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法規の遵守と年金方針の達成
連邦と州の両レベルでの法則は、退職者の財政的セキュリティに対する直接的かつ永続的な影響を持っています。 法律は、年金基金が投資し、その利点が計算される方法、対象となる、そしてその年齢さえ、退職することができるかについて管理されている方法からすべてを決定します。 アメリカ人の働きと退職者にとって、これらの政策の背後にある法的なプロセスを理解することは、独自の退職計画に関する通知決定を行うための不可欠です。 この記事では、退職退職者や長期間の問題の強調を形づける法律を調査し、長期にわたる法律や長期間の問題について議論するなど、長期間の問題について議論します。
退職政策の立法プロセス
退職と年金法は、通常、米国議会または州立法委員会で紹介された法案として始まります。法案は、セナート財務委員会やハウス・ウェイズと連邦レベルでの手段委員会、または州の年金および退職委員会に関連した委員会に言及されています。委員会は専門家、提訴者、および代理店の公式が証言する聴衆を保持しています。その後、請求書は、投票をマークアップし、その後、政令を放棄し、その後、政令を放棄し、その後、政令を放棄することができます。
両部屋の通過と相違の任意の和解によって、法案は、署名のための役員(社長または州知事)に行きます。 制定された後、法律は、社会保障管理や国家年金制度の評議員などの行政機関によって実施されます。 法定的なプロセスは、労働者、退職者、雇用主、納税者を含む複数の視点が、変化が影響を受ける前に計量されることを保証します。
連邦対国家管轄
米国における退職および年金制度は、連邦法と州法の混合によって管理されます。連邦政府は、社会保障を監督し、社会保障法とその後の改正による最大の公共退職プログラムです。また、雇用主が主催する退職金制度を規制し、従業員退職所得税法(ERISA)を監督し、民間部門の年金および401(k)計画の最低限基準を設定しています。政府は、他の手元に、雇用主が退職金制度を強制的に変更し、各自給付金制度の執行者および労働法制度の執行者および労働法の執行者を有利に備えています。
法律が直接利益に影響を与える方法
制定された後、退職法は退職給付金制度の財政的健康と、その恩恵を受ける給付金制度の金額を変更することができます。これらの直接的な影響を理解することで、市民が自分の財布や将来のセキュリティのために退職政策の問題に関する法律上の議論がなぜであるかを知ることができます。
収支計算の変更
多くの年金法は、どのように利点が計算されるかを指定しています。例えば、法律は[formula]]を、マルチプライヤー(例えば、2.5%の代わりにサービスの年間平均の2%)を変更することができます。また、法は、最高3年を平均して、利益を増加させる傾向がある、5年を平均するなどの最終的な平均補償を計算するための方法を調整することができます。また、後退した結果、再帰還または再帰還する可能性があります。
寄付と資金援助のマナー
雇用主は、従業員、雇用主、または両方から、資金不足の年金システムを追い払うための貢献を上げることができます。例えば、カリフォルニアの公従業員の年金改革法2013年は、従業員の雇用率を高め、いくつかの利点を削減しました。同様に、連邦政府の法律のような企業は、企業の一定の利益計画のための資金要件を強化し、企業が十分な資金援助を費やすのを要求します。これらの法律は、将来の費用を削減し、雇用主の利益を削減するのに役立ちます。しかし、雇用主は、雇用主の利益を削減するだけでなく、雇用主の利益を削減することができます。
適格性および退職年齢調整
退職給付金制度のもう一つの一般的な受給制度は、退職給付金制度の「」の適格性基準の制度を変更しています。この制度には、労働者が十分な給付金を退職できる年齢が上昇しています。例えば、社会保障の退職金制度は、65歳から6歳までの期間に増加しています(1938年以前は1958年以降に生まれた人のために、1983年に渡された改正により、雇用の減少が進んでいます。例えば、雇用主が65歳になる場合、または、雇用主が増加しました。
主要な立法マイルストーン 欠陥の修復
いくつかのランドマーク法は、基本的に米国における退職地形を形作り、今日の政策議論に影響を与え続けています。
1935年の社会保障法
おそらく、退職保証のために渡された最も重要な法律, []社会的セキュリティ法は、給与税によって資金を供給された連邦老朽化保険プログラムを設立しました. これは、退職時に貧困に直面している、他の何百万もの古いアメリカの安全網を作成しました. 従属の修正は、補償を拡大しました, 障害者の利益を追加, 税と利点. このプログラムは、今、約を提供します 30–40% 退職退職者の所得の回復の回復, 社会保障の回復が、それの増加は、そうした理由として、雇用主として、雇用主として増加しました.
1974年 従業員退職所得安全法(ERISA)
ERISAは、民間セクターの年金と健康計画のための連邦規格を設定しました。それは、最小限の資金調達レベル、調達スケジュール、計画マネージャの義務、および開示要件の義務を確立しました。ERISAは、また、年金弁当保証会社(PBGC)を、会社が倒産し、約束された利点を支払うことができない場合に定義された給付金を保証します。この法律は、労働法は、労働組合が国民の国民に補償されないために、労働法を補償するの国民の国民に補償するの国民の国民の国民の国民に、または国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民の国民
2006年 年金保護法
連邦法は、いくつかの高プロファイル年金障害と資金不足のウェイクで企業定義された利益計画のための資金援助規則を締めました。それは、保守的な金利の仮定を使用して、少なくとも80〜100%資金を調達する計画が必要であり、それは貧しい条件の計画のための資金スケジュールを加速しました。この行動はまた、労働者が401(k)計画に自動的に登録し、計画の健康の明確な開示を容易にするためにそれを行いました。大規模な成功は、民間の解決を改善することに成功している間、多くの資金援助を主導する計画を、および、多くの企業が、その資金を完全に調整する計画を、および計画を完全に調整しました。
証券法(2019年～2022年)
2019年およびSECURE 2.0(2022年)の「再婚強化(Secure)」法」のコミュニティを「全地域に」設定すると、この度、この度、この度、この度、この度、この度、この度、再建費の減少が最も著しい正当な変更が始まります。主な規定は次のとおりです。
- 701⁄2から72までの必要な最低分布(RMD)年齢を上げる(そして最終的にはSECURE 2.0の75まで)。
- 年間500時間以内に、401(k)の3年連続で参加できるアルバイトを募集しています。
- 退職計画開始費用を相殺するために中小企業のための税額のクレジットを作成します。
- 2025年より、新たに401(k)の新規登録や同様の計画の締結を要求。
- 高齢者のキャスティング・コントリビューション・リミットを増加(60～63) することで、より節約できます。
これらの法律は、退職計画のカバレッジを拡大し、保存を奨励し、配布ルールを簡素化することを目指しています。 彼らは、自発的な、雇用主ベースのシステムを社会保障に補完するという法律上の焦点を反映しています。
現在の課題と緩和的対応
今日、立法は、既存の年金および退職政策の持続可能性をテストするいくつかの問題のプレスに直面しています。これらには、資金不足している公的年金計画、定義された利益からシフト、および老化人口からの人口統計的な圧力が含まれます。
未曾有 年金
多くの州と地方の年金システムは、数十億ドルの資金で賄われています。投資不足、不十分な貢献、そして10年前に行われた寛大な利益約束などの要因は、問題に寄与しました。 法廷は、貢献率を上げることで反応し、新しい雇用のための利益を削減し、既存の利益を回復しようとしています。しかし、多くの場合、コートは、認定された利点を保護することを試みています。 例えば、イリノイ州は、従業員がまだ改善した状態を増加させ、再燃やすために、すべての従業員に利益を増加させました。 [F]
定義された特典から定義された貢献プランへのシフト
プライベートセクターの雇用主は、従来の定義された給付金(毎月の支払いを保証します)から、401(k)などのコントリビューションプランを定義しました(コントリビューションや投資収益に依存するところ)。 立法的な行動は、このシフトに奨励され、対応しています。 ERISAの資金調達要件は、DBがより高価な計画を立て、その後の法律(SECURE Acts)はDC計画をより魅力的でアクセス可能にします。 DCプランはポータビリティを提供し、柔軟性を保留している間、彼らは、そのような雇用主として、より多くの資金を雇用することになります。
人口統計圧力と長寿リスク
赤ちゃんのブームが退職し、寿命が増加すると、退職者の抽選給付回数が増加しています。退職者の数は、給与税や年金の貢献を得られるよりも速く成長しています。この人口統計的シフトは、社会的セキュリティと州の年金制度の生存可能性を直接課題にしています。 ] 回帰的予算オフィス(CBO) 社会保障信託は、さらなる退職給付が行われる場合、早期2030年までに枯渇するプロジェクトが、他の従業員が退職給付金を増加させる必要がある場合、他の従業員が増加する可能性があります。
年金法における将来の方向性
今後、法定は、安全な退職所得を提供する競争の目標のバランスをとり、納税者や雇用主にとって手頃な価格のシステムを維持し、認定給付のための法的保護を尊重し、引き続き繁栄します。 将来の法律を形作るいくつかの傾向があります。
- ]自動入学とエスカレーション:[ SECURE 2.0上に構築、より多くの法律は退職金貯蓄計画の自動入学を必要とするか、または奨励することができます。自動貢献は、給与増に結び付けます。
- [ State 主催の退職プログラム:[ より多くの状態は、雇用者計画なしで民間セクター労働者のための IRA プログラムを作成した人々に従うかもしれません。 これらのプログラムは、最終的に州のバックストップでハイブリッドシステムに進化する可能性があります。
- 社会保障改革:] 信託基金の枯渇日を与えられた議会は、次の10年間で改革パッケージを通過する可能性が高い。 可能な要素には、徐々に退職年齢を69または70に上げ、給与税ベースを拡大し、より進行可能な利益式を採用する。
- [年金統合とリスク共有:[ いくつかの状態、ロードアイランドやケンタッキーなどのいくつかの状態は、コストと投資リスクを削減するために、より大きなシステムに複数の小さな年金計画を連結しています。 他の人は、基金のパフォーマンスに基づいて、利益が調整するオランダやカナダのアプローチに似た共有リスクモデルを作成することによって革新することができます。
- []環境、社会、およびガバナンス(ESG)の検討:[[]年金基金が投資決定のESG要因を考慮する必要があるかどうかを、法学はますます悪化しています。 フロリダのようないくつかの状態は、ESGの考慮を禁止する法律を通過しましたが、カリフォルニアのような他の人々は、それらを奨励します。 これらの議論は、長期リターンと年金基金の安定性に影響を及ぼします。
コンテンツ
法規によって渡される法律は、アメリカ人の何百万もの退職および年金システムの背骨です。 1935年の社会保障法から2022年のSECURE 2.0法まで、各法律は労働者の保存方法、利点の支払い方法、およびリスクが世代にわたって分配される方法を再定しています。 人口統計シフトとして、資金ギャップの持続的、退職保証は、ますます急激な問題になり、連邦政府の状況と退職者の影響が、将来の業績や状況の変化を把握することができます。