საგადასახადო პასუხისმგებლობები თვითდასაქმებული მოქალაქეებისთვის: ძირითადი მოსაზრებები.

საგადასახადო ლანდშაფტის როგორც თვითდასაქმებული მოქალაქის ნავიგაცია მოითხოვს სრულიად განსხვავებულ აზროვნებას, ვიდრე ტრადიციული W-2 თანამშრომლის. თქვენი საკუთარი უფროსი თავისუფლება ფინანსური პასუხისმგებლობის მნიშვნელოვან ცვლილებას მოაქვს: თქვენ ახლა როგორც დამსაქმებელი, ასევე თანამშრომელი ხართ საგადასახადო ვალდებულებების საკითხში. ამ პასუხისმგებლობების გაგება მხოლოდ ფინანსური ჯანმრთელობის ოპტიმიზაციას არ ეხება; ეს არის ის, რომ თქვენი საგადასახადო ტვირთი ლეგალურად შეამციროთ და თავიდან აიცილოთ კრიტიკული თვითგადახება, შეამციროთ, შეამციროთ უფრო ფართო სანქციები.

საგადასახადო მიზნებისთვის თვითდასაქმების განსაზღვრა.

სანამ ციფრებში ჩავრთავთ, აუცილებელია ზუსტად გაიგოთ, ვინ არის შიდა შემოსავლის სამსახური თვითდასაქმებული. IRS-ის მიხედვით, თქვენ თვითდასაქმებული ხართ, თუ განაგრძობთ ვაჭრობას ან ბიზნესს როგორც ერთადერთი მფლობელი, დამოუკიდებელი კონტრაქტორი, პარტნიორობის წევრი, ან როგორც შეზღუდული პასუხისმგებლობის მქონე კომპანიის წევრი, რომელიც არ არის არჩეული, რომ დაიბეგროს მცირე ბიზნესისა და მცირე ბიზნესის გადასახადებისთვის, ეს ფართო განსაზღვრება არ მოიცავს სრულ თანამშრომლებს, გეს, გეს.

ძირითადი საგადასახადო ვალდებულებები თვითდასაქმებულებისთვის.

განსხვავებით თანამშრომლებისგან, რომლებიც ორივე ნახევრისთვის ხელფასებზე გადასახადების ხარჯებს ყოფდნენ, თვითდასაქმებულები ორ ნაწილად არიან. ეს ქმნის ორ ძირითად საგადასახადო ვალდებულებას: თვითდასაქმების გადასახადი და შემოსავლის გადასახადი. დამატებით, რადგან გადასახადები არ არის შეჩერებული, უნდა გადაიხადოთ შეფასებული გადასახადები კვარტალური.

თვითდასაქმების გადასახადი (სოციალური დაცვა და მედიკრარი)

თვითდასაქმების გადასახადი შესაძლოა ყველაზე მოულოდნელი ხარჯია ახალი თავისუფლებისთვის. მიმდინარე მაჩვენებელი არის 15.3% სუფთა შემოსავლებზე, რაც იშლება შემდეგნაირად:

• FLT:012.4% სოციალური დაცვისთვის ეს ეხება წმინდა შემოსავლებს წლიური სოციალური დაცვის ხელფასის ბაზისთვის (160, 200 2030 წლისთვის, ყოველწლიურად ადაპტირებული).
• FLT:02.9% სამედიცინო სფეროსთვის FFLT ეს ეხება ყველა სუფთა შემოსავალს, რომელსაც არ აქვს ლიმიტი.

დამატებითი FLT:00.9%-იანი სამედიცინო სურელტი FLT:1 ვრცელდება თვითდასაქმების შემოსავალზე, რომელიც აღემატება 200,000 (250,000 ერთობლივად დაქორწინებული ფაილებისთვის). ერთი დასაზოგავი მადლობა: შეგიძლიათ გამოკლოთ თქვენი თვითდასაქმების გადასახადის ნახევარი (და ეკვივალენტური ნაწილი), როგორც თქვენი ფორმის 1040 შემოსავლის კორექტირება, რაც ამცირებს თქვენს მიერ მიღებულ შემოსავალს, მაგრამ არ ამცირებს თვითშეკრთ, არამედ არ ამცირებს თვითდასაქმების გადასახადს.

წმინდა შემოსავლები გამოითვლება თქვენი ჩვეულებრივი და აუცილებელი ბიზნეს ხარჯების გამოქვითვით თქვენი მთლიანი შემოსავლიდან. მაგალითად, თუ თქვენ გამოიმუშავეთ 80,000 ფუნტს თავისუფალი შემოსავალი, მაგრამ 200,000 ფუნტს დაქვითვითი ხარჯები, თქვენი წმინდა შემოსავლები თვითდასაქმების გადასახადით არის 60,000. 82.35% (დადგენილი დამსაქმებლის ნახევრის), შემდეგ კი 15.3%-ის დახარჯის მიხედვით).

კვარტალური შეფასებით საგადასახადო გადახდები.

რადგან არც ერთი დამსაქმებელი არ აჩერებს შემოსავლის გადასახადს ან თვითდასაქმების გადასახადს, IRS მოითხოვს, რომ მთელი წლის განმავლობაში გადაიხადოთ შეფასებული გადასახადები. ეს გადასახადები წელიწადში ოთხჯერ უნდა იყოს:

• შემოსავლისთვის გამოიმუშავა FLT:0 იანვარი 1 – მარტი 31FLT:1:
• შემოსავლისთვის გამოიმუშავა FLT:0 აპრილი 1 – შეიძლება 31FLT:1:
• შემოსავლისთვის მიიღო FLT:0 ივნისი 1 – აგვისტო 31FFLT:1:
• შემოსავლისთვის გამოიმუშავა FLT:0 სექტემბერი 1 – დეკემბერი 31FLT:1: შემდეგი წლის იანვრის 15-ის ვადა.

სანქციების თავიდან აცილების მიზნით, თქვენ ზოგადად უნდა გადაიხადოთ თქვენი მიმდინარე წლის საგადასახადო პასუხისმგებლობის მინიმუმ 90% ან წინა წლის საგადასახადო პასუხისმგებლობის 100% (110%, თუ თქვენი მორგებული მთლიანი შემოსავალი იყო 150,000). გამოიყენეთ FLT-0 ფორმა ES:1 გამოსათვლელი. ყველაზე მარტივი მეთოდი არის ონლაინ გადახდის გადახდა IRS პირდაპირი გადახდის სისტემის ან ელექტრონული ფედერალური საგადასახადო გადახდის სისტემის მეშვეობით.

შემოსავლის გადასახადი.

თქვენი საგადასახადო სისტემა ასევე უნდა იყოს ეფექტური, რათა უზრუნველყოს, რომ ეს გადასახადი არ იყოს გამოყენებული, არამედ იყოს გამოყენებული, რათა უზრუნველყოს, რომ ეს გადასახადი არ იყოს გამოყენებული.

ბიზნესის ხარჯების შემცირების მაქსიმიზაცია.

თვითდასაქმების ერთ-ერთი ყველაზე დიდი უპირატესობა ჩვეულებრივი და აუცილებელი ბიზნეს ხარჯების შემცირების უნარია. ეს შემცირებები ამცირებს თქვენს წმინდა შემოსავალს, რაც ამცირებს როგორც შემოსავლის გადასახადს, ასევე თვითდასაქმების გადასახადს.

შინაგან საქმეთა ოფისის გამოსყიდვა.

თუ რეგულარულად და ექსკლუზიურად გამოიყენებთ თქვენს სახლში ვაჭრობის ან ბიზნესის ნაწილს, შეგიძლიათ გამოიყენოთ გამარტივებული მეთოდი (5 კვადრატული ფეხის ფეხზე, 300 კვადრატული ფეხამდე, მაქსი 1,500) ან რეგულარული მეთოდი (ფაქტობრივი ხარჯების, ქირის, კომუნალური მომსახურების და დაზღვევის საფუძველზე, რომელიც გამოყოფილია კვადრატული ფოთლების მიერ).

სატრანსპორტო და მოგზაურობის ხარჯები.

შეგიძლიათ შეამციროთ ბიზნესთან დაკავშირებული სატრანსპორტო ხარჯები ან სტანდარტული მილის განაკვეთით (165.5 ცენტი თითო მილზე EFSF-ისთვის) ან რეალური ხარჯები (გაზი, რემონტი, დეპრესია). ბიზნეს მოგზაურობებისთვის (საჰაერო, ჩატვირთვა, საკვები ზოგადად 50% გამოქვით) ასევე გამოსაკლებადია.

აღჭურვილობა და მარაგები.

კომპიუტერები, პროგრამული უზრუნველყოფა, ოფისის ავეჯი, პრინტერები და მარაგები სრულად გამოქვითულია. 179-ე მუხლის მიხედვით, შეგიძლიათ გამოქვითოთ კვალიფიციური აღჭურვილობის სრული ღირებულება იმ წელს, როდესაც მას სამსახურში აყენებთ, მაქსიმუმ (1,160,000). ალტერნატიულად, შეგიძლიათ გამოიყენოთ ბონუს დევალუაცია ან რეგულარული დევალვაცია.

ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიები.

თვითდასაქმებულ პირებს შეუძლიათ თვითონ, თავიანთი მეუღლისთვის და დამოკიდებული პირებისთვის, შეამცირონ ჯანმრთელობის დაზღვევის პრემიები (შეფასება 17-ე ხაზიდან), რაც ნიშნავს, რომ ის ამცირებს თქვენს შესწორებულ მთლიანი შემოსავალს, თუმცა, ვერ გამოაკლებთ პრემიებს, თუ თქვენ ხართ დამსაქმებლის სუბსიდირებული გეგმისთვის მეუღლის მეშვეობით.

საპენსიო შენატანები.

SEP IRA-ს, Solo 401(k), ან SIMPLE IRA-ს წვლილი გამოსაკლებელია და შეუძლია მნიშვნელოვნად შეამციროს თქვენი საგადასახადო შემოსავალი. მაგალითად, 52 წელს შეგიძლიათ შეიტანოთ თქვენი წმინდა თვითდასაქმების შემოსავლების 25%-მდე SEP IRA-ში, შეზღუდული 66,000-ზე. Solo 40,000/kk) საშუალებას აძლევს კიდევ უფრო მაღალ კომპენსაციას, თუ თქვენ ხართ 50-ზე ნაკლები: თანამშრომლების გადავადება (, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 500-დან 2, 2, 500-დან 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2, 2,, 2, 500-მდე.

პროფესიული სერვისები და განათლება.

ბუღალტრებს, იურისტებს, ბუღალტრებს და კონსულტანტებს გადახდილი გადასახადები გამოსაკლებელია. ასევე შეგიძლიათ გამოქვითოთ უწყვეტი განათლება, ონლაინ კურსები, წიგნები და გამოცემები, რომლებიც ინარჩუნებენ ან აუმჯობესებენ უნარებს, რომლებიც საჭიროა თქვენს ამჟამინდელ ბიზნესში.

ჩანაწერის შენარჩუნება და შესაბამისობა.

IRS არ საჭიროებს კონკრეტულ ჩანაწერების სისტემას, მაგრამ თქვენ უნდა გქონდეთ შესაბამისი ჩანაწერები თქვენი შემოსავლისა და დაქვითვების დასადასტურებლად. აუდიტში, მტკიცებულების ტვირთი თქვენზეა.

• შეინარჩუნეთ ცალკეული საბანკო ანგარიშები და საკრედიტო ბარათები თქვენი ბიზნესისთვის.
• შეინარჩუნეთ ყველა ბიზნესის ხარჯების, თუნდაც მცირე ხარჯებისთვის.
• გამოიყენეთ ბუღალტრული პროგრამული უზრუნველყოფა (uickbook, Freschbook, ero) ან ბროშურა, რათა ყოველთვიურად დააკვირდნენ შემოსავალსა და ხარჯებს.
• დოკუმენტების გარბენა ჟურნალით ან მილის ტრასირების აპრით.
• გადაარჩიეთ ყველა შემოსავლის, ინვოისის და კონტრაქტის ციფრული ასლები.
• შეჯერდით თქვენს წიგნებს კვარტალურით, სანამ დაასრულებდით სავარაუდო გადასახადებს.

აირჩიეთ ბიზნეს სტრუქტურა.

მიუხედავად იმისა, რომ ეს ბევრი თავისუფალი ვაჭრობის სისტემა იწყებს როგორც ერთადერთი მფლობელი, სამართლებრივი ერთეულის შექმნა, როგორიცაა SCopat, LLC ან C კორპორაცია, შეიძლება ჰქონდეს მნიშვნელოვანი საგადასახადო შედეგები. FLT:0 შეზღუდული პასუხისმგებლობის კომპანია (LC)FC)1-ის პირადი პასუხისმგებლობის დაცვა, მაგრამ არ ცვლის თვითდასაქმების გადასახადის სტრუქტურას, თუ თქვენ თავად არ არჩევთ S-Coprovals-ის გადახდის შეღავათს, მაგრამ არ აძლევთ S-ის გადახდის საფასის გადახდის შეღავათებს S-ის გადახდის შესაძლებლობას.2palSSSS1.2F1.3SSS1.3palcpeterifervalencealcd.3d.

საგადასახადო ფორმები, რომლებიც გჭირდებათ ცოდნისთვის.

თვითდასაქმებულმა პირებმა უნდა წარადგინონ კონკრეტული ფორმები. აქ არის საგადასახადო სეზონის შემოწმების სია:

• FLT:0 გრაფიკი C (ფორმა 1040) F40:1: მოგება ან დანაკარგი ბიზნესიდან იტყობინება შემოსავლებზე და ხარჯებზე.
• FLT:0 გრაფიკი SE (ფორმა 1040)FLT:1: თვითდასაქმების გადასახადი გამოითვლება გადასახადი.
• FLT:0 ფორმაა 1040-ES-FFLT:1: ინდივიდებისთვის შეფასებული გადასახადი გამოყენებული იყო კვარტალური გადახდებისთვის.
• FLT:0 ფორმაა 109-NEC-NEC: თუ კლიენტისგან 600 გადახდებს მიიღებთ, მათ ეს ფორმა უნდა გაგაგზავნოთ. თუნდაც არ იყოს, უნდა აცნობოთ შემოსავალი.
• FLT:0 ქმნის 4562FLT:1: დევალვაცია და ამორიზაცია თუ აქტივებს ამცირებთ.
• FLT:0 ფორმირებს 8829:1: ხარჯები ბიზნესის გამოყენებისთვის ჩვენი სახლი თუ გამოვიყენებთ რეგულარულ მეთოდს სახლის ოფისისთვის.

საერთო წვრილები და როგორ ავიცილოთ ისინი.

აქ ყველაზე ხშირი საკითხებია IRS-ის მიერ აღნიშნული და როგორ უნდა ავიცილოთ ისინი.

თუ არ გადაიხდით სავარაუდო გადასახადებს, მაშინ უნდა გადაიხადონ სავარაუდო გადასახადები.

ეს არის სანქციების ნომერ პირველი მიზეზი. თითოეული კვარტალური თარიღისთვის კალენდრის შეხსენება და თქვენი პროგნოზირებული შემოსავლის მიხედვით ანაზღაურება. თუ თქვენი შემოსავალი მერყეობს, შეგიძლიათ ყოველწლიურად შეამციროთ საჭირო ინსტალაცია.

პირადი და ბიზნეს ფინანსების შერევა.

კო-დაგროვების ფონდები რეკორდულად არეულია და აუდიტში წითელ დროებს აჩენს. გახსენით სპეციალური ბიზნეს შემოწმების ანგარიში და საკრედიტო ბარათი.

კვალიფიციური ბიზნესის შემოსავლის გამოსყიდვის (1919A განყოფილება) უგულებელყოფა

ბევრი თვითდასაქმებული პირი კვალიფიცირდება მათი კვალიფიციური ბიზნეს შემოსავლის 20%-მდე დაქვითვით. ეს გამოითვლება FLT:0 ფორმა 8995:1 (ან 895-A უფრო რთული სიტუაციებისთვის). ეს არის ქვე-ხაზიანი შემცირება, რომელიც მნიშვნელოვნად შეამცირებს თქვენს ეფექტურ საგადასახადო განაკვეთს.

სახელმწიფო და ადგილობრივი გადასახადების შეფასება არ არის.

სახელმწიფო შემოსავლის საგადასახადო მოთხოვნები განსხვავებულია. ზოგიერთ სახელმწიფოს (როგორიცაა ტეხასი და ფლორიდა) არ აქვს შემოსავლის გადასახადი, მაგრამ სხვებს (როგორც კალიფორნია და ნიუ-იორკში) აქვთ მაღალი განაკვეთები. შესაძლოა საჭირო იყოს სახელმწიფო შეფასებული საგადასახადო გადახდების შესრულებაც.

სახელმწიფო და ადგილობრივი საგადასახადო მოსაზრებები.

ფედერალური გადასახადების გარდა, შეიძლება დაექვემდებაროთ სახელმწიფო შემოსავლების გადასახადს, სახელმწიფო თვითდასაქმების გადასახადს (რამდენიმე სახელმწიფოში), ქალაქის ან ქვეყნის გადასახადებს, და სხვადასხვა ბიზნეს ლიცენზიის გადასახადებს. თუ თქვენ მუშაობთ კლიენტებთან სახელმწიფო ხაზებზე, შეიძლება ასევე გქონდეთ ანექსი სხვა სახელმწიფოებში, რაც იწვევს ფაილის ვალდებულებებს.

აუდიტი, რომელიც თქვენს დაბრუნებებს ადასტურებს.

თვითდასაქმებული გადასახადის გადამხდელები უფრო ხშირად აუდიტდებიან, ვიდრე W-2 თანამშრომლები. რათა შეამციროთ თქვენი აუდიტის რისკი:

• ანგარიში ყველა შემოსავალს თუნდაც მცირე თანხებსაც კი იღებს გვერდითი უჯრებისგან. IRS შეესაბამება 109 ფორმას.
• ნუ მიიღებთ აგრესიულ დაქვითვებს, რომლებიც აშკარად არ არის დაკავშირებული ბიზნესთან (მაგ., ვაქცინები, რომლებიც ბიზნეს მოგზაურობებადაა დამალული).
• შეინარჩუნეთ საფუძვლიანი ჩანაწერები მინიმუმ სამი წლის განმავლობაში (ექვსი თუ შეამცირებთ შემოსავალს 25%-ზე მეტით).
• დაიქირავეთ კვალიფიციური CPA ან ჩარიცხული აგენტი თქვენი დაბრუნების გადასახედად, თუ თქვენი საქმე რთულია.

საპენსიო დაგეგმვა თვითდასაქმებული პირებისთვის.

როგორც ადრე აღინიშნა, საგადასახადო შეღავათები FLT:0 Sollo 401(k) ან FLT: 1 ან 2SEP IRAT:3 მაქსიმალური გადასახადის ამჟამინდელი გადახდა შესაძლებელია და FLT-ის შემდეგ, რომელიც უზრუნველყოფს დაბალ გადასახადების გადახდას, 4000CAqel.,, 1.,,,,,,,,,,,,,,,, 3.,,, -04,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,

იმუშავეთ საგადასახადო პროფესიონალთან.

მიუხედავად იმისა, რომ შეგიძლიათ მოამზადოთ თქვენი გადასახადები პროგრამული უზრუნველყოფის გამოყენებით, როგორიცაა TroboTAT-ის თვითდასაქმება ან HR ბლოკი, ბევრი თვითდასაქმებული პირი პოულობს უზარმაზარ მნიშვნელობას CPA-ის დაქირავებაში, რომელიც სპეციალიზდება მცირე ბიზნესისა და თვითდასაქმების გადასახადებში. პროფესიონალი შეიძლება დაგეხმაროთ გამოქვით, რომ თქვენი ბიზნესი გადასახადების ეფექტურობისთვის დაა, დაა აუდიტის შემთხვევაში.

დასკვნა.

თქვენი ვალდებულებები თვითდასაქმების გადასახადისთვის, დროული კვარტალური გადახდებისთვის, ყველა დაქვითვითი ხარჯების მიკვლევისა და პენსიის ანგარიშების ბერკეტის შემთხვევაში, შეგიძლიათ საგადასახადო სეზონის გადაქცევა სტრესის წყაროდან, ფინანსების ოპტიმიზაციის შესაძლებლობად.