税務シーズンは、緊急事態と混乱の予測可能なミックスで毎年到着します。個人、フリーランサー、ビジネスオーナー様も、税金を正確に把握することで、スムーズなプロセスと費用対効果の高いペナルティの違いがわかります。内部収入サービス(IRS)と州税機関は、一定の期限を提出し、支払いを確定させるための強制的な期限を強制します。これらの日付が重要な料金、遅延充填ペナルティ、およびいくつかのケースでは、追加のスクラッチ・カレンダーが、特定の期間の有効期限を課税する必要があり、税制税制が決定されます。

税務申告書の期限について

税理士の期限は、サイズが合致するわけではありません。個人的状況は、あなたがサラリーマンであるかどうか、自己雇用のフリーランサー、法人、またはパートナーシップを決定するかどうか、あなたが提出しなければならない形態といつ決定するかを決定します。連邦政府はベースラインの日付を設定しますが、状態は独自のカレンダーを持っているかもしれません。 延長は、より多くの時間を必要とする人のために存在しますが、彼らは独自のルールが付属しています。 これらの期限の背後にあるロジックを理解することは、あなたが最後の分に比べて、先に計画するのに役立ちます。

米国税制は、ほとんどの個人や企業にとって、カレンダー年度に運用しています。1月から12月31日までの所得の税制は、次の春の期に成り立っています。法人や会計年度と提携して、カレンダー年度と異なる期間、期限がそれに応じてシフトします。ただし、納税者の過半数は伝統的な期限に従います。以下では、個人が四半期ごとに申告し、四半期ごとに申告した納税額の支払いを確定し、それらが見逃したときに何が起こるかを説明します。

個人の税務申告

スタンダード個人リターン締め切り: 4月15日

4月15日は、個人納税者にとって最も重要な日付を1つ残します。これは、前の納税者のための「フォーム1040]]のファイルへの期限です。(または]]]フォーム1040-SR)。あなたは、この日付で完了したリターンまたは拡張を提出する必要があります。 4月15日が週末または連邦の祝日に落ちる場合は、次の営業日に期限がシフトします。 [FLT:] 必ず正確な日付を確定します。 [FLTF]

提出期限までに申告をしない限り、提出期限が過ぎると、提出期限が過ぎると、IRSは、毎月の未払いの税金の5%の失敗ファイルペナルティを請求(または毎月)、返還が遅くなるので、最大25%の期限が過ぎます。 あなたが提出した場合、期限が遅くなると、失敗は1ヶ月あたりの0.5%です。 しかし、申請期間が過ぎると、期限が切れるまでは、期限が切れるまで延滞留期間が過ぎます。 期限が過ぎた場合、期限が過ぎるまでは、期限が切れるまでは、期限が切れるまでは、期限が過ぎます。

自動延長締め切り:10月15日

4月15日(水)までに返品を申請できない場合は、【FLT:0】】フォーム4868[]を提出してください。これにより、10月15日までに書類を提出することができます。 重要: ファイルの拡張子は、支払いの延長を付与しません。 あなたはあなたの税制を推定し、元の4月15期限までに返金された金額を支払う必要があります。 遅くするまたは支払う場合は、最終的に4月15日までに、あなたは、あなたが興味と失敗を払います。

10月15日は最終延長期限です。戦闘ゾーンサービスや大統領が宣言された災害など、限られた状況以外では、もう延長は利用できなくなります。10月15日以降は、潜在刑罰が4月15日に遡及して適用されます。

個人向け見積り納税期限(および自己採用)

自己雇用された個人、フリーランサー、独立した契約者、および見解後1,000ドル以上の税金を借りる人は四半期ごとに税金を払う必要があります。 これらの支払いは所得税と自己雇用税(社会保障とメディケア)をカバーし、次の日付で行われます。

  • 4月15日:[]1四半期の支払い(収入は1月1日〜3月31日)。
  • 6月15日:[]2次期支払い(4月1日〜5月31日)。
  • [9月15日[]3分の支払い(6月1日〜8月31日)。
  • []1月15日(翌年):[[4四半期の支払い(9月1日〜12月31日)。

推定納税期限が各四半期に分配する下払いのペナルティをトリガーするのを見逃す。これを避けるために、必要な支払いを計算するためにフォーム1040-ESを使用します。多くの納税者は、]]を介してオンラインで支払うことを選択します。IRSダイレクトペイシステム。 4月15日は、毎月15日が祝日または休日に落ちた場合、次の営業日に延長されることがありますのでご注意ください。

業務用重要な税務申告

法人は、法的な構造によって異なる期限のセットに直面しています。 IRSは、パススルーの組織(S社、パートナーシップ、およびパートナーシップを課税する限られた責任会社)とC社の間で区別します。 以下は、最も一般的な期限です。

パス・スルー・エンティティティティ: 3月15日(標準)と9月15日(延長)

パートナーシップ(Form 1065)とS社(Form 1120S)は、年間リターンを3月15に提出しなければなりません。 より多くの時間を必要とする場合は、 ]Form 7004[]]]を6ヶ月延長を受け取ることができます。 パートナーは、15]9月15に期限をプッシュする必要があります。 延長は、特定の法人が3月15日前に、特定の株式を受領する必要があります。 パートナーは、Sが、各パートナーは、またはSが15日前に、またはSが予定されていることを期待する必要があります。

Cコーポレーション:4月15日(標準)、10月15日(延長)

C法人(Form 1120)は、個人リターンと合わせる「」の原始期限を4月15日[]にしました。ただし、C法人が暦年ではない年度を使用するか、その年度末から4ヶ月分の15日を期限とします。6ヶ月の延長()]10月15日は、カレンダー年Cの株式の有効期限が700円で、原価は700円となります。

ソールプロプライトトルシップとシングルメンバー合同会社

単独のプロピリトールとシングルメンバーLLC(規制機関)は、スケジュールC(Form 1040)の事業収入と費用を報告しています。 彼らの提出期限は、個々の期限と同じです。 []] 4月15[]]]]、および[]10月15]への延長で、。 彼らはまた、自己雇用された個人のために上記の四半期ごとに推定税の支払いを受けることがあります。

パートナーシップとマルチメンバー合同会社

法人がIRSのパートナーシップとして扱われると判断されていないマルチメンバーLLC。彼らは3月15日(9月15日)までにフォーム1065を提出しなければなりません。各メンバーはスケジュールK-1を受け、個々のリターンに関する収入のシェアを報告します。

業務用税制士の見積り

見当とクレジットを差し引いた後、連邦の税金で500ドル以上を借りることを期待するビジネスは、支払いを推定しなければなりません。 企業にとって、しきい値は同じです。 支払いスケジュールは、個々の四半期ごとのカレンダーに一致します。

  • 4月15日(第一四半期)
  • 6月15日(第2四半期)
  • 9月15日] (第3四半期)
  • 【】12月15日(法人向け4分の1) — 注意:法人は、個人として1月15日ではなく、最終支払いのために12月15日を使用します。

当社では、電子資金の振込みを「]」で行う必要があります。EFTPSシステム。納期を経た支払い結果を、前払いのペナルティで確認し、現在の金利で計算します。

特別な状況と追加期限

留学生活税理士

米国市民と米国外在住の外国人が、自動的に、個人が返還し、税金を払うために2ヶ月延長を受け取り、6月15日ではなく4月15日を過ぎます。ただし、6月15日(火)以降の追加時間が必要な場合は、延長のファイルが必要です。未払い税の関心は、元の4月15日(火)の申請日から承認されます。 Form:350]を海外に転送するには、税金を払う必要があります。 [FLT:]

戦闘ゾーンでの軍の人員のサービング

指定された戦闘ゾーンで軍人サービングのアクティブデューティメンバーは、税金を提出し、支払いのための拡張を受け取ります。 締め切りは、一般的に、戦闘ゾーンでのサービスの最後の日またはゾーンで発生した怪我の継続的な入院の最後の日後180日です。 この延長は、連邦およびほとんどの州税の両方に適用されます。

自然災害と連邦政府の定住化緊急事態

主要な災害が発生したとき、IRSは、影響を受けた納税者に対する労働安全および支払い救済をしばしば提供しています。 締め切りは、指定された期間(典型的に60〜90日間)に自動的に延期されます。 資格を得るために、連邦政府の宣言された災害エリアにあるあなたのビジネスに居住または存在しなければなりません。 [IRS 災害状況における税救済]ページで最新の更新を確認してください。

延長のためのろ過: 形態 4868 および形態 7004

元の期限の前に行動する場合、拡張を要求するのは簡単です。 個人は[フォーム4868]を使用します。 (オンラインでまたは郵送で利用可能)。 業務は[フォーム7004[]を使用します。 あなたは、拡張のための理由を提供する必要はありません。 IRSは、個人やほとんどの事業体のための6つの追加月を自動的に付与します。 しかし、あなたは、あなたが時間に関係なく、あなたが支払う必要があります、税金の支払いのために利用することはできません。

州税申告書提出期限

ほとんどの州は、連邦4月15日と所得税の期限を揃えていますが、一部の逸脱。例えば、ハワイ、メリーランド、ワシントンDCは、一般的に連邦のスケジュールに従いますが、特定のタイプの税の異なる期限があるかもしれません。州の便利な(テキサス、フロリダ、ネバダ)は、州所得税が全くありません。所得税の州に住んでいる場合は、州の所得税の期限を常に確認してください。州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州の州

税制上の理由から、州の期限が大きく変化する可能性があります。一部の州では、別々のフランチャイズ税申告、販売税申告、または独自のスケジュールで税制の入金が必要です。連邦政府と州の期限を追跡するコンプライアンスカレンダーを維持することは、多州の企業にとって不可欠です。

税務申告書の提出期限

税務期限を逃すこと — ファイリング、支払い、または見積りの支払いをすること、すぐに蓄積できる罰と利益をトリガーします。 罰則構造を理解することは、適時コンプライアンスに役立ちます。

  • 失敗にファイルペナルティ:毎月の未払い税の5%(または月の一部) リターンが遅く、最大25%です。 あなたのリターンが60日遅れである場合、最低ペナルティは$ 435(インフレーションのために調整)または未払いの税の100%のより少ないです。
  • ] 不払いの税金の月ごとの[ 0.5%、最大25%。 両方のペナルティが同じ月に適用される場合、失敗からファイルペナルティは、失敗から支払いペナルティによって減少されます(したがって、結合された最大は1ヶ月あたり5%です)。
  • []推定税の罰則の下払い:[]は、IRSによって設定された現在の金利に基づいて計算され、四半期ごとに混合された。 個人の場合、この罰則は、あなたが1,000ドル以上の提出を借りて、十分な額の支払いを保留または推定された支払いを行わない場合に適用される。
  • :]]:支払いが行われるまで、元の期限から任意の未払いの税に請求されます。 金利は四半期ごとに調整されます(通常短期料金+3%)。

期限までに全額を支払わない場合は、罰則と利益を最小限に抑えることができるようにできるだけ多く支払う。 IRSは、インストール契約と]]]オファーを、純正に支払うことができない納税者のためのCompromiseプログラムで提供します。

準備とトラックに滞在する方法

積極的な計画は、税務シーズンのストレスを軽減します。 期限を見逃さないために、実用的な戦略は次のとおりです。

  • [ 税カレンダーを使用します:[]] は、デジタルまたは物理的なカレンダー上のすべての連邦および州の期限をマークします。 多くの会計ソフトウェアプログラム(例えば、QuickBooks、Xero)は、推定支払い日のための自動リマインダーを含みます。
  • []早期に見積りを行ないます:[]])。 あなたが自営業している場合は、四半期の所得を知るとすぐに、見積りの税金をオンラインで支払います。 初期支払いは、突然の現金の残骸を避けることができます。
  • 電子アラートの設定:[は、IRS税カレンダーアラートを購読するか、サードパーティサービスを使用する。 IRSは、電子メールリマインダーをeファイルユーザーに送信する。
  • 税務の専門家との作業:[]] CPAまたは登録エージェントは、正確な推定支払い、ファイルの拡張子を正しく計算し、外国の所得や多州の操作のような複雑な状況をナビゲートするのに役立ちます。
  • []Keep Records 主催年ラウンド:[[]]は、レシート、銀行明細書、および税務の形態のデジタルコピーを維持します。クラウドストレージを使用すると、期限が終了したときにすぐに返還を簡単に準備できます。

税務申告書の最終決意

税制期限は、任意の日付ではありません - 彼らは実質の財政的な結果をもたらす法的要件です。このガイドで概説された重要な日付を内部化することにより、 - 4月15日 個人、パススルーのエンティティティティのための3月15日、四半期ごとに推定支払いスケジュール - あなたは罰のストレスと費用を回避することができます。あなたがガードをオフにしている場合でも、拡張をしたり、部分的な支払いをすることは常に何もしないよりも優れています。最も最新の情報については、IRSのウェブサイトと税務当局を直接相談してください。