatttekjur í ríkissjóði eru teknar saman, en laun eru löglega helguð ríkisskuldafé og heilbrigðisþjónustu. Alríkisstjórnin veitir einnig ríkjum og staðbundnum aðilum, til dæmis vega, menntun og neyðaraðstoð sem er 16% af ríkisútgjöldum.

Ríkið sem fer með forgang

Í Bandaríkjunum er stærstu hlutabréfin til að stunda menntun á K-12 (að lágmarki 35% af heildarútgjöldum, hærri menntun (10%), heilbrigðisstofnun (17%), samgöngum (8%) og almannaöryggi og leiðréttingar (5%).

Á hverjum stað er best að nota sér tíma til að sinna öðrum.

Almennar stjórnir eyða miklum tíma í grunn- og almenna menntun (í gegnum skólahéruðum), lögreglu, eld, opinbera starfsemi (götur, vatn, holræsi), þjóðgarða, bókasöfnum og almenna stjórnsýslu. Eignarskattar eru oft um 30% af tekjum á hverjum stað, með ríkisaðstoð (þar á meðal tekjum og sölu skattadreifingar) og alríkisstyrkjum sem mynda afganginn. Í mörgum ríkjum eru opinber stjórnvöld undir lög um skatt og útgjöld sem krefjast samþykkis greiðslu fyrir nýjum sköttum.

Millistjórnarflutningur og samhæfing

Stjórnvöld gefa skýrslur um ríki og stofnanir (t.d. fyrir heilbrigðismál, menntun, þjóðvegi), oft með sömu kröfum. Ríkisstjórnin flytur einnig framlög til stjórnvalda, einkum til styrkingar í skóla og heilbrigðismála. Kerfið stefnir að því að draga úr ókostum milli ríkra og fátækra lögsögu. Hins vegar getur það skapað margbrotin og ríkjandi ríkisstjórnir, sem stundum eru í samræmi við kröfur um æðri stöðu án fullrar fjárframlögunar (óþvinguð tilskipun).

Skattar hafa áhrif á borgara og sparnaðarmál

Umfang skattlagningar í öllum stigum hefur áhrif á efnahagshegðun, fjármál og almannaþjónustu.

Efnahagsvöxtur og inngangur

Vaxandi tekjuskattar geta dregið úr afköstum til viðbótar vinnu eða fjárfestingar vegna hárar tekju, en skattar lítillar fyrirtækja gætu laðað að fyrirtækjum. skattar á neyslu (skattar) geta dregið úr fjárútgjöldum. Umfangið er háð skattlagningu, undanþágu og því sem tekjurnar í innviðum, menntun og heilbrigði geta aukið langtímavöxt. Tax-stofnunin hefur reglulega í huga hvernig ástand og skattfar hafa áhrif á efnahagslega samkeppnishæfni.

Samræmi og framvinda

Skattar alríkisstjórnarinnar eru mjög framsæknar, með efri 1% sem greiða að meðaltali um 26% af lægri laununum en neðri 50% af þeim sem greiða lægri laun. Hagstofuskattar eru misjafnir, sumir eru með vaxandi hornavexti. Eignarskattar eru almennt endurgreiðandi vegna þess að lágt innlánseigendur eyða hærri tekjum í húsnæði. skattar í sköttum eru í endurgreiðslanir nema undanþurftar sé nauðsynjar.

Samræmingar og kostnaður við að vera undirbúinn

Skattkerfið, sem er þriggja metra, skapar ýmsar byrðar fyrir lítil fyrirtæki og einstaklinga, sérstaklega þau sem starfa yfir fylkismörk. Til dæmis verða fjarsalar nú að fylgja svæðisbundinum skattsöfnun í þúsunda lagasölum [3] í kjölfar [3. 5] Surn Dakota v. Wayfair [3. FLT:1] hæstaréttarákvörðunar. Skattgreiðendur áætla að skattgreiðendur eyði um 6,5 milljörðum klukkustunda á ári á skattpappír. Ríki og svæðisbundin mál sem einnig geta verið umtalsverður hluti tekna fyrir lítil lög.

Almenn þjónustugæði

Ef við erum ekki í hagnaðarskyni getur það valdið miklu ófrávíkjanlegu tjóni í skólum að fjármagna löndunum sem eru í fjárframlögum fyrir hvern nemanda. Sum ríki hafa sett fram ◆Rouin Hoods, formúlur sem endurdreifi fasteignaskatta. Á sama hátt geta skattar, skattar, skattar, ríki, bjóða upp á sterkari félagslega þjónustu. Borgarar geta oft dæmt skatt af gæðum opinberra þjónustu sem er veitt, sem er breytilegt eftir staðsetningu. Stjórnvöld með lága skattlagningu, geta lagt í líma við að viðhalda innviðureignum, en háskattar geta boðið upp á betri þjónustu en geta hrakið íbúa.

Skattstefnur og framfarir

Umræður um skattaumbætur, skattakeppni ríkis og svæðisbundin tekjuviðskipti.

  • [Nýtisskattsumbót:] [3. FLT:1] Umræður um að lengja skattaskurði 2017, hækka tíðni fyrirtækja eða framkvæma peningaskatt.
  • [Frettskattakeppni:] Meira ríki draga úr tekjuhlutfalli til að laða að fjarstarfsmenn og fyrirtæki, t.d. Flórída og Texas gagn af tekjulausum skatti.
  • verkefni í vinnumarkaði: aflúsun á eignargrunnum í borgarkjarna og aukin eftirspurn eftir þjónustu eftir því að mögulegt er, eru að ýta á um borgir til að taka mið af svæðistekjum eða söluskattum á þjónustusköttum.
  • [3] [3. 5] Skattlagning] Ameríkan eykur söluskatt í stafrænar vörur og þjónustu, og það eykst þrýstingur á alríkismál hvað varðar skattlagningu á stafrænu efnahagskerfi.
  • ] koltvísýringsskattar á alríkisstigi eða á fylkisstigi kolefnisverðlagningar eru að ná í leiðslu sem loftlagsstefnutæki, þótt framkvæmd sé takmörkuð.

Niðurstaða

Að skilja að U.S. taxtakerfið er fjöllögð bygging er nauðsynlegt fyrir að taka upplýstar ákvarðanir sem þegn, skattgreiðanda eða viðskiptaeiganda. Alríkisstjórnin tekur saman meginhluta tekna af teknaskattum og launaskattum, fjármagnar landsáætlanir. Landið treystir á blöndu tekna og neysluskatta til að mæta skyldum sínum. Staðbundnar ríkisstjórnir halla sér betur að því að skila nauðsynlegum samfélagsþjónustum. Hvert lag hefur einstakar tekjur í tengslum við skilmála, efnahagsleg áhrif og stjórnsýslu. Með því að viðurkenna hver tekur saman það sem og hvernig þeir dollarar eru notaðir geta einstaklingar tekið þátt í stefnumótunum og skipuleggja fjárhagsframfarir þeirra. Til að lesa nánar [FLT]: [3] Intrust Hagfræði, [3]