税制の決定:基本

税制控除は、税制上の利益を直接減らす強力なツールです。これは、税制上の責任を下げます。簡単な言葉では、控除は、税率が適用される前に、所得から特定の金額を差し引く。あなたの税率が低い場合、あなたが借りる税金が減ります。米国市民のために、控除は、標準の控除と項目別控除を介して利用可能である。これらの作業と費用の検疫が税制税額の計画に不可欠であるかどうかを理解することは、正しい情報を提供します。[FIR]と、公正な通知は、または公正な情報を提供します。

市民のための一般的な税制措置

毎日の費用は多く引き落とすことができますが、誰もがすべての人のために修飾するわけではありません。最も頻繁に主張された控除は次のとおりです。

  • [標準控除 - あなたの発火状態に基づいてあなたの課税所得を減らすIRSによって設定されたフラットな量(単一、共同で結婚したファイリング、世帯の頭など)。例えば、単一のファイルのための標準的な控除は$ 15,000です。あなたはこの控除のための受取人または文書を提供する必要はありません。
  • [ 特定控除] - 資格のある費用が標準の控除量を超えた場合、アイテム化できます。 一般的な項目控除には、: [
      [
    • ]])あなたの主居住に対する住宅の住宅の住宅の利益(最大$ 750,000の有資格の不利に興味を持たせます)。
    • 州税(SALT) – 所得税と財産税の合計が最大$ 10,000です。
    • 認定機関への慈善寄付(寄付金の合計所得の60%まで)。
    • AGIの7.5%を超える医療費および歯科費。
  • 医療および歯科費 - あなたは自分自身、あなたの配偶者、およびあなたの扶養者のための未払戻しのコストを差し引くことができます。 これは、医師、歯科医、外科医、処方薬、および長期ケア保険への支払いを含みます。 あなたのAGIの7.5%を超える量だけが控除可能です。
  • [ 状態と地方税(SALT)[ - 州と地方税または消費税、プラス税が支払われる財産税のいずれかを控除することができます。 結合された限度は、結婚したファイリングが別々の場合$10,000です。
  • 慈善寄付] – 現金または財産の寄付は、アイテムを調達する場合に差し引く。銀行明細書、給与控除記録、および250ドルを超える贈り物のための慈善団体からの書面による詳細な記録を保管してください。
  • 教育費 - 複数の控除とクレジットは、より高い教育コストに適用されます。 授業料と手数料控除(2020年に有効期限が切れました)は、生涯学習クレジットとアメリカの機会税クレジットによって置き換えられました。 また、最大$ 2,500の学生融資の利益は、収入(ラインを上昇)の調整として引き落とされる可能性があります。
  • []自己雇用された個人[のためのビジネス支出 - あなたが自営業している場合は、あなたは、このような家庭のオフィスコスト、車両の走行距離、供給、広告、および健康保険の保険料などの普通および必要な事業費を差し引くことができます。 スケジュールC(Form 1040)は、これらを報告するために使用されています。

知っておくべき追加誘導

  • IRAの貢献] - あなたは、収入制限の対象と、あなたの配偶者が仕事で退職計画によって覆われているかどうか、伝統的なIRAへの貢献を差し引くかもしれません。
  • [ 健康貯蓄アカウント(HSA)の寄付[] – アイテムを使わなくてもHSAへの貢献が引き落とされます。
  • 武装部隊メンバーの支出を移動 – 常設駅の変更により、動的な義務者が、払い戻しを受けていない場合は、移動コストを差し引くことができます。
  • [] 忠誠と盗難損失[ - これらは連邦政府の災害エリアでのみ控除され、AGIの床の10%の対象となります。

標準の誘導対。 アイテム化された誘導: 選択する方法

The decision between taking the standard deduction and itemizing depends entirely on your individual financial picture. The standard deduction is simple, requires no record keeping, and is adjusted annually for inflation. Most taxpayers find that the standard deduction gives them a larger tax break than itemizing, especially after the 2018 tax law changes nearly doubled the standard deduction amounts. However, if you have significant qualifying expenses—such as high mortgage interest, large charitable donations, or heavy医学法案————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————

決定するには、潜在的な商品化控除(乳酸利息、SALT、慈善ギフト、AGIの7.5%を超える医療費、およびその他の資格費用)を追加してください。 ファイリング状態の標準的な控除を超えた場合、商品化は余分な書類作成に値する。 そうでない場合は、標準の控除を服用してください。 いくつかの控除は、医療費や損害などの、または、不法損失など、それらの値を減らすことができるしきい値を持っていることを忘れないでください[FORT] [F] [F] [FORT] [F] [FOR] [F] [FOR] [F] [F] [F] [F]] [F] [F]] [F] [F] ] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [F] [

特定誘導のための適格性要求

控除の適格性は普遍的なものではない;それは収入レベル、発火状態、年齢、そしてあなたが他の人に扶養者として要求されるかどうかのような要因に依存する。例えば:

  • 標準控除:フル額はほとんどの納税者に利用可能です。ただし、他の誰かがあなたに扶養者として請求できるならば、あなたの標準控除は、$ 1,250以上の利益または$ 400(あなたの提出状況の標準的な控除額まで)に限られます。
  • 医療費控除:AGIの7.5%を超える費用のみが控除されます。また、すべての支払いを文書化することができます。
  • [慈善団体]:あなたは、資格のある501(c)(3)組織に寄付しなければなりません。 個人、政治キャンペーン、またはロビーグループへの寄付は控除されません。 あなたは250ドルを超える単一の貢献のための書面による承認を受けなければなりません。
  • []スチュデントローンの利益控除[:あなたの変更されたAGIは、特定のしきい値(2025年で、フェーズアウトはシングルと165,000ドルで開始)。 あなたは他の誰かのリターンに依存して請求することはできません。
  • []事業費控除:自己雇用された個人は、その費用が普通であり、取引やビジネスに必要なものであることを示す必要があります。趣味の損失は控除されません。

常に「」を参照してください。IRS税制上500 – 詳細な適格性基準の]を指す。 疑わしいときは、税務専門家に相談する 賢明です。

ステップバイステップによるステップを主張する方法

Clizing の控除は簡単なプロセスですが、精度は重要である。次の手順に従ってください。

  1. [すべてのドキュメント] – W-2s、1099sを収集し、慈善寄付、死亡利息に関する声明(Form 1098)、財産税法、医療法案、および教育費記録の領収書を収集します。カテゴリ別にそれらを整理します。
  2. ファイリングメソッドを選択 – IRSフォームを使用して手動でファイルをファイルしたり、税金準備ソフトウェア(例、ターボ税、H&Rブロック)を使用して、または認定された公認会計士または登録エージェントを雇うことができます。ソフトウェアは、あなたが見逃す可能性のある控除を識別するのに役立ちます。
  3. [] 税引返しを完了 - 標準的な控除を取れば、単にフォーム1040の適切な行に金額を入力します。 アイテム化、スケジュールAを完了し、1040に合計を転送します。 すべての数字がレコードに一致していることを確認してください。
  4. [ダブルチェック計算] - 数学、確認の適格限界、あなたが2回控除を主張しなかったことを確認する。 アイテム化された控除のために、フェーズアウト制限の留意事項(特定の項目化された控除のための高所得税者に適用されるペアーゼの制限など)。
  5. File または Mail] で – E ファイリングが高速で、エラーを減らし、確認の領収書を与えます。 お金を借りた場合、電子的に支払います。 払い戻しを期待している場合は、直接預金を使用してください。

あなたの控除を最大限に活用:仕事の戦略

年間を通して積極的なステップを取ると、資格のある控除を最大限に活用することができます。

  • [Keep 詳細なレコード - 領収書、キャンセルされたチェック、銀行明細、およびマイレージログを保存するために専用のフォルダまたはデジタルアプリを使用します。 IRSは、ほとんどの控除のための書面による証拠を必要とします。 慈善寄付のために、提出前に書面による承認を得ます。
  • [ブランチ控除] - アイテム化された控除が標準控除量に近接している場合、一年に「バンチング」の費用を検討してください。例えば、単一の年に2年間の慈善寄付をすること、または初期に財産税を支払い、標準の控除よりも合計をプッシュする。その後、次の年を控除する標準を取ります。
  • Time Medical Procedures - 選択的な手術や歯科手術がある場合は、あなたの医療費が7.5% AGIのしきい値を超えると1年でそれらをスケジュールします。 これは、控除不能な費用を1つに変えることができます。
  • []税制優遇措置に対抗する – 従来のIRA、HSA、およびSEP IRAのような自己雇用退職計画への貢献は、あなたのAGIを差し引くと軽減します。 可能であればこれらを最大化します。
  • ]あなたのファイリングステータス[を見直します。 場合によっては、結婚したカップルは、複数の配偶者が高額の医療費や雑費を抱えている場合には、別々に燃える利益を得ることができます。 しかし、別のファイリングは多くの場合、多くの控除を減らすか排除するので、両方のシナリオを実行します。
  • 定形 – 税法は定期的に変更されます。例えば、未払従業員の費用(組合のデュースや作業のユニフォームなど)の控除は、2018年2025年までに税年間中断されました。そのような変更に注意すると、ファイリングエラーがなくなります。
  • 税務プロフェッショナルを相談してください。 資格のある税務アドバイザーは、特に、賃貸物件、複数の企業、または重要な投資収入など、複雑な財務を持っている場合に、パーソナライズされた戦略を提供できます。 専門家の費用は、より高い払い戻しや税金を削減することによって、自分自身に支払うことが多いです。

税制控除対税制:主な違い

多くの納税者は、クレジットで控除を告白します。 両方があなたの税制の義務を削減するが、彼らは異なる働きます。 控除はあなたの課税所得を下げるので、利益は控除額によって乗算されるあなたの余白の税率を等しい。 例えば、22%の税制ブラケットでは、1,000ドルの控除はあなたに$ 220を保存します。 一方、税金のクレジットは、あなたの税金の請求書ドル額を削減します。 A $ クレジットは、一般的に、クレジットが、税金の支払いは、税金の支払いが多額を払うことができます。 クレジットカードは、税金が、税金の支払いは、税金を払う必要があります。

Clising 誘導をいつ引き起こすかを避けるべき共通の間違い

勤勉な納税者でさえも、つまみをすることができます。これらの下落のために見てください。

  • 標準の控除をオーバービュー - 標準的な控除がより大きな利益をもたらす場合でも、いくつかの納税者項目。 常に比較します。
  • ドキュメントを発行 – IRSは、領収書や支払いの証明を提供できない場合、控除を解除することができます。 これは、慈善寄付や医療費のために特に一般的です。
  • [ビジネス控除として個人支出をクリア - 自営業個人は、時々、仕事の外に着用することができる費用、個人的なグルーミング、または服を差し引くことがあります。 IRSは、「通常および必要な」の厳格な定義を持っています。
  • フェーズアウトを理解できない – より多くの所得レベルで多くの控除フェーズアウト。 学生の融資の利害、IRAの貢献、およびペアーゼの対象となる商品化の控除は、所得のしきい値を持っています。 部分的な不当を避けるためにあなたの税率のリターンを慎重に準備してください。
  • [] 保留中の[を解約しない - 控除の半年(前税の寄付や束を増やすことによって)を調整する場合、また、オーバーまたはアンダーアッファを避けるためにW-4の保留を調整します。
  • [] 州税差[を無視する - 州税控除は連邦と異なる可能性があります。 一部の州では、連邦税の控除が支払われているのを許可していません。 他の人は追加の控除を提供します。 あなたの州の税権威のウェブサイトをチェックしてください。

税法改正に伴う控除の最近の変更

税法は静的ではありません。2017年の税制裁と雇用法は、2025年までに効果が残る重要な変化を成し遂げました。その後、多くの規定が反動するように設定されています。主な変更は次のとおりです。

  • 標準誘導を増加させた - ほぼプレ2018年のレベルと比較して倍増し、項目化が少ない共通化します。
  • SALT控除のキャップ – 状態および地方税控除は、カリフォルニアやニューヨークなどの高税州の住民のための利点を減らす$ 10,000で捕捉されます。
  • []住宅ローン金利限度額 – 2017年12月15日以降に発生した住宅ローン債権の利息は、最大$ 750,000の債務($ 1百万から下落)のみ控除されます。
  • 諸条件の控除のサスペンション – 2%床控除の免除、税制準備費、投資費用は2025年までに中断されます。
  • 慈善寄付] - 2020年と2021年の現金寄付のために、一時的な制限が発生しました。 AGIの制限の60%まで。

2025年以降、標準の控除は、TCJAレベルに戻す予定で、SALTキャップは削除され、他の多くの条項が返されます。 []IRSニュースルーム[]から法的な更新に目を向け、またはそれに応じて計画する税務専門家に相談してください。

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税制控除の推進には、規則を理解し、財務を整理し、年間を通して戦略的決定を行う必要があります。 あなたが標準的な控除や項目を取っているかどうかにかかわらず、目標は同じです。 IRS要件に準拠しながら、税制を合法的に最小限に抑えます。 明日の控除を識別し始め、あなたは適格な記録を維持し、所得と費用変化として毎年あなたの税状況を見直します。 税計画は、一度に1年の活動ではありません - それは、あなたが税制措置を継続して、あなたが税制措置を講じる可能性があることを確認することができます。