インドにおける不動産改修の税制計画を効果的に活用する方法

なぜインドにおける不動産の改修のための税務計画のマター

インドのプロパティリフォームは単なる化粧品や構造的なアップグレードではありません。重要な税制の金融決定です。あなたが住宅所有者があなたのプライマリレジデンスを改善するかどうか、またはレンタル物件を強化する投資家であるかどうか、戦略的な税務計画は、あなたの全体的なアウトレイを減らし、キャッシュフローを増やし、インカム税法、1961に準拠することを可能にします。適切な計画がなければ、あなたは正当な控除や不利な税制の責任を負うかもしれません。この包括的なガイドは、重要な税制措置、およびインドの規制の手順を最大限に活用するための適切な計画をカバーします。

再建費は、資本改善と修理、メンテナンスの2つのカテゴリに広く分類することができます。この区別を理解することは、資本の改良が減価償却と税金控除のために時間をかけて修飾されるため、資本の改良が重要であり、修理は一般的にレンタル特性のために発生する年で控除されます。インドの税コードは、80C、24(b)、80EEAなどのセクションで、および所得税法に基づく非推奨規則を提供しています。私たちは、それぞれの戦略を最適化するために、それぞれの戦略を最適化します。

不動産の改装のために利用できる税制上の利点を理解する

インド政府は、住宅開発、エネルギー効率、経済成長を促すために、不動産の改装のための税制優遇措置を提供しています。これらの利点は、自然と範囲が異なるにもかかわらず、自己占有とレンタル特性の両方で利用可能です。

主任返済およびスタンプの義務のためのセクション80Cの下の控除

セクション80Cは、ホームローンの主額の返済、スタンプデューティ、および登録料などの費用のために、財政年度あたりの最大$ 1.5のlakhを控除することができます。リフォーム費用自体は直接80Cの下でカバーされていないが、実質的なリフォームのために取られたすべてのローンは、家庭ローンとして処理することができ、主な返済部分は、適格になります。控除は、その融資が頻繁に受け取られた財務年度の終了から5年以内に完了する、そのリフォームは、それが税が適用されることが保証されるように要求される。

再建のためのホームローンに興味を持つセクション24(b)の誘導

物件の改修または再建のために取られた融資に支払われた利息は、セクション24(b)の下で控除として請求することができます。自己占有財産のために、最大限の控除は1アンナムあたり2ラフです。レンタルプロパティのために、上限はありません。全体の利息量は、レンタル所得から引き落とすことができます。しかし、改装は実質的な性質でなければなりません。そして、ローンは、この目的のために特別に取らなければならない。これは、土地または主要な資産を計画する前に強力なツールです。

不動産賃貸住宅改修のための80EEA部門の控除

2019-20に導入されたセクション80EEAは、Stampデューティー値が£45 lakhを超えない住宅物件のために取られた住宅ローンに興味を起こさせる最大$ 1.5 Lakhの追加の控除を提供します。通常、新しい購入に関連している間、ローンは手頃な価格の住宅ユニットとして修飾された既存のプロパティの改修のために取られるかどうかを控除も適用します。この条項は、金融年度の終了後に期限が切れるが、最新の財務法と同様に、それは現在の3月31日、現在の税率が保証される前に、現在のローンが適用される。

賃貸物件のリフォームコストの廃止

不動産は、事業資産として保有または賃貸借のために、資本改善のための改修コストは、所得税法に基づく非推奨として請求することができます。住宅ビルの減価償却率は、一般的に書面による値に基づいて1アンナムあたり10%です。商業建物の場合、料金は異なる場合があります。重要なことに、改善のコストだけは土地の価値ではありません。これは、プロパティ所有者が数年以上にわたって税所得を減らすことを可能にします。これにより、資産所有者は、経済の経済成長に伴う税金控除を組み合わせることが可能になります。

償却を主張するために、リフォームは、収益費用ではなく、資本支出として分類されなければなりません。例えば、屋根を交換し、新しい部屋を追加したり、太陽光発電システムをインストールしたりすることは資本となります。リーキーの蛇口を修復したり、単一の部屋をペイントしたりすることは、同じ年に収益の費用控除されるでしょう。詳細なレコードと分類コストを正しく維持することは、税務部門との紛争を回避することが重要です。

再建プロジェクトのための重要な税務計画戦略

効果的な税計画は、積極的なアプローチが必要です。以下は、住宅所有者や投資家が税務のポジションを最適化するために採用することができる実用的な戦略です。

細心のドキュメントを維持

改修に関わるすべての費用は、請負業者、資料の受領、銀行明細書および融資文書の請求書から文書化されるべきです。賃貸借契約のために、資本改善と修理のための別の口座を維持します。適切な文書は、税務監査の場合には、あなたの第一次防衛です。 []]を、資格のある控除が引き落することができます。]デジタルコピーは許容されますが、それらが適格であり、仕事の日付、説明、および詳細を記載されていることを確認してください。

修理と資本改善の両面に分散

修理(レンタル物件の1年間で引き下げ可能)と資本改善(期限切れ)の区別は、ピボタルです。 ]]修理]]]は、その価値や有用な生活を大幅に増加させることなく、本来の状態にプロパティを復元します。 :資本改善付加価値を追加し、プロパティの寿命を延ばすか、または新しい使用に適応します。資本の例:新しい建物の修正:あなたは、いくつかの建物の修復を修復する場合があります。または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、または、

税制上のメリットを最大限に高めるタイムリフォーム

税法と控除の制限は、各組合予算と変更される場合があります。大規模な改装を計画している場合は、控除の制限の範囲内で保つために、2つの財務年にわたって経費を広めることを検討してください。例えば、セクション24(b)の下、自己占有財産の利息控除は、年に1回の損失で引き受けられます。あなたの改装融資がこれを超える場合は、ローンプリンシパルの事前支払い部分にその年、またはその年の利益が増加する見込みが予想されるまで、または、または増加する見込みが増加する見込みが増加する可能性があります。

過給エネルギー効率性アップグレード過給

一部の国では、インドはエネルギー効率の高いリフォームに対する間接的なインセンティブを提供しています。ソーラーパネル、エネルギー効率の高いウィンドウ、または雨水収穫システムをインストールすることで、非推奨事項や、一部の州では、プロパティ税規則に基づく免除資格を得ることができます。より直接、そのようなインストールのコストは、それによって決定のための資格を持つことができます。いくつかの緑の建物認証(例えば、GRIHA、IGBC)は、特定の自治体のプログラムで特定の自治体の利益を提供する可能性があります。

物件をリースする前にリフォーム

不動産を借りる予定がある場合は、テナントが入居する前に、すべての主要な改装を完了してください。これにより、リフォーム費用は、プレリース資本の改善として処理され、非推奨化は、レンタル収入の1年から請求することができます。テナントが施設を占有した後に修理を行う場合は、即時費用と見なされる場合がありますが、ラインは膨らむことができます。プレリースリフォームでは、より高い家賃を設定したり、投資収益の改善をさらに向上したりすることができます。

法的およびコンプライアンスの検討

税制上のメリットは責任を持って来ます。再建は、地方の建築規範や承認を遵守する必要があります。また、控除や罰則を失う危険性があります。

必要な許可を得る

不動産(規制および開発)法(RERA)および地方自治体の法則の下で、構造変更はしばしば事前の承認を必要とします。あなたが無許可の建設を遂行する場合、税務部門は、資産自体が違法になるので、控除不能として費用を処理することがあります。控除を保護するために、必要な建物の許可と完了証明書を持っていることを確認してください。これは、自己占有財産上の資本改善の控除を主張するときに特に重要です。所得税局は、コンプライアンスの証明を求める可能性があるためです。

リニューアルサービスにGST

改装サービスは、住宅物件の5%でGoods and Services税(GST)を引き付けます(プロパティサイズが60平方メートル未満の場合)。メーターと値が最大である場合、料金が適用されます。商業用不動産の場合、料金は18%です。契約者を雇うプロパティ所有者である場合、GSTは、GSTの下で登録され、改装がビジネス目的のために(例えば、商業レンタル)されている場合にのみ、入力税クレジットとして請求することができます。個人的な住宅の敷金は、GSTの費用が増加することができません。またはGSTは、GSTの費用は、必要な資産を増加させることはできません。

販売するとき資本利益のインプリケーション

再建は、資産を売却する際に資本利益税に影響を及ぼす可能性があります。資本改善の費用は、買収のコストに加算され、課税可能な資本利益を削減します。これは、時間をかけて重要な改善を行い、後で販売する場合に特に有益です。この利点を主張するには、保持期間にわたって改装費の詳細な記録を保持する必要があります。インデックス化の利益(インフレの調整)は、改善の費用にも適用され、さらに増加を削減します。詳細なガイダンスについては、 [FLT] [FLTTOATE] 税率 [FATE] 法人税率:1] を参照してください。

避けるべき一般的な落札

個人所有の賃貸物件費を算定する:[] 物件が居住者として使用し、一部賃貸借として賃貸している場合、リフォーム費用を比率で割り当てます。賃貸資本改善は、非推奨化のためにのみ行われます。
] 古い改善のための指標を無視する:[]]販売時に、改善の費用は年から索引付けすることができます改善が完了しました。多くの納税者はこれを逃し、より高い資本利益税につながる。
[] レンタルプロパティの非推奨を主張する失敗:[[]]) たとえあなたが非推奨を主張していない場合でも、税部は、非推奨が許された場合、あなたのコストベースを削減するとして、資産を処理することがあります。それは間違いなくそれを主張する方が良いです。
税務の専門家に相談しない:[]セクション80C、24(b)のインタープレイ、および非推奨事項は複雑です。間違いは罰または逃された利点につながることができます。 []]を雇うことを検討してください。インドの憲章会計士の研究所または認定税顧問。

実用的な例:賃貸マンションの改修

お客様が5年前に£50 lakhsで購入したNoidaにある2BHKアパートメントを所有しているとしましょう。台所をアップグレードし、モジュール式ワードローブをインストールし、ソーラーパネルを追加するために、£10 lakhsのリフォームローンを服用してください。改修は同じ金融年内に完了します。ローンの関心は1年あたり£80,000であり、あなたは1ヶ月あたり25,000の施設を借りる予定です。

ローンの元払いのコンポーネント(最初の年で2万ユーロ)は、ローンが特に改装のためにある場合は、セクション80Cの下に差し引かれます。
賃貸所得の利益として、£80,000の利益はセクション24(b)の下で完全に控除されます。上限はありません。
ワルシャワの資本金(インストールを含む)は、WDVベースで10%のPMで非推奨であり、最初の年に1回の$ 1のlakhの控除を提供し、税制のレンタル所得を減らす。
ソーラーパネルは、再生可能エネルギー規定(該当する場合)のさらなる加速減価償却のために修飾することができますが、少なくとも、それらは非推奨ベースに追加されます。

初年度の総控除: ¢80,000(interest) + ¢1,00,000(減価償却) + 主返済控(総80Cキャップに差し引く)。これは、賃貸所得の純税を大幅に削減し、長期資産価値を築きながら、最初の数年間ゼロに引き上げる可能性があります。

税制優遇措置の最適化に関する最終考え方

インドの不動産リフォームに対する税制計画は、一回限りの活動ではありません。それは、建設中、そしてフィリングが返されるとき、計画段階に考慮する必要があります。住宅ローン、減価償却率、およびグリーンインセンティブに影響を与える年次予算変更について通知してください。 ICAI]および]所得税局ポータルの更新のために。 GSTの問い合わせについては、の契約を参照してください。 :[FLT:]:[FLT:]を参照してください。 [FLT:[FLT:]

概要の戦略を実施することにより、費用の適切な分類、細心の注意深い記録保持、融資関連の控除の正しい使用、および法的要件の遵守、あなたのリフォームプロジェクトの財務的成果を大幅に高めることができます。あなたが住宅所有者があなたの財産の快適さと価値を高めるかどうか、または投資家の最大のレンタル収率、効果的な税計画は、あなたが法律に滞在しながら、あなたのお金の多くを維持することを保証します。