როგორ უნდა მოხდეს ინდოეთში მრავალი შემოსავლის წყაროს საგადასახადო ფილტრაციის ნავიგაცია.

გაიგეთ თქვენი შემოსავლის წყაროები და მათი საგადასახადო შედეგები.

როდესაც შემოსავალს იშოვით მრავალი ნაკადიდან, პირველი ნაბიჯი ზუსტი საგადასახადო ფაილებისკენ არის თითოეული წყაროს ჩამოთვლა და იმის გაგება, თუ როგორ ხდება თითოეულის ხუთმა თავმა: შემოსავალი ხელფასიდან, შემოსავალი სახლიდან, შემოსავალი ბიზნესიდან ან პროფესიისგან, შემოსავალი სხვა წყაროებიდან (როგორიცაა პროცენტი, დივიდენდები და სტიპენციები), თითოეული თავი აქვს საკუთარი საკუთრი წესები.

მაგალითად, ხელფასის შემოსავალი ჩვეულებრივ მარტივია, რადგან TDS თქვენი დამსაქმებლის მიერ გამოკლებული და 16-ე ფორმით მოხსენებული. თავისუფალი შემოსავალი, თუმცა, ბიზნესის ან პროფესიის შემოსავლის ფარგლებში იბეგრება და მოითხოვს ანგარიშების წიგნების შენარჩუნებას და შესაძლოა მიიღოს საგადასახადო აუდიტი. ქირა შემოსავალი მიეკუთვნება სახლის უძრავი ქონების შემოსავალს, სადაც შეგიძლიათ მოითხოვოთ 30%-იანი 0 000 სტანდარტული შემცირება TT-ის სექციაზე. შემოსავლის ანგარიშების და ფიქსირებული სხვა შემოსავლების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტების პროცენტი, და ფიქსირებული შემოსავლების მიხედვით, რომლებიც შედის.

შემოსავლის ნაკადის სწორად კლასიფიკაციის ვერ შესრულება შეიძლება გამოიწვიოს არასწორი საგადასახადო პასუხისმგებლობა ან თუნდაც სანქციები. საერთო შეცდომა არის თავისუფალი შემოსავლის "სხვა წყაროების" ნაცვლად "ბიზნეს შემოსავალზე", რაც შეიძლება გაკლოს ბიზნესთან დაკავშირებული ხარჯების მოთხოვნა. ყოველთვის კონსულტაცია ხდება ოფიციალურ სახელმძღვანელოებთან ან საგადასახადო პროფესიონალთან, თუ არ ხართ დარწმუნებული.

საერთო მრავალჯერადი შემოსავლის სცენარების ჩამონათვალი.

• FLT:0Saled თანამშრომელი Freance/კონსულტაცია: FLT:1 თქვენი დღის სამუშაო უზრუნველყოფს ფორმას 16; თავისუფალი ტრანზაქცია მოითხოვს ინვოისების, ხარჯების ჩანაწერების და ცალკე მოგების დაკარგვის განცხადების შენარჩუნებას.
• FLT:0 ქირენტალური შემოსავალი მრავალი თვისებებიდან: FLT:1 თითოეული საკუთრება უნდა იყოს ცალკე მოხსენებული; შეგიძლიათ დააკლო მუნიციპალური გადასახადები და რემონტის წმინდა წლიური ღირებულების 30%.
• FLT:0 კაპიტალის მოგება მარაგებიდან, ურთიერთფონდებიდან ან უძრავი ქონების გაყიდვებიდან: FLT:1 მოკლევადიანი და გრძელვადიანი მოგებები განსხვავებული საგადასახადო განაკვეთებითა და ჰოლდინგური პერიოდებით გამოირჩევა; ინდექსირების სარგებელი ვრცელდება ქონების გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებაზე.
• FLT:0 საპროცენტო შემოსავალი ფიქსირებული დეპოზიტებიდან, ობლიგაციებიდან და დანაზოგების ანგარიშებიდან: FLT:1 ბანკები შეიძლება შეამცირონ TDS, თუ პროცენტი აღემატება 40,000 (50,000 უფროსი მოქალაქეებისთვის) ფინანსურ წელს.
• FLT:0 დივიდენდი: FLT:1 დივიდენდები ახლა გადასახადის მიმღებთა ხელშია; დამატებითი შემცირება 200,000-მდე სექცია 80TTB-ის ქვეშ ხელმისაწვდომია უფროსი მოქალაქეებისთვის პროცენტის შემოსავალზე (არა დივიდენდებზე).

არსებითი დოკუმენტები შესაგროვებლად სანამ ფიშინგი დაიწყება.

ზუსტი დოკუმენტაცია არის გლუვი საგადასახადო ფაილების პროცესის ხერხემალი. ყველა შესაბამისი დოკუმენტის შეგროვება ელექტრონული ფაილების პორტალის გახსნამდე დროს ზოგავს და ამცირებს შეცდომებს. ქვემოთ არის კომპლექსური შემოწმების სია, რომელიც მორგებულია მრავალშემოსავლიანი პირებისთვის:

Income Type	Key Documents
Salary	Form 16 from each employer (if you switched jobs), salary slips, TDS certificates
Business / Freelance	Profit & loss statement, balance sheet (if turnover exceeds prescribed limits), invoices, expense receipts, GST returns (if registered)
Rental Property	Rent receipts, municipality tax receipts, loan interest certificate (if property is financed)
Capital Gains	Purchase and sale deeds, stock/ mutual fund transaction statements, brokerage or STT paid details
Interest / Dividends	Interest certificates (Form 16A for TDS on interest), dividend statements, bank passbook or statement
Foreign Income (if any)	Foreign bank statements, TDS certificates from foreign entity, currency conversion details, Form 10F (to claim DTAA benefit)

ასევე, შეინარჩუნეთ თქვენი PASN ბარათი, აადჰარი, საბანკო ანგარიშის დეტალები (IFSC, ანგარიშის ნომერი) და წინა წლის ITR-ის მითითება. თუ თქვენ მოითხოვთ შემცირებებს თავი I-A-ს (როგორც 80C, 80D, 80G) ფარგლებში, უზრუნველყავით მხარდაჭერის შემოსავლები და გადახდის მტკიცებულება.

სწორი შემოსავლის გადასახადის (ITR) ფორმის არჩევა.

არასწორი ITR-ის არჩევა შეიძლება გამოიწვიოს თქვენი დაბრუნების დეფექტურად ან თუნდაც უვარგისად მიჩნევა. შემოსავლის საგადასახადო დეპარტამენტი უზრუნველყოფს შვიდ ძირითად ITER ფორმას (ITR-1-დან ITR-7-7-მდე). მრავალშემოსავლიანი წყაროების მქონე პირებისთვის, ყველაზე რელევანტურია ITER-3 და ITER-4, თუმცა IT-2 შეიძლება ასევე გამოყენებულ იქნას გარკვეულ შემთხვევებში.

ITR-3: ინდივიდებისთვის, რომლებიც შემოსავალი აქვთ ბიზნესიდან ან პროფესიიდან.

ეს ფორმა სავალდებულოა, თუ გაქვთ შემოსავალი საკუთრებით ბიზნესიდან ან თავისუფალი ტრანზაქციიდან (როგორც პროფესიონალი). ის ასევე მოიცავს ხელფასს, სახლის საკუთრებას, კაპიტალის მოგებას და სხვა წყაროებს. თუ თქვენ ხართ თავისუფალი მომხმარებელი, კომპანიის პარტნიორი ან კომპანიის დირექტორი (სადაც აქციონერთა აქციები ხართ, როგორც სავაჭრო ან სამუშაო პარტნიორი), უნდა წარადგინოთ ITER-3.

ITR-4: წინასწარი დაბეგვრის სქემა (სექტები 44AD/44ADA/44AE)

თუ თქვენ ხართ მცირე ბიზნესის მფლობელი ან თავისუფალი არჩევანი პრეზუმფციული სქემისთვის, შეგიძლიათ დააყენოთ ITR-4. თუმცა, გაითვალისწინეთ, რომ პრეზუმპციული სქემის მიხედვით ვერ მოითხოვთ ხარჯებს; შემოსავალი შეფასებულია 8% (6% ციფრული შემოსავლებისთვის), ან 50% მთლიანი შემოსავლების განსაზღვრული პროფესიონალებისთვის (შეზღუდული იქნება 50 ლაკ). ასევე ვერ დაა ბიზნესის დანაკარგების სხვა შემოსავლების წინააღმდეგ.

ITR-2: ინდივიდებისთვის, რომლებიც არ არიან ბიზნესის შემოსავალი.

თუ გაქვთ ხელფასი, ქირაობა, კაპიტალის მოგება ან შემოსავალი სხვა წყაროებიდან (როგორც პროცენტი და დივიდენდები), მაგრამ არ გაქვთ ბიზნესის ან პროფესიული შემოსავალი, შეგიძლიათ დაამატოთ ITER-2. ეს ფორმა უფრო მარტივია, ვიდრე ITER-3, მაგრამ მაინც მოითხოვს კაპიტალის მოგებისა და უცხოური აქტივების დეტალურ ანგარიშგებას.

სწრაფი წესი: თუ გაქვთ რაიმე თავისუფალი, საკონსულტაციო ან სავაჭრო აქტივობა, რომელიც არ არის დაფარული წინასწარი დაბეგვრის ქვეშ, გამოიყენეთ ITER-3. თუ გაქვთ მხოლოდ პასიური შემოსავალი პლუს ხელფასი, გამოიყენეთ ITER-2.

ნაბიჯ-ნაბიჯ გზამკვლევი თქვენი დაბრუნების ფიშინგისთვის.

როგორც კი თქვენ გექნებათ დოკუმენტები და აირჩიეთ სწორი ITER ფორმა, მიჰყევით ამ ნაბიჯებს შემოსავლის გადასახადის დეპარტამენტის ელექტრონული ფაილების პორტალზე (https://www.comt.govin).

1. ინლოგი და დაუნლოდლოდი წინასწარ განთავსებულ მონაცემებზე.

პორტალი წინასწარ განსაზღვრავს გარკვეულ მონაცემებს ფორმის 16, TDS სერთიფიკატებიდან (ფორმა 26AS), და წინა დაბრუნებები. ყურადღებით გადახედეთ ამ ინფორმაციას და განაახლებთ ნებისმიერ დაკარგულ ან არასწორ ჩანაწერს.

2. შეარჩიეთ შესაბამისი ITER ფორმა.

დაფიდან, აირჩიეთ e-Fil შემოსავალზე დაბრუნება შეარჩიეთ შეფასების წელი (მაგ., 2024-25 F 52-24) და შემდეგ ITR ფორმა, რომელიც შეესაბამება თქვენს შემოსავლის პროფილს. პორტალი შეიძლება შესთავაზოს ფორმა, რომელიც დაფუძნებულია თქვენს წინა დაბრუნებებზე, მაგრამ თქვენ შეგიძლიათ გადააჭარბოთ მას.

3. პირადი და საგადასახადო დეტალებით დაასრულეთ.

ბანკის ანგარიშის დეტალები (სჯობს ის, სადაც გსურთ დაბრუნება, დაკრედიტებული). თუ თქვენ გაქვთ მრავალი საბანკო ანგარიში, შეგიძლიათ დაამატოთ ისინი; მხოლოდ ერთი იქნება გამოყენებული ანაზღაურებისთვის.

4. თითოეული ხელმძღვანელის ქვეშ მყოფი შემოსავლების ანგარიში.

ეს არის ყველაზე კრიტიკული ნაწილი. თითოეული შემოსავლის ხელმძღვანელისთვის:

• FLT:0 ხელფასი: FLT:1 შედის უხეში ხელფასი, შეღავათები და პერისიები, როგორც ეს ხდება 16-ე ფორმით. გამოიყენეთ ჩამოგდების სიები სხვადასხვა ტიპის შემწეობებისთვის (HRA, LTA და ა.შ.).
• FLT:0 სახლის ქონება: FLT:1 თითოეული ქონებისთვის, შევსებული მთლიანი ქირით, მუნიციპალური გადასახადებით და სახლის სესხზე პროცენტი (თუ საერთოდ). სისტემა ავტომატურად გამოთვალავს წმინდა წლიურ ღირებულებას და იყენებს 30%-იან სტანდარტულ შემცირებას.
• FLT:0 კაპიტალის მოგება: FLT:1 ცალკეული სექციები მოკლევადიანი (STCG) და გრძელვადიანი (LTCG). თითოეული აქტივისთვის, უზრუნველყოფს შეძენის თარიღს, გაყიდვის თარიღს, შეძენის ხარჯებს და გაყიდვის განხილვას. პორტალი გამოითვლება ინდექსირებული ხარჯი (LTG), თუ გამოიყენება.
• FLT:0 ბიზნესი/პროფესია: FLT:1 შედის საერთო შემოსავლებში/სრული ბრუნვაში, და შემდეგ მოითხოვს დასაშვები ხარჯების მოთხოვნას. თუ წიგნებს შეინარჩუნებთ, შეიძლება საჭირო იყოს ბალანსის ფურცლისა და PL განცხადების დამატება (თუ ბრუნვა აღემატება 10 ბირთვს ან თუ თქვენ გამოთხოვეთ წინასწარი სქემიდან).
• FLT:0 სხვა წყაროები: FLT:1 ანგარიში ინტერესდება შემოსავალზე, დივიდენდებზე, ლატარიის მოგებებზე და ა.შ. პორტალზე ავტომატურად ამოიღებენ TDS მონაცემებს 26AS-დან.

5. პრეტენზიის გამოქვითვები და საგადასახადო კრედიტები.

"გათავისუფლებების" (თავი I-A) ქვეშ, შეგიძლიათ მოითხოვოთ მუხლი 80C (LIC, PPF, ELSS, სწავლის საფასური და ა.შ.), 80D (ჯანმრთელობის დაზღვევა), 80G (გაყიდვა), 80E (გ) და სხვა. ასევე, მუხლი 87A (თუ შესაძლებელია გამოყენებადი) და ნებისმიერი შეღავათი 89-ის ქვეშ.

6. გამოთვალოს საგადასახადო პასუხისმგებლობა ან ანაზღაურება.

პორტალი კომპიუტერს აძლევს თქვენს მთლიან გადასახადს, რომელიც გადაიხდება TDS, წინასწარი გადასახადი და თვითშეფასების გადასახადი. თუ გადახდილი თანხა პოზიტიურია, მას ონლაინ უნდა გადაიხადოთ გადახდის გადასახადის გადასახადის მეშვეობით. თუ ეს უარყოფითია, თქვენ მიიღებთ დაბრუნებას შემოწმების შემდეგ.

7. შემოწმება და წარდგენა.

თქვენ უნდა შეამოწმოთ ის აჰაჰარ OTC-ის გამოყენებით, სუფთა ბანკინგით, ან ხელმოწერილი ფიზიკური ასლით CPC ბანგალორში. შემოწმების გარეშე, დაბრუნება განიხილება როგორც არაშესრულებული.

ძირითადი დაქვითვები და გამონაკლისები მრავალი შემოსავლის მქონე პირებისთვის.

მრავალი შემოსავლის წყაროს ერთ-ერთი უდიდესი უპირატესობა არის სხვადასხვა თავში შემცირების ოპტიმიზაციის შესაძლებლობა. აქ არის ზოგიერთი ხშირად უგულებელყოფილი გამონაკლისები და შემცირებები:

• FLT:0 საცხოვრებელი სესხების პროცენტი 24(b) სექციაში: FLT:1 თუ ქონება გააქირავეთ, შეგიძლიათ მთლიანად დააკლო სესხის გადახდილი პროცენტი ქირაული შემოსავლის წინააღმდეგ.
• FLT:0 ბიზნესის ხარჯები უფასოებისთვის: FLT:1 შეგიძლიათ მოითხოვოთ ხარჯები, როგორიცაა ინტერნეტ გადასახადები, სატელეფონო გადასახადები, მოგზაურობა, ქირა სამუშაო ადგილისთვის, პროგრამული უზრუნველყოფის გამოწერა და თუნდაც ლაქტოპებისა და ავეჯის გაუფასურება.
• FLT:0 სტანდარტული გამოსყიდვა ხელფასისთვის: FLT:1 თუ თქვენ ხართ ხელფასიანი თანამშრომელი, სტანდარტული შემცირება 50,000 ხელმისაწვდომია - ეს არ არის ხელმისაწვდომი თავისუფალი შემოსავლისთვის, მაგრამ შეგიძლიათ მოითხოვოთ რეალური ხარჯები უფასო გამოყენებისთვის.
• FLT:0 გაქვითვები ქირაობის შემოსავლისთვის: FLT:1 30%-იანი სტანდარტული შემცირების გარდა, შეგიძლიათ გამოქვითოთ მუნიციპალური გადასახადები და სესხის პროცენტი (შეზღუდვების გათვალისწინებით).
• თავი FLT:0 თავი I-A-ს გამოკლებები: FLT:1 განყოფილება 80C (1.5 მუხტი), 80D (ჯანმრთელობის დაზღვევა 25,000/50,000 უფროსი მოქალაქეებისთვის), 80E (განათწლეულის სესხის პროცენტი – ლიმიტი – არანაირი (გარანტი ინსტიტუტებისთვის).
• FLT:0 ფასდაკლება სექცია 87A-ს ქვეშ: FLT:1 თუ თქვენი საერთო საგადასახადო შემოსავალი 5 ლაქაა, შეგიძლიათ მიიღოთ 12,500 (ახალი რეჟიმისთვის) ან როგორც ძველი რეჟიმის ლიმიტები (12,500 შემოსავლისთვის 5ლაქამდე).

გახსოვდეთ, რომ I-A თავის ქვეშ ყველაზე მეტი შემცირება ახალი საგადასახადო რეჟიმის (შეყვანილი F 2020-21-ში) ფარგლებში არ არის ხელმისაწვდომი. თქვენი საგადასახადო პასუხისმგებლობა ორივე რეჟიმის ქვეშ შეადარეთ, სანამ დააყენებენ. ახალი რეჟიმი სთავაზობს დაბალ განაკვეთებს, მაგრამ აშორებს უმეტეს შემცირებებს და გამონაკლისებს.

სპეციალური სიტუაციების მართვა.

კაპიტალის მოგება მრავალ აქტივობიდან.

თუ გაყიდეთ აქციები, ურთიერთ ფონდები ან ქონება, უნდა სწორად შეაგროვოთ კაპიტალის მოგება. 36 თვეზე მეტი ხნის განმავლობაში (ან 24 თვე უძრავი ქონებისთვის და 12 თვე ჩამოთვლილი ფასიანი ქაღალდებისთვის), მოგება გრძელვადიანი კაპიტალის მოგებაა. ჩამოთვლილი აქციების და აქციების მიხედვით, 15%-იანი გადასახადით განსაზღვრული G-ის კაპიტალის 20%-ით არის დარიცხული, ხოლო სხვა აქტივები (როგორც ქონება), რომლებიც შეადგენს G-ის სარგებელს).

უცხოური შემოსავალი და აქტივები.

თუ გაქვთ უცხოური საბანკო ანგარიში, უცხოური ინვესტიციები ან რაიმე შემოსავალი ინდოეთის გარეთ (მათ შორის NRE ანგარიშების პროცენტი), უნდა აცნობოთ მას გრადუელ FA (საგარეო აქტივები) და გრაფულ FSI (გარეს წყაროს წყაროს შემოსავალი).

თავისუფალი ვაჭრობისთვის წინასწარი დაბეგვრა.

44 საქმიანი შემოსავლის მქონე 50-მდე ციფრული აცრის არჩევს წინასწარგანსაზღვრულ გადასახადებს 44ADA სექციაში. თქვენ აცხადებთ მთლიანი შემოსავლების 50%-ს როგორც შემოსავალი (თუ თქვენ ხართ განსაზღვრული პროფესიონალი, ექიმი, არქიტექტორი, ბუღალტერი და ა.შ.). ამ გზით არ გჭირდებათ ანგარიშების წიგნები ან საგადასახადო აუდიტი, თუ (როგორც შინაარსის შემოქმედები)

საერთო შეცდომები თავიდან აცილებაში, როდესაც მრავალი შემოსავლისთვის ფიილინგს აკეთებენ.

• FLT:0 მცირე შემოსავლის ნაკადების უგულებელყოფა: FLT:1, თუნდაც რამდენიმე ათასი პროცენტის ან ქირაობის შემოსავლის რეპენდი, უნდა იყოს მოხსენებული. შემოსავლის გადასახადის დეპარტამენტი იყენებს ფორმას 26AS და სხვა ინფორმაციას, რათა გადაამოწმოს.
• FLT:0 პირადი და ბიზნეს ხარჯების შერევა: FLT:1 მხოლოდ პირდაპირ დაკავშირებული ხარჯებია დასაკარგი. თავიდან აიცილეთ პირადი ხარჯების ბიზნეს თავებში წაყენება.
• FLT:0 არასწორი ITR ფორმის არჩევა: FLT:1 როგორც განხილული იყო, ITER-2-ის გამოყენებით, ნაცვლად იმისა, რომ გქონდეთ თავისუფალი შემოსავალი, შეიძლება გამოიწვიოს თქვენი დაბრუნების უარყოფა.
• FLT:0 ვერ შეაჯერეთ TDS: FLT:1 ყოველთვის შეესაბამება TDS-ს თქვენს ჩანაწერებთან 26AS-ით. თუ TDS უფრო მაღალია, ვიდრე მოსალოდნელი იყო, შეგიძლიათ მოითხოვოთ ანაზღაურება; თუ ნაკლები, შეიძლება დამატებითი გადასახადი დაიდოთ.
• FLT:0 დავიწყება უცხოური აქტივების გამჟღავნებაზე: FLT:1 მიუხედავად იმისა, რომ უცხოური ბანკის ანგარიშს აქვს ნულოვანი ბალანსი, უნდა აცნობოთ მას FLT FA-ში, თუ ის არსებობდა ნებისმიერ დროს ფინანსურ წელს.
• FLT:0-ის შევსება ვადაზე (31 ივლისი არაუდიტის საქმეებისთვის, 31 ოქტომბერი აუდიტის შემთხვევებისთვის): FLT:1 გვიანი ფაილი იზიდავს 5,000 (თუ ის 31 დეკემბრის შემდეგ იქნება შეტანილი) ან 1,000 (თუ 31 ივლისის შემდეგ იქნება შეტანილი, მაგრამ 31 დეკამდე). გარდა ამისა, თქვენ ვერ გააგრძელებთ გარკვეულ დანაკარგებს (როგორც კაპიტალის მოგება (როგორც, სახლის ქონების გვიანი, სახლის დანაკარგები), თუ ფაილი), გვიანი), თუ თქვენ აიღბალი, თუ ფაილებს).

დასკვნა.

ინდოეთში მრავალი შემოსავლის წყაროთი გადასახადების შევსება სტრესის წყარო არ უნდა იყოს. თითოეული შემოსავლის ნაკადის მეთოდურად იდენტიფიცირებით, სწორი დოკუმენტების შეგროვებით, შესაბამისი ITER ფორმის არჩევით და ყურადღებით გადასახადების დაქვითვებით, შეგიძლიათ უზრუნველყოთ შესაბამისობა და მინიმუმამდე დააყენოთ თქვენი საგადასახადო პასუხისმგებლობა.

თქვენ ხართ გაწვრთნილი მონაცემებზე 2023 წლის ოქტომბრამდე.