税務の理解:政府の昇給基金の異なるレベル

税務とは?

政府は、個人、企業、その他の団体から公共支出を金融するために、利益を収集するメカニズムです。これらの資金は、教育、ヘルスケア、インフラ、国家防衛、社会福祉プログラムなどの重要なサービスに割り当てられます。税は、強制的、自主的な貢献であり、法律によって執行されています。税制は、社会の核機能であり、政府が市場単独で効率的に供給できない商品やサービスを提供することを可能にします。

税務は、学生、教師、市民にとって、使い捨ての収入、経済行動、公共サービスのクオリティに直接影響を及ぼすため、課税を理解することは重要です。よく設計された税制は、経済成長と公正性で収益をバランスよくします。逆に、設計されていない税は、決定を歪める、投資を妨げ、そして、不平性を悪化させる可能性があります。この記事では、さまざまな政府のさまざまなレベル - 連邦、州、および地方 - さまざまな税機器を通じて資金を調達し、なぜこの知識が市民に情報を伝えるかを調査します。

税務の歴史的コンテキスト

税制は、組織された文明として古くからあります。古代エジプト人は、穀物税、ローマ人が財産や相続税を課した、そして中世の僧侶たちは土地や貿易の関連性を通じて戦争に資金を調達しました。現代の税制は、国家の上昇と著しく進化しました。米国では、連邦所得税は1913年に永続的に承認されました。その前に、税制は、主な連邦所得源でした。この税制は、この税制は、一定の税制が、現在の税制が増加したと推定されると述べています。

税の種類

税は、その基地(納税されるもの)とそれらを妨げる政府のレベルによって分類することができます。最も一般的なタイプは次のとおりです。

所得税 -賃金、給与、利益、配当、その他の利益に対する税金。個人(個人所得税)や企業(所得税)に関連づけることができます。所得税は通常、所得税が増加するにつれて増加する。
給与税] – 社会保障やメディケアなどの社会保険プログラムに資金を供与するために使用される賃金に関する特定の税。所得税とは異なり、給与税は通常、一定の賃金キャップにのみ適用され、投資所得には適用されないため、回帰的です。
売上税 – 商品やサービスの売上に適用される消費税。一般的に、所得税の多い商品の所得のより大きなシェアを費やすため、回帰的です。消費税率は州や地方によって大きく異なります。
不動産または個人財産の価値に関する税率 - 税。それは、地方自治体の第一次収入源であり、評価された不動産価値に基づいています。不動産税基金学校、消防部門、道路、およびその他のローカルサービス。
消費税] – ガソリン、アルコール、タバコ、および防火具などの特定の商品に税金を課す。有害製品の消費を削減し、関連する政府プログラム(例えば、高速道路は燃料税からの資金を信頼する)に資金を払うために、税金を課す。
資本金税 – 株式、債券、不動産などの資産の売却から実現された利益の税率。資本金は、保有期間(短期対長期)に応じて異なるレートで課税される場合があります。
[] 州と相続税[ - 死亡時の富の移転に関する税。連邦の不動産税は、非常に大きな不動産にのみ適用され、一部の州では、自分の財産や相続税を課しています。
Tariffs] - 輸入品の税。関税は、19世紀よりも今日連邦の売上高にあまり重要ではないが、国内産業を保護し、収益を上げるために使用されています。
ウェラス税] – 純資産の税(資産の減免)。ウェルス税は米国ではまれですが、少数の欧州諸国で使用されます。それらは評価難易度と潜在的な資本飛行による論争です。

連邦レベルの税制

連邦政府は、主に所得税(個人および法人)および給与税に依存しています。 2023年度には、連邦収入の50%、約36%の給与税、約9%の法人所得税が課税されます。残りの者は、税金、不動産税、関税、およびその他のソースを免除から来ました。

所得税

連邦個人所得税は、2024年時点での10%から37%の範囲の7つの税ブラケットが進行しています。このシステムは、各ブラケット内の所得の一部だけが課税されるという、証拠金税率を使用しています。控除、クレジット、および免除は、課税所得を削減します。標準控除および項目別控除(抵当利益および慈善寄付など)は、納税者が税負担の負担を軽減することができます。所得税額の補償は、所得税額の補償が下落し、税金の補償が低い家族および家族が返金されます。

連邦所得税は、賃金から見守られ、自営業の個人のための税額の支払いを推定することによって収集されます。納税者ファイル年間リターン(Form 1040) 4月15日。内部収入サービス(IRS)の管理者および執行税法。所得税ブラケットとクレジットを理解することは、個人的な財政計画に不可欠です。例えば、401(k)やIRAなどの退職口座への戦略的貢献は、将来の節約のために構築しながら、現在の課税所得を減らすことができます。

給与税

給与税は、従業員の賃金から差し引かれ、雇用主がマッチングしています。社会保障税率は、雇用主の6.2%、雇用主の6.2%、賃金ベース(168,600ドル、2024)まで獲得に適用されます。メディケア税率は、従業員と雇用主の1.45%であり、賃金キャップなしでいます。さらに、0.9%のメディケアサロ税は、高収入者に適用される(単元の場合、$ 200,000ドル以上)。自己雇用税率は従業員と雇用主のために1.45%です。これらは、従業員と雇用主の合計で、雇用主が50%を雇用主に支払うことができます。

給与税は、社会保障キャップまでの収入を稼ぐためにのみ適用され、投資所得は免除されます。しかし、彼らは直接将来の利益に縛られています:社会保障退職、障害者、生存者の利点、ならびにメディケア病院保険。これらのプログラムの長期的解決は、利益または利益への変更なしに、将来の数十年で信託が来る数十年で枯渇に直面しているので、主要な政策の懸念です。

法人所得税

法人は、利益に連邦所得税を支払います。 2017年の税率と雇用法は、企業最高率を35%からフラット21%に削減しました。企業税は論争です。一部の議論は、彼らが重要な収益源であり、他の人が投資を開示し、労働者や消費者によって最終的に生まれている間。多くの企業が、法的控除、クレジット、およびオフショア利益をシフトして、効果的な税率を削減しています。米国はまた、国内法人の利益を税金に、二重税を防止するが、国内法人の税を控除します。

国家レベルの税制

米国の税は、憲法上の制限と連邦法の対象となる、税を課税する権限があります。州税システムは、所得税、売上税の他の他の人々、および数(アラスカ、フロリダ、ネバダ、南ダコタ、テキサス、ワシントン、およびWyomingなど)に個人所得税を負わない状態が大きく異なります。また、法人所得税、有利税、および施設税(地方税は地方のレベルでより重要なもの)を収集します。州の所得税、その他の政府機関、政府機関、政府機関、政府機関、政府機関、政府機関、政府機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、行政機関、

所得税

ほとんどの州では、個人所得税を課しています。料金は平ら(例えば、コロラド州は4.4%)または複数のブラケット(例えば、カリフォルニアは13.3%まで)で進行することができます。ニューハンプシャーのようないくつかの州、税のみの利益と配当。州所得税は、多くの場合、税金可能な所得の連邦定義に支えられていますが、異なる控除とクレジット。多くの州は、連邦の項目の控除を可能にし、他の人々は独自の標準控除を提供するが、法人所得も、税金も低所得税率です。

州所得税の収入は、ブームと引退の間に上昇し、経済サイクルに敏感です。米国の予算は、間違いなくデフィックを実行することはできません。この制約は、ダウンターン中にカットや税金の増加を費やす可能性があります。

消費税・消費税

消費税は、ほとんどの州の主要な収益源です。 2024年のように、5つの州には、州レベルの販売税はありません。 Alaska、デラウェア、モンタナ、ニューハンプシャー、およびオレゴン。する州の中で、料金は2.9%(コロラド)から7.25%(カリフォルニア)の範囲です。地方政府は、いくつかの都市で結合率が高くなります。消費税は、ほとんどの有形商品に適用されますが、サービスは頻繁に発生します。食品は、家庭の消費を免除する薬を消費する。

eコマースの上昇は複雑な売上税回収を持っています。 2018年最高裁判所の決定書に続いて]南ダコタv. Wayfair]、州は州内の物理的な存在がなければ、州の売り手を収集し、販売税を送金する必要があります。これは、州税を大幅に増加し、ローカル小売業者のための再生フィールドをランク付けしました。

その他の州税

米国の上昇はガソリン(高速道路の資金のために使用される)、アルコール、タバコ、および大麻(法的場所)の税金を排泄します。連邦の免除は、少数の不動産が連邦税を支払った十分な高いが、いくつかの州には、不動産または相続税があります。いくつかの州(メリーランド、ニュージャージー、その他)は、車やビジネス機器などの個人的な特性に税金を課します。さらに、州は、政府は、ビジネス上の活動に税金やフランチャイズの税金を徴収することができます。

地方税制

地方自治体—国、都市、町、学校区、および特別地区—主に財産税、地方消費税、ユーザー手数料を通したサービス。所得税は、地方のレベルではあまり一般的ではありませんが、一部の都市(例えば、ニューヨーク市、フィラデルフィア、および複数のオハイオ州の自治体)に存在しています。地方税は、多くの場合、連邦または州税よりもはるかに多くの回帰的であり、税は、施設税や販売税が下落世帯の所得のより大きなシェアを消費するので、連邦政府や州税よりもはるかに増加しています。

不動産税

不動産税は、地方政府の財務の背骨です。不動産(土地と建物)の評価は、不動産の評価値に基づいて行われます。評価比率、免除、および税率は管轄区域によって変わります。不動産税の収入基金K-12教育(多くの州の地方の学校の予算の約半分)、警察および消防サービス、道路整備、公園、図書館、および他の自治体サービス。不動産税は一般的に連邦所得税申告に控除されますが、控除は2017年税改正によって$ 10,000に収容されました。

不動産税計算には、ミルレート(評価値の1,000ドル)が含まれており、歩道や下水道線などの特定の改善のための特別評価を含めることができます。住宅所有者は、ホームstead免除(プライマリレジデンスの課税値を減らす)やシニア市民凍結などの免除のために資格を付与することができます。控訴プロセスにより、不動産所有者は、彼らが不正確であると判断する評価を挑むことができます。

ローカルセールス税

地方自治体は、州の売上税のトップに、追加の消費税を課しています。売上税率を組み合わせることで、シカゴ、ニューオーリンズ、シアトルなどの高税都市で10%を超えることができます。ローカル販売税の収入は通常、交通機関、公共安全、または経済発展などの一般的な資金または指定された目的のために行きます。一部の自治体もホテルの滞在(占め税)、レンタカー、またはレストランの食事に特定の地方の有利な税を課す。

その他のローカル収入源

地方自治体は、水、下水道、ゴミ収集、建物の許可、およびビジネスライセンスなどのサービスのための手数料を収集します。これらは、多くの場合、税金ではなく、その費用を呼ぶ一方で、彼らはまだコミュニティに住んでいるのコストを構成しています。一部の自治体は、燃料税、電気税、または通信税を課しています。いくつかの州では、地方所得税(多くの場合、賃金と呼ばれる)は、都市の制限内で働く従業員の支払いから差し引かれ、どこに住んでいるかに関係なく。これらは、通常、制限されています。

税務・経済行動

税は個人やビジネスの決定に影響を及ぼします。高所得税率は、Laffer Curve効果として知られる追加の作業、節約、または投資を削減することができます。ただし、税制上の問題は、税金に対する行動的反応が控除の可用性、税金の種類、および経済環境を含む多くの要因に依存することを示しています。消費税は、課税された商品や免除商品またはオンライン購入(税金の収集要件が変更される)に消費をシフトすることができます。プロパティは、住宅やビジネス上の決定に影響を及ぼす可能性があります。

研究開発、再生可能エネルギー、または低所得住宅などの税制優遇措置は、特定の活動を促進するように設計されています。これらは効果的である一方で、税務コードを複雑化し、収益を削減することができます。税制支出 - 控除、クレジット、および免除からの収入損失 - 連邦レベルで年間数百億ドルに相当する。これらの取引オフを理解することは、税制政策提案を評価するための鍵です。

税務サイクルとファイリング

ほとんどの個人にとって、税率は毎年実行されます。従業員のW-4フォームに基づいて、各ペイチェックから所得と給与税率を保留している雇用主は、四半期ごとに税金の支払いを推定しなければなりません。自己雇用された個人は、四半期ごとに課税額の支払いをしなければなりません。税率は12月31日に終了し、(延長を含む)次の年の4月15日までに期限が過ぎます。税率は、税務準備ソフトウェアまたは専門家を使用して電子的に提出することができます。IRSプロセスは、数週間以内に過払いされた税金の払い戻しと問題を返します。支払い結果は、罰則と利益の利益がかかる場合があります。

税務計画は、責任を最小限に抑えるために戦略的にタイミングの収入と控除を含みます。例えば、所得を下所得年に延期するか、高所得年への控除を加速することは、全体的な税を削減することができます。 401(k)、IRAs、および健康貯蓄アカウント(HSAs)などの税の利益と長期節約のための税制上の考慮に入れられたアカウントへの貢献は、即時の税制優遇措置を提供します。学生や教育者は、特に労働慣習に、雇用または雇用を委託する場合、税金の基本的な理解する必要があります。

税務政策議論

税務政策は、政治的議論の多年生のトピックです。主な問題は次のとおりです。

攻撃性対フラット税[ - 所得が富を再分配する増加するべきか、またはフラットレートはコードを簡素化し、成長を奨励すべきか?
税切口と経済成長 - 税切は増加した経済活動を通じて自分自身のために支払うか、または彼らは欠陥を高め、削減を費やす必要がありますか?
ウェレス対所得税 - 政府税が収入よりも富を集めた場合? 有能者は、それが不平を減少させると主張する; 相手は評価と資本飛行懸念を上げます。
税務ループホールとベースブロードニング[ - クローズド・デファクションとクレジット(ベースをブロード)は、同じ収益を上げるときに、低料金を許容することができます。しかし、各ループホールは、それを維持するために戦う構成を持っています。
国際税務 – 利益が低税管轄区域にシフトするのを防ぐため、多国籍企業が税制されるべきか? OECDのグローバル最低税制合意は、これに対処するための最近の努力です。
環境税] – カーボン税またはキャップアンドトレードシステムが温室効果ガス排出量を削減する提案されています。気候変動に対処する間に、これらの税は収益を上げることができます。

コンテンツ

税務は、ガバナンスの複雑で重要な側面です。連邦政府、州、地方自治体は、各々が、市民が頼るサービスに資金を供給するためにさまざまな税制器を使用しています。これらの税制措置の仕組みを理解することは、その税制、基本、経済効果、政策取引の解除、および情報開示の決定を行うための権限を与えられた個人が、民主的な議論に有意に参加することです。税務に関する基礎知識を把握する学生や教師は、政治提案を評価するために、政府の財政上の政策を計画し、税法の政策を提示することになります。 [FORT]