გაიგეთ რეალური ქონების ინვესტიციების საგადასახადო შედეგები ინდოეთში.

გაიგეთ რეალური ქონების ინვესტიციების საგადასახადო შედეგები ინდოეთში.

რეალური ქონება რჩება ერთ-ერთ ყველაზე პოპულარულ საინვესტიციო გზად ინდოეთში, რაც უზრუნველყოფს როგორც გრძელვადიანი კაპიტალის შეფასებას, ასევე მუდმივ შემოსავალს. თუმცა, უძრავი ქონების ინვესტიციების გარშემო არსებული საგადასახადო ლანდშაფტი რთულია და ხშირად გაუგებარია. კაპიტალის შემოსავლებიდან და საკუთრების გადასახადებიდან დაწყებული GST და TDS-მდე, თითოეული ტრანზაქცია ატარებს საკუთარ შესაბამისობის მოთხოვნებს. ეს მუხლი უზრუნველყოფს ყოვლისმომცველ, ავტორიტეტურ სახელმძღვანელოს გადასახადის შედეგებისთვის, რომელიც ყველა ინვესტორს უნდა იცოდეს, ეხმარება თქვენ ეფექტურად, მინიმიზაციის კანონების, მინიმიზაციის და სრულად შესაბამისობაში.

ძირითადი გადასახადები უძრავი ქონების ტრანზაქციებზე.

ინდოეთის საგადასახადო კანონმდებლობა რეალურ ქონებას ექვემდებარება მრავალ გადასახადს, რაც დამოკიდებულია ტრანზაქციისშესყიდვის, გაყიდვის ან შენახვის ბუნებაზე. თითოეული საგადასახადო ტიპის გაგება არის პირველი ნაბიჯი ეფექტური საგადასახადო დაგეგმვისკენ.

კაპიტალის მოგების გადასახადი ქონების გაყიდვაზე.

როდესაც ქონების გაყიდვა მოგებისთვის ხდება, გაყიდვის ფასსა და შეძენის ხარჯებს შორის განსხვავება კაპიტალის მოგებად განიხილება. შენახვის პერიოდი განსაზღვრავს, არის თუ არა მოგება მოკლევადიანი ან გრძელვადიანი, რაც თავის მხრივ გავლენას ახდენს საგადასახადო განაკვეთსა და ხელმისაწვდომ გამონაკლისებზე.

• FLT:0 მოკლევადიანი კაპიტალის მოგება (STCG): FLT:1 თუ ქონება FLT:2-ზე მეტი ვიდრე 24 თვეFLT:3 შესყიდვის თარიღიდან (ან საკუთრების თარიღიდან, რომელიც ადრეც არის), მოგება ემატება თქვენს მთლიან შემოსავალს და იბეგრება თქვენი მნიშვნელოვანი საგადასახადო გადასახადის განაკვეთის მიხედვით. ეს შეიძლება გაგაწყვეტა უფრო მაღალ მდგომარეობაში გაგა.
• FLT:0 ხანგრძლივვადიანი კაპიტალის მოგება (LTT:1 თუ საკუთრება FLT:2-ზე მეტი ვიდრე 24 თვეFLT:3, საგადასახადო განაკვეთი არის FLT:F4I ინფლაციის ზრდა:5 (3.3.3.3.3. მნიშვნელოვნად გამოყენებული დანართის დანართის გამოყენება)

მაგალითად, თუ თქვენ შეიძინეთ ბრტყელი 2015 წლის აპრილში 30 ლაქისთვის და გაყიდეთ ის 55 ლაქისთვის 55 ლაქისთვის 240-ის გამოყენებით (CII-ის გამოყენება 225-24-ისთვის) იქნებოდა დაახლოებით 43.5 ლაქა, რაც გადასახადის ტვირთს მხოლოდ 11.5 ლაქსს ფუნდაციით ამცირებს 25-ის ნაცვლად ლაქტის შემცირების ნაცვლად.

54 და 54F სექციების ფარგლებში გამონაკლისები.

შემოსავლის გადასახადის აქტი უზრუნველყოფს დიდ გამონაკლისებს. FLT:0 სექცია 54FT:1-ის მიხედვით, თუ გაყიდით საცხოვრებელ სახლის ქონებას და ინვესტირებთ კაპიტალში სხვა საცხოვრებელი სახლის შეძენაში ან აშენებაში განსაზღვრული დროის ლიმიტებში, LTCG-ის რეზიდენცია გათავისუფლებულია გადასახადისგან, თუ კიდევ ერთი წლის განმავლობაში ან ორი წლის შემდეგ, ან ორი წლის განმავლობაში, გაყიდვის შემდეგ, ან აშენებული, ასევე.

მნიშვნელოვანია აღინიშნოს, რომ ეს გამონაკლისები მოდიან ლოკ-ინ პირობებით: ახალი ქონება ვერ გაიყიდება სამი წლის განმავლობაში და თქვენ ვერ იფლობთ ერთზე მეტ საცხოვრებელ სახლს გადაცემის თარიღზე (54-ე მუხლისთვის). კაპიტალის მოგების ანგარიშის სქემა შეიძლება გამოყენებულ იქნას მოგების დასაჯავშნად, თუ რეინვესტიცია არ დასრულდება გადასახადის ვადის დასრულებამდე.

გადასახადი ქირაობაზე შემოსავალზე.

ქონების ქირაობის შემოსავალი დასაბეგრია სათაურით FLT:0 შემოსავალი სახლის ქონება FLT:1. გამოთვლა მარტივია, მაგრამ მოითხოვს ყურადღებას დაქვითვებზე.

• FLT:0 წლიური ღირებულება (GA): FLT:1 მიღებული ქირის ან მოსალოდნელი ქირის (მცენარეობის ღირებულება ან სამართლიანი ქირა) უფრო მაღალი. თუ საკუთრება წლის ნაწილისთვის ცარიელია, მაშინ ქირა შეიძლება იყოს დაბალი.
• FLT:0 სუფთა წლიური ღირებულება (NA): FLT:1 GA მინუს მუნიციპალური გადასახადები, რომლებიც წლის განმავლობაში გადაიხადეს.
• FLT:0 განთავისუფლებები: FLT სტანდარტული შემცირება FLT:2:3 N3 რემონტისა და მოვლისთვის, მიუხედავად ფაქტობრივი ხარჯებისა. გარდა ამისა, სახლის სესხზე მიღებული პროცენტი შეიძლება შემცირდეს 24(b) სექციაში - არ არსებობს ზედა ზღვარი გამოტოვებულ თვისებებისთვის, განსხვავებით 2 გახარებული 2 ლაქის ზღვარიდან.
• FLT:0 დაბეგვრადი შემოსავალი: FLT:1 მინუს 30% სტანდარტული NA -ის დაკლება

მაგალითად, თუ მიიღებთ ქირას 10 ლაქი წელიწადში, გადაიხდით მუნიციპალურ გადასახადებს 50,000, და გაქვთ წლიური სახლის სესხის პროცენტი 2.5 ლაქი, თქვენი საგადასახადო შემოსავალი სახლის ქონებაზე იქნება: 10,000 - 9, 500,000 (NA), ნაკლები 30%-იანი სტანდარტული შემოსავალი (2,85,000), თქვენი, ეს პროცენტი (2,50,000), ნაკლები.

საქონელი და მომსახურების გადასახადი (GST) მშენებლობის ნაკლებობაზე.

GST ვრცელდება მშენებლობის არასაკმარისი თვისებების შეძენაზე. ამჟამინდელი მაჩვენებელი არის FLT:05FLT:1 ხელმისაწვდომი საცხოვრებლისთვის და FLT:12 FG3 სხვა საცხოვრებელი სახლებისთვის (სადგურებისთვის სრული საგადასახადო კრედიტით). კომერციული თვისებებისთვის, ნორმად 12% ან 18%-ით დამოკიდებულია პროექტზე.

GST-ის გადახდილმა საგადასახადო კრედიტმა (ITC) ზოგადად არ არის ხელმისაწვდომი საცხოვრებელი თვისებებისთვის, მაგრამ ბიზნესში გამოყენებული კომერციული თვისებებისთვის, ITC შეიძლება ითქვას. ყოველთვის შეამოწმეთ მშენებლის GST რეგისტრაცია და უზრუნველყეთ ინვოისი მკაფიოდ აჩვენოს შესაბამისობის საგადასახადო კომპონენტი.

თქვენი მონაცემები 2023 წლის ოქტომბრამდეა განახლებული.

ნებისმიერი ადამიანი, რომელიც ყიდულობს უძრავი ქონების (FLT:050 ლაქის ან მეტი FLT:1 გადასახადის შემცირებას, რომელიც გამოქვითულია წყაროში (TLT:21%FM:3TDSD-ზე, ასევე უნდა გაიყვანოს FDS-ის შესყიდვის დროს (რაც არ უნდა იყოს მთავრობისთვის გამოყენებული, და უნდა იყოს.

თუ არ შევამცირებთ ან არ დავადგენთ TDS-ს, ეს დებულება შეიძლება გამოიწვიოს ხარჯებისა და პროცენტის ჯარიმების გაუფასურება. ეს დებულება მოქმედებს, თუნდაც გამყიდველი იყოს NRI-ის განაკვეთი, მაშინ ხდება 20% დამატებითი გადასახადი (თუ ორმაგი დაბეგვრის თავიდან აცილების შეთანხმების მიხედვით არ არის მითითებული დაბალი განაკვეთი).

ქონების გადასახადი და სხვა ჰოლდინგური ხარჯები.

უძრავი ქონების საკუთრება მხოლოდ შეძენა არ არის; წლიური შენახვის ხარჯებს ასევე აქვს საგადასახადო შედეგები.

საკუთრების გადასახადი (მნიციპალური გადასახადი)

საკუთრების გადასახადი ყოველწლიურად დაწესებულია ადგილობრივი მუნიციპალური ორგანოების მიერ (მაგ., BMC, MCD, BMP), უძრავი ქონების ღირებულების, ტერიტორიისა და გამოყენების საფუძველზე. ეს გადასახადი გამოქვითულია ქირაული შემოსავლიდან სათაურით FLT1. მფლობელისთვის გადახდილი შემოსავლის ხარჯი შეიძლება ჩაითვალოს ნაწილობრივ, მაგრამ არ არის გამოქვით.

მაგალითად, მუმბაიში საცხოვრებელი თვისებები დიდად განსხვავდება: 57%-ზე იბეგრება, ხოლო დელიში ეს განაკვეთები დაბალია. ინვესტორებმა უნდა გაითვალისწინონ ეს წლიური ხარჯები სუფთა დაბრუნების გამოთვლისას.

მარკის გადასახადისა და რეგისტრაციის გადასახადები.

შეძენის დროს, ბეჭდის გადასახადი (ტიპი 57% საკუთრების ღირებულებისა) და რეგისტრაციის გადასახადები (დაახლოებით 1%) მნიშვნელოვანი ხარჯებია. ისინი არ არიან გამოქვითული როგორც შესყიდვის წლის ხარჯი, არამედ ემატება კაპიტალის მოგების შეძენის ხარჯს. ეს შეიძლება შეამციროს საბოლოო კაპიტალის მოგება, რაც სასარგებლოა საგადასახადო მიზნებისთვის. თუმცა, არ არის ხელმისაწვდომი დაუყოვნებელი შემცირება.

FLT:0 მნიშვნელოვანი: FLT:1 მას შემდეგ, რაც F 2017-18, მარკის გადასახადი და რეგისტრაციის ხარჯები სახლის ქონების შეძენაზე შეიძლება გამოცხადდეს როგორც შემცირება FLT:2 სექცია 80CFLT:3 (საგანსაკუთრებული ლიმიტი 1 l1c. ეს უზრუნველყოფს გარკვეულ შეღავათს სახლის მყიდველებისთვის, მაგრამ უმრავლესობა სწრაფად გადააჭარბებს გადასახადის ზღვარს, მაგრამ ინგრედიქტრინდივებელთა და უმეტესობა ში.

სახლის სესხის პროცენტი და ძირითადი დაკლებები.

უძრავი ქონების ინვესტიციები, დაფინანსებული სახლის სესხის მიერ, მნიშვნელოვან საგადასახადო შემცირებებს სთავაზობს:

• FLT:0 განყოფილება 24(b) - შიდა სესხების პროცენტი: FLT:1 თვითშეძენილი ქონებისთვის, საპროცენტო შემცირება შეზღუდულია 2 ტბაზე წელიწადში.
• FLT:0 სექცია 80C – ძირითადი გადახდა: FLT:1 სახლის სესხის მთავარი კომპონენტი EMI-ის მიერ გათვალისწინებულია 80C სექციის მიხედვით, საერთო ლიმიტი 1. ეს ასევე მოიცავს ბეჭდვით გადასახადს და რეგისტრაციას, როგორც ადრე იყო აღნიშნული. ქონება არ უნდა გადავიდეს ხუთი წლის განმავლობაში, ან გამოქვით გაყიდვის წელს.
• FLT:0 სექცია 80EE (პირველი დროის მყიდველებისთვის): FLT:1 დამატებითი შემცირება სახლის სესხების პროცენტზე ხელმისაწვდომია პირველად ხელმისაწვდომი საცხოვრებლის მყიდველებისთვის, იმ პირობით, რომ სესხის თანხა 35 ლაქაზე ნაკლებია და უძრავი ქონების ღირებულება 50 ლაქაზე ნაკლებია. ეს აღემატება 2 ლაქის ლიმიტს.

კონკრეტული ინვესტორული კატეგორიების დაბეგვრა.

არარეზიდენტი ინდოელები (NRIs)

NRIs-ის წინაშე დამატებითი საგადასახადო შესაბამისობის მოთხოვნებია ინდოეთის რეალურ ქონებაში ინვესტირებისას. კაპიტალის მოგების განაკვეთი ზოგადად იგივეა, რაც მაცხოვრებლებისთვის (20% LTCG-ის ინდექსით, SLCG-ის ბლაბელური განაკვეთი), მაგრამ TDS-ის განაკვეთები უფრო მაღალია:

• NLRI-ის მიერ ქონების გაყიდვაზე, მყიდველმა TDS-ის შემცირება უნდა მოახდინოს FLT:00 %-ზე (FF20%:1T) ან 2:30% FLT3-ზე STCG-ზე (პლუს დამატებითი გადასახადი და შეწყვეტა), თუ NRI არ მიიღებს დაბალი TDS სერტიფიკატის გადასახადის დეპარტამენტიდან.
• ნიდრისთვის გადახდილი ქირაობა ექვემდებარება TDS-ს FLT:0300%:1 (ან გამოყენებადი ხელშეკრულების განაკვეთი) 195 მუხლის ქვეშ.
• NRIs ასევე შეუძლიათ მოითხოვონ იგივე გამონაკლისები 54 და 54F სექციებში, მაგრამ მათ უნდა გადააბანდონ სარგებელი ინდოეთში. გაყიდვების შემოსავლების რეპატრიაცია რეგულირდება RBI სახელმძღვანელოებით.
• ორმაგი დაბეგვრის თავიდან აცილების შეთანხმებები (DTA) შეიძლება შვება იყოს, თუ NRI-ის საცხოვრებელი ქვეყანა ასევე დააწესებს იგივე შემოსავალს. სასურველია, რომ კონსულტაცია გაიაროს CA-სთან, რომელიც სპეციალიზებულია საზღვარგარეთულ დაბეგვრაში.

ინვესტორები კომერციულ რეალის ესტატში.

კომერციული თვისებები (ოფისის სივრცეები, საცალო ერთეულები, საწყობები) განიხილება როგორც საცხოვრებელი ქირაობის თვისებები, მაგრამ გარკვეული განსხვავებებით:

• GST რეგისტრაცია შეიძლება საჭირო იყოს, თუ ქირაობა აღემატება 20 ლაკს (10 ლაქი ზოგიერთ სახელმწიფოში). ნაკლები (მფლობელი) უნდა დააკისროს GST ქირაზე (ტით 18%) და გადასცეს მთავრობას.
• შენობის (არა მიწაზე) გაუფასურება შეიძლება მოითხოვოს შემოსავლის გადასახადის აქტით 10%-ზე (WD) კომერციული შენობებისთვის. ეს არის არა-ფულის შემცირება, რომელიც ამცირებს დასაბეგრ ქირა შემოსავალს.
• კაპიტალის მოგება იყიდება ასევე, მაგრამ ინდექსაციის სარგებელი კვლავ მოქმედებს LTCG-ზე.

საგადასახადო დაგეგმვის სტრატეგიები უძრავი ქონების ინვესტორებისთვის.

პროაქტიული საგადასახადო დაგეგმვა მნიშვნელოვნად გააუმჯობესებს პოსტ-საგადასახადო შემოსავლებს. აქ არის რამდენიმე სტრატეგია, რომელიც უნდა განიხილოს:

1. FLT:0-ის მფლობელობა 24 თვეზე მეტი ხნის განმავლობაში: FLT:1 გრძელვადიანი კაპიტალის მოგება იზიდავს უფრო დაბალ ეფექტურ მაჩვენებელს ინდექსაციის შემდეგ, და შეგიძლიათ მოითხოვოთ გამონაკლისები 54 და 54F სექციების მიხედვით. შესაბამისად, გეგმავთ გაყიდვის დროს.
2. FLT:0გამოყენების ინდექსი თქვენს სასარგებლოდ: FLT:1 ხარჯების ინფლაციის ინდექსის (CI) წლიური პროცესი. ინდექსის საფუძველი 2001 წლამდე შეიცვალა, ამიტომ 2001 წლამდე შეძენილი ქონებები შეიძლება სამართლიანი საბაზრო ღირებულება ჰქონდეს, რადგან 2001 წლის 1 აპრილს ეს ხშირად იწვევს უფრო დაბალ ინდექსირებულ სარგებელს.
3. FLT:0 ინვესტიციის მოგება განსაზღვრულ ობლიგაციებში: FLT:1 თუ ვერ ჩადებთ სხვა სახლის ქონებაში, განიხილეთ კაპიტალის მოგების ბონდებში ინვესტირება NHAI ან REC-ის მიერ გაცემული ობლიგაციების მსგავსად. გამონაკლისი არის 50 ლაქა 5 წლიანი ჩაკეტით, რომელიც ამჟამად სთავაზობს მოკრძალებულ საპროცენტო განაკვეთს.
4. FLT:0 ოპტიმიზაციას ახდენს სახლის სესხის პროცენტზე: FLT:1 უქმად ქონებისთვის, მთელი პროცენტი გამოქვითულია, ამიტომ უფრო დიდი სესხის აღება შეიძლება შექმნას საგადასახადო დანაკარგი, რომელიც ანაზღაურებს სხვა შემოსავალს (2 ლაქის დაკარგვის ლიმიტის გათვალისწინებით).
5. FLT:0-ის მრავალი თვისება აქვს მარაგში: FLT:1 თუ თქვენ ხართ უძრავი ქონების დეველოპერი ან დილერი (ანუ, ხშირად ყიდვა და გაყიდვა), შემოსავალი შეიძლება განიხილებოდეს როგორც ბიზნეს შემოსავალი და არა კაპიტალის მოგება. ეს საშუალებას აძლევს ხარჯების შემცირებას, როგორიცაა ბროკერინგი, სამართლებრივი გადასახადები და მარკეტინგის ხარჯები. თუმცა, ასევე არ ნიშნავს ინდექსირებას ან გრძელვადიანი კაპიტალის მოგების ტარიფზე კონსულტაციას.
6. FLT:0 შეინარჩუნეთ დეტალური ჩანაწერები: FLT:1 შეაჩერეთ ყველა შესყიდვის შეთანხმება, გაყიდვების საქმეები, გადახდილი გადასახადების შემოსავლები, სახლის სესხების ანგარიშები და განახლების ანგარიშები. ეს მნიშვნელოვანია კაპიტალის მოგების დასაზუსტებლად, შემცირების მოთხოვნისთვის და ნებისმიერი საგადასახადო კონტროლის საპასუხოდ.

საერთო ხაფანგები და შესაბამისობის საკითხები.

ბევრი ინვესტორი გაუცნობიერებლად ეცემა საგადასახადო ხაფანგებში. აქ არის ყველაზე ხშირი შეცდომები და როგორ ავიცილოთ ისინი:

• FLT:0 არ იტყობინება ვაკანტური ქონების ნომინალურ ქირაზე: FLT:1 თუ თქვენ გაქვთ მეორე ქონება, რომელიც ცარიელია, შემოსავლის საგადასახადო დეპარტამენტმა შეიძლება ჯერ კიდევ განიხილოს ნომინალური ქირა (მცენარის ღირებულების ან სამართლიანი ქირის საფუძველზე) და მისი დაბეგვრა. უკეთესია საკუთრების თვითგან გათავისუფლება, თუ არ არის გამორიცხული, მაგრამ მხოლოდ ერთი თვითი საკუთრებაა ნებადართული.
• FLT:0 ქირის შესახებ TDS-ის უგულებელყოფა: FLT:1 ქირის გადამხდელებმა, რომლებიც თვეში 500,000 ფუნტს აღემატება, უნდა შეამცირონ TDS 10%-ით 194-IB სექციაში (ან 30%-ით NRIs-ისთვის).
• FLT:0 არ უნდა ითქვას ინდექსაცია გაყიდვის წელს: FLT:1 ინდექსირება ხელმისაწვდომია მხოლოდ LCG-ისთვის. თუ 24 თვის განმავლობაში გაყიდით, მთლიანად დაკარგავთ ამ სარგებელს.
• FLT:0 ინვესტიციის ვადის გამოტოვება: FLT:1 მუხლი 54-ის ქვეშ გამონაკლისის მოთხოვნისთვის, თქვენ უნდა შეიძინოთ ახალი ქონება ორი წლის განმავლობაში (ან ააშენოთ სამი წლის განმავლობაში). ნებისმიერი დაგვიანება იწვევს, რომ წლის განმავლობაში დროის ლიმიტი ამოიწურება.
• FLT:0 სახელმწიფოს სპეციფიური გადასახადების უგულებელყოფა: FLT:1 ზოგიერთი სახელმწიფო დამატებით გადასახადებს ან წრეს უფრო მაღალ ფასებს აწესებს, ვიდრე ფაქტობრივი ტრანზაქციის ფასი. თუ გაყიდვების განხილვა ნაკლებია წრის მაჩვენებელზე (ბეჭდის გადასახადის ღირებულება), განსხვავება შეიძლება დაიბეგროს, როგორც ეს ითვლება, რომ შემოსავალია 50C სექციაში.

მომავალი ტენდენციები და შემოთავაზებული რეფორმები.

ინდოეთის რეზიდუალური FF CF გადასახადის ჩარჩო ვითარდება. ბოლო ბიუჯეტის წინადადებებში შედის ზომები ხელმისაწვდომი საცხოვრებლის წახალისებისთვის (მაგ., 80EEA მუხლის გაფართოება) და კაპიტალის მოგების კომპიუტერის გამარტივებისთვის. მაგალითად, მთავრობამ განიხილა LCG-ის შენახვის პერიოდის 24 თვიდან 12 თვემდე შემცირება LT-ის ოფიციალური შემოსავლებისთვის:

დასკვნა.

ინდოეთის რეალურ ქონებაში ინვესტიცია მიმზიდველ შემოსავალს სთავაზობს, მაგრამ საგადასახადო შედეგები მრავალმხრივია და მოითხოვს ფრთხილად ნავიგაციას. ინფლაციისთვის განკუთვნილი კაპიტალის მოგებებიდან და ქირა შემოსავლის შემცირებისა და TDS-ის შესაბამისობისგან გათავისუფლებისგან, ყველა გადაწყვეტილება გაყიდვა, კონტროლი, ან გაყიდვა გადასახადების გადასახადების შედეგების წესების, სწორი დოკუმენტაციის შენარჩუნება და საჭიროების შემთხვევაში საკანონმდებლო რჩევის ძიება, რაც შეიძლება მნიშვნელოვნად შეამციროს საგადასახადო ტრანზაქციების გავლენა და გააუმჯობესოს ყველა ხელახალი გეგმა, მთავარი მიმართულება.

FLT:0-ის გამქრალი: FLT:1 ეს მუხლი მხოლოდ ინფორმაციული მიზნებისთვისაა და არ წარმოადგენს პროფესიულ საგადასახადო კონსულტაციას. საგადასახადო კანონები იცვლება და ინდივიდუალური გარემოებები შეიძლება განსხვავდებოდეს. გთხოვთ, კონსულტაცია გაუწიოთ კვალიფიციურ ჩარტერულ ბუღალტერს ან საგადასახადო მრჩეველს თქვენი სიტუაციისთვის.