インドにおける年金所得の税率について

退職は、金融生活に大きな変化をもたらし、年金所得がインドで退職するごとにどのように課税されるかを理解することを実現します。適切な知識は、所得税法の遵守だけでなく、税制の最適化にも役立ちます。より良い後退計画を有効にします。 2025-26年度は既に下落していますが、税理士や免除に対する最近の更新は、税務当局へのさらなる重要性を保ち、さらには情報を受け取ることが重要になります。

インドの年金所得は、政府のサービスと民間雇用、またはNRIを返すための外年金から来ることができます。 基本的なルールは似ていますが、ニュアンスは年金(通勤対補償)、年金基金の種類、および退職者の住宅状態に基づいて存在しています。 この記事では、年金から給油リターン、免除、および年金のための税額の戦略の分類に至るまですべてをカバーしています。 20-2625.25

インドにおけるペンション所得の種類

年金は、前職または年金基金から退職後、個人が受けた定期的な支払いです。インドの税法に基づき、年金は元雇用主から受け取る場合は「給与」として扱われますが、税制は通勤および不通勤部分と異なり、次の2つのカテゴリーがあります。

  • 年金:[ 退職後、毎月または年払いの支払いが受けられます。 これは、頭の「給与から収入」の下の「給与」として完全に課税されます。
  • 通勤年金:[]] 将来の定期年金支払いの利息で受けた一括払い額。通勤年金の税率は、退職者または非政府の従業員であるかどうかによって異なります。

また、年金は以下から調達できます。

  • 政府年金:[]] 中央/州政府の従業員、防衛人、公共セクターの取組を退職しました。 通勤(政府職員10(A)未満)の場合、税金から完全に免除されます。
  • [民間セクターの年金:[]]]は、多くの場合、認定された資金または過給資金を通じて、民間企業から受け取った。 適用される規則の下で課税可能。
  • [家族年金:]] 亡くなった従業員の配偶者/子供に支払われます。 頭の下に課税され、「他のソースから収入を得て」、年金または15,000の1/3の標準的な控除が、それは決して少ない。
  • [ 外国人年金:[]] が NRIs またはインドを返すことで受給された。 住宅の状況と二重課税回避協定(DTAA)に基づいてインドで課税可能。

所得税法に基づく年金税の税率

所得税法に基づく, 1961, 年金所得は、一般的に、総所得に含まれており、適用所得税スラブに応じて課税されます. 主な規定は次のとおりです。

  • セクション17(1)(ii):[従業員のための「給与」の一部として年金を定義します。
  • セクション10(10A):[]]特定の条件下で通勤年金を免除します。
  • セクション56:]]家族年金を「他のソースから収入を得る」として扱います。

財政年2025-26(前年2026-27)のために、政府は、デフォルトのオプションとしてセクション115BACの下に新しい税制を導入しました。 しかし、退職は、それがより有益であるならば、まだ古い政令を選ぶかもしれません。 違いを理解することは重要です。

新税務政令対旧税務政令

新しい税制は、より低い税率を提供していますが、最も免除と控除を排除します。退職のために、主な違いは次のとおりです。

  • 標準控除:]]新しい政令の下で、年金所得の£50,000の標準的な控除は、元雇用主から年金を受け取るためにのみ利用できます。家族年金の場合、控除は£15,000または1/3rdのままです。
  • セクション80C、80Dなど:[]新しい政令の下で、PPF、LIC、ELSS、および健康保険の保険料などの控除は許可されていません。 このような投資を行った人は、より有益な古い政令を見つけるかもしれません。
  • 通勤年金:[]] セクション10(A)の免除は、控除ではなく免除であるので、両法で利用できます。
  • 税理士事務所(2025-26年度新規登録) まで KRW3,00,000 – ナイル; ¢3,00,001 へ KRW7,00,000 – 5%; ¢7,00,001 へ KRW1,000 – 10%; ¢10,0010,00,001 へ SGD12,00,000 – 15%; ¢12,00,00,00,00,00,00,00,000 001 へ へ 00:00,000 – 000 – 以上 追加料金 30% または30% 超過して、30% または30% 超過して、30% 超過して、30% または30% 超過して、30% 超過して、30% 超過して、30% または30% 超過して、30% または30% 超過して、30% または30% または30% 超過して、30% または30% または30% または30% 超過して、30% または30% 超過して、30% または30% または30% 超過して、30% 超過して、30% または30% 超過して、30% 割引します。
  • 旧政令: まで まで KRW2,50,000 - ニル; ¢2,50,001 へ KRW5,00,000 – 5%; ¢5,00,001 へ KRW10,00,000 – 20%; 以上 ¢10,00,000 – 30%.

退職者は、毎年、税金の減少を選択するために、両方のレジムの下で税金を計算する必要があります。 新しい政令は単純であるかもしれませんが、多くの場合、実質的な控除を持つ人々のためのより高い税率を結果します。

通勤および非通勤年金の詳細な税務処理

通勤年金 – 税制施行規則

退職者が定年金ではなく、一括で入院するのを選択した場合、通勤年金と呼ばれます。納税は異なります。

  • 政府職員:[]]] 通勤年金は、セクション10(A)(i)の税務から完全に免除されます。 これは、中央/州政府の従業員、防衛人、および地方自治体の従業員を含みます。
  • 非政府従業員:[]]従業員が過失を受け取った場合、通告された年金の50%は免除されます。 感謝が受け取らない場合、通告された年金の50%も免除されません。代わりに、通告された値の1⁄3rdのみが免除されます。 免除額は、認定された補助金または過給基金の規則に基づいて計算されます。

認定されていない資金から受けた通勤年金が完全に課税されることに注意してください。

不通年金 – 完全税制

退職金(月給)が受領した年金(年金)は、退職金または私民が支給されると、給与として全額納税されます。年金額には免除はありません。ただし、年金者(すでに給与を主張していない場合)の年金控除は、年金制度の下で許可されます。新しい政令の下では、個人が雇用主から年金を受け取る「年金」である場合にのみ、標準控除が利用できます。

配偶者または従業員の死亡後、子供に支払われる家族年金は、年金または15,000の1/3の標準的な控除で「他のソースからの収入」の下に課税されます。

税制控除および退職金制度

通勤年金を免除する以外に、退職者は、課税所得を削減するためにいくつかの控除を主張することができます。

  • 旧政令に基づく年金者(条件付き新規政令)の基準控除()
  • セクション80C(最大1,50,000):[]]PPF、ライフ保険料、ELSS、NSCへの投資の控除新しい政令の下で利用できません。
  • ]セクション80D(最大25,000〜55.00まで):[]自己および配偶者のための健康保険の保険料。シニア市民は、£50,000(旧政権のみ)の高控を取得します。
  • ]セクション80TTB(最大5万まで):[]]シニア市民(60歳以上)とスーパーシニア市民(80 +)のために、預金からの利益は、古い政令の下で最大5万まで控除されます。
  • ]セクション80TTA(最大1万ウォン):])60歳未満の個人のためのアカウントを保存することに興味があります。
  • ]セクション80G:[]])慈善団体への寄付。
  • セクション80E:[]]]より高い研究のための教育融資に興味があります。
  • 被扶養者(セクション80DD、80DDB):[]])の医療費補助障害者および指定された疾患の対象外。

新規税制改正(前方2023～24年度のデフォルト)を選ぶ退職者は、これらの控除を主張することはできません。ただし、新規の政令は低額のスラブレートを提供し、最小限の投資を持つ人にとって有益です。

報酬の所得税申告(ITR)

総所得が基本免除限を超えたすべての退職者は、所得税申告(ITR)を提出しなければなりません。税金が控除後にナイルであっても、TDSの払い戻しを請求したり、前方損失を運ぶためにフィリングが必要である。 年金者の主なポイント:

  • ITRフォーム:]]所得が£50のlakhと給与/年金、一軒の家財産、その他の情報源までである場合、ほとんどの年金と利益を持つほとんどの年金は、ITR-1(Sahaj)を使用する必要があります。 資本金や外国の資産を持っている場合は、ITR-2またはITR-3を使用してください。
  • [フォーム16とフォーム16A:[]年金に税が引き落とされた場合、退職者は元雇用主からフォーム16を取得します。 FDの利益のために、彼らは銀行からフォーム16Aを得ることができます。
  • 審査期間の通常7月31日(例:2024-25年度2025)の締切:[)。ただし、延長のため、早期に提出する。
  • E-filing:[]]]] 正式所得税電子ファイリングポータル(www.incometax.gov.in)を使用してください。 多くの銀行と民間ポータルも支援を提供します。
  • シニア市民特典:]シニア市民(60 +)は、所得が基本免除限下にある場合、ファイリングから免除され、他の課税所得はありません。 しかし、一部のシニアファイルはTDS返金を主張する。

支援のために、所得税局はヘルプデスクを提供し、ClearTaxやTax2Winなどの多くのオンラインプラットフォームは、年金者のための簡易的な提出を提供します。

フィリング中に避ける一般的な間違い

  • TDSが差し引かれていない場合でも、銀行/FDsを保存し、利益を報告しない。
  • セクション80TTBの下で標準的な控除か控除を要求する忘れ。
  • 免除を主張することなく、通勤通年金を全額課税可能と誤って報告する。
  • 実際の年金受取人でフォーム26ASを検証しない。
  • 適切な計算なしで間違った税制法(旧対新)を選ぶ。

特別ケース:家族年金と外年金

家族の年金の税理士

年金は、年金が亡くなった後、正午(通常、配偶者または子供)に支払われます。 「他のソースからの収入」の下に課税されます。 税制措置は次のとおりです。

  • 標準控除:]]家族年金15,000または1/3のフラット控除が許可されます。この控除は、老朽および新税制で利用可能です。
  • ほかの控除なし:[] セクション80Cに基づく控除なし家族年金から成る投資。 受取人は、資格があれば他の控除(80D、80Gなど)を請求することができます。
  • ファイリング:]] 受信者は ITR のスケジュール OS の下の家族の年金を報告しなければなりません。

外国人のNRIやインド人への帰国

外国人雇用主や外国政府から年金を受け取るNRIは、その居住状況に応じてインドの税金を被る場合があります。DTAAでは、年金所得は通常、居住国のみに課税されます。しかし、NRIがインドに帰国し、居住者になった場合、年金はインドで課税され、外国の税額のクレジットが請求されることがあります。

例えば、インドに住んでいる米国市民が受けた米国社会保障年金は、インドで課税され、セクション80RRBの控除は、場合によっては適用することができます。 専門家のアドバイスは、クロスボーダー退職所得のために推奨されます。

DTAA規定の詳細は]で見つけることができます。所得税局のDTAAページ]]と[]に、外国の年金のClearTaxのガイド。

2025-26年 退職のための税制計画戦略

年金所得の税率の最適化は、タイミング、投資、および政令の選択の組合せを必要とします。 ここに実用的な戦略があります。

  • [ 年単位で正しい税制薬を選択します。[] 両方のレジムの計算で計算税を計算します。重要な控除(80C、80D、80TTB)で退職した場合、古い政令はもっと節約することができます。唯一の年金と最低限の控除を持つ人にとって、新しい政令はよりシンプルで安いかもしれません。
  • 標準の控除を十分に活用して下さい。[は所得のあらゆるrupeeが報告され、標準的な控除が要求されることを保障します。
  • []シニア市民がスキームを保存します。[]]シニア市民は、セクション80Cの下で利益控除を提供し、保証されたリターンを保証します。 まで利益は、セクション80TTB(旧政令)の下で控除されます。
  • 健康保険の保険料を賢く使用してください。[セクション80D控除は、高齢者の高齢者のための£50,000まで請求することができます自己、配偶者、両親(両親がシニアの市民、追加£50,000)のために請求することができます。
  • 年金でTDSの計画。[雇用主は、通常、スラブレートでTDSを差し引く。あなたが腰掛け布団の通年金を持っている場合は、合計所得が課税可能な限界下にある場合は、TDSを避けるためにフォーム15H(シニア市民のために)を提出することができます。
  • 所得を減らすための資産を贈るコンサイダー。[]所得を下所得(クラブのルールに差し込む)で配偶者に所得生成資産を贈ることは、全体的な税を削減することができます。
  • 税法変更に関するStayを更新しました。[予算2025-26は変更をもたらす可能性がある - []]]Union Budget Webサイト]を更新します。

シニアリチレー(2025-26)の税金計算例

退職者を65歳に昇格させる:

  • 月間違約金: ¢30,000 (毎年3,60,000ドル)
  • SCSSの興味: ¢1,00,000
  • 保存アカウントからの関心: ¢10,000
  • 医療保険料(自己): ¢25,000
  • PPFへの投資: ¢1,00,000

旧政令計算:[

  • 総所得: ¢4,70,000 (年金+利益)
  • スタンダード控除: 年金で5万 を
  • セクション80TTBの利益控除: ¢50,000 (最大 5.00 まで)
  • セクション80C: ¢1,00,000
  • セクション80D: ¢25,000
  • トータルディダクション: ¢2,25,000
  • 純税所得: ¢2,45,000
  • 税額 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年 年

]新政令計算:[

  • 総所得: ¢4,70,000
  • 年金に対する標準控除: ¢50,000 許可
  • 純税所得: ¢4,20,000
  • 税額は新しいスラブで、最大$3,00,000のニル; £3,00,001から$4,20,000まで= ¢6,000 + cess = ¢6,180 およそ。

明らかに、このケースでは、古い政令が優れています。 退職は、毎年同様の計算を実行する必要があります。

年金税の退職のための最終ヒント

  • 年金スリップ、フォーム16、銀行利息証明書、投資証拠を専用のファイルを維持します。
  • ファイルのペナルティやストレスを避けるために期限前によく返します。
  • 所得税局が提供しているオンライン税務計算機や、信託銀行が「]」などの金融ポータルを利用します。ClearTaxまたは]税2Win。
  • 複雑な所得(資本利益、外国資産、または事業収入)をお持ちの場合は、公認会計士に相談してください。
  • 税制は毎年選択されていることを忘れないでください。 古いフォームを使用してIDRを提出し、新しい政権を明示的に拒否することによって、古い政令を選ぶことができます。
  • 家族年金受取人の場合、正しい標準の控除が適用されることを確認します。多くの人が主張するのを忘れないでください。

年金所得の税率を理解することは、退職者の苦労した貯蓄をさらに維持する能力を発揮します。適切な計画、免除の意識、そして時給の苦難で、金年は確かに税金の心配からストレスフリーになることができます。 早期に通知し、財務平和で退職を享受してください。

正式なガイドラインについては、【】】の「年金者のための課税局のユーザマニュアル」と年金税に関する最新の円を参照してください。