ციფრული ინდოეთის ინიციატივების როლი საგადასახადო გადახდების გამარტივებაში.

ინდოეთის მთავრობის მიერ 2015 წელს დაწყებული ციფრული ინიციატივა ფუნდამენტურად შეცვალა, როგორ ურთიერთობენ მოქალაქეები საჯარო სერვისებთან. ამ ციფრული სტიმულის ყველაზე ტრანსფორმაციული აპლიკაციების შორის არის საგადასახადო ადმინისტრაციის მოდერნიზაცია. ქაღალდის საფუძველზე, პირადი პროცედურების ონლაინ პლატფორმებთან ჩანაცვლებით, ინიციატივამ გახადა საგადასახადო გადახდა უფრო ხელმისაწვდომი, გამჭვირვალე და ეფექტური ინდივიდებისთვის, ბიზნესებისთვის და საგადასახადო პროფესიონალებისთვის, როგორც დღეს, ასევე, მილიონობით გადასახადის გადამხდელი ქვეყანა იღებს დაბრუნებებს და ამცირებს სახლების კომფორტის, და ამცირებს ხარჯებს, რაც ამცირებს ხარჯებს, ამცირებს ბიუროკრატიულ დონეზე, ამცირებს ხარჯებს.

ეს მუხლი უზრუნველყოფს ინდური ციფრული ინიციატივების საგადასახადო გადახდების გამარტივების ყოვლისმომცველ გამოკვლევას, რომელიც მოიცავს ძირითად პლატფორმებს, განხორციელებულ სარგებელს, მიმდინარე გამოწვევებს და ინდოეთში ციფრული დაბეგვრის მომავალ მიმართულებას.

ციფრული ინდოეთის ხედვა და მისი გავლენა გადასახადებზე.

ციფრული ინდოეთი დაიწყო მიზნის მისაღწევად, რომ ინდოეთი გარდაიქმნას ციფრულად გაძლიერებულ საზოგადოებრივ და ცოდნის ეკონომიკად. პროგრამის სამი ძირითადი ხედვის სფერო არის: ციფრული ინფრასტრუქტურა, როგორც ყოველი მოქალაქის სასარგებლო, მმართველობა და მომსახურება მოთხოვნაზე, და ციფრული გაძლიერება მოქალაქეების.

სანამ ციფრული ინდოეთი დაიწყებოდა, ინდოეთში საგადასახადო შესაბამისობა იყო გრძელი რიგებით შემოსავლის საგადასახადო ოფისებზე, ხელით ფორმების შევსებაზე და დოკუმენტების ფიზიკურ წარდგენაზე. პროცესი იყო არა მხოლოდ დროის მოხმარებადი, არამედ შეცდომების, ჩანაწერების დაკარგვისა და კორუფციის მიმართ მიდრეკილი. ელექტრონული ფაილების (ე-ფილინგი) და საქონლისა და მომსახურების გადასახადის (GST) ქსელის დანერგვა წარმოადგენდა პარადიგმის ცვლილებას, რომელიც შეესაბამება ფართო ციფრული ინდოეთის მიზნებს - ეფექტურობას, გამჭვირვალობას და ბიზნესის შესრულებას.

ძირითადი ციფრული ინიციატივები საგადასახადო გადახდაში.

შემოსავლის გადასახადით ელექტრონული ფიშირების პორტალი.

შემოსავლის გადასახადის დეპარტამენტის ელექტრონული ფაილების პორტალი (FLT:0 შემოსავლის გადასახადის ელექტრონული ფილინგი:FLT 1) არის ციფრული საგადასახადო შესაბამისობის ქვაკუთხედი ინდივიდებისა და ბიზნესებისთვის. გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ ონლაინ შემოსავლების გადასახადის დაბრუნება, გადატვირთვის დამხმარე დოკუმენტები და ტრეკის დაბრუნების სტატუსი, ასევე ხელს უწყობს 26-შემადგენელი განცხადების ონლაინ გადახდის გამარტივებას, რომელიც აჩქარებული გადახდის ბოლო პერიოდში განხორციელდა.

GST პორტალი.

GST რეჟიმი მრავალ არაპირდაპირი გადასახადს ერთ გადასახადში აერთიანებდა. FLT:0GST პორტალი (GSTT1) (GSTN-ის მიერ მართული) არის საერთო ციფრული პლატფორმა რეგისტრაციისთვის, დაბრუნების ფაილებისთვის, გადახდისთვის და ანაზღაურების გადამუშავებისთვის, ბიზნესებისთვის ყოველთვიურად, კვარტალურად, და წლიური ტვირთის გარეშე გადახდის გადახდის გადასახადის საწარმოების საწარმოების საწარმოების და მნიშვნელოვანი შემცირება, მოთხოვნათა გადახდის სისტემების შემცირება და გამყიდველების გადახდის სისტემების, და გამყიდველი და ინვოლების შემწეების გაერთიანება.

ციფრული გადახდის პლატფორმები.

ციფრული ინდოეთის ინიციატივამ ხელი შეუწყო ციფრულ გადახდებს პლატფორმების მეშვეობით, როგორიცაა BHIM (Bhart Interfance ფულისთვის), UPI (გაერთიანებული გადახდების ინტერფეისი) და მესამე მხარის აპლიკაციების, როგორიცაა Paym, Google PaFe და FoneP, მეშვეობით, რომლებიც ახლა ინტეგრირებულია საგადასახადო გადახდის სისტემაში, გადასახადის გადამხდელი გადახდის სისტემებით, პირდაპირი გადახდებით გადახდის გადახდის საშუალება აქვთ, სპეციალური BST ბანკური საბანკო კრედიტებით, სპეციალური საბანკო გადარიცხით და ციფრული ბანკებთან ან ციფრული ბილეთებით, ანუ ციფრული ბილეთებით, მიღებული, მაგალითად, მიღებული, გადახდის საშუალებით.

მობილური აპლიკაციები.

საწყობის მომხმარებლების მიღმა წვდომის გასაფართოებლად, შემოსავლის გადასახადის დეპარტამენტმა წამოიწყო ოფიციალური შემოსავლის გადასახადის აპსი (რომლებიც ხელმისაწვდომია ანდრიოდზე და აზოტზე). აპლიკაციები მომხმარებლებს საშუალებას აძლევს, განიხილონ თავიანთი საგადასახადო კრედიტები, ფაილები, და საგადასახადო ორგანოებს შეტყობინებები გაუგზავნონ მობილური ბროდბენტური ინტერფეის და სპეციალური აპლიკაცია, სადაც მაღალი სოფლური გადასახადის გადამხდელი შეიძლება იყოს შეზღუდული ინტერფეის გადამადი და ტრეი, მაგრამ რეისიონერი, სადაც მობილური გადაწყვეტილებებიცია და მიკვლირებადიები შეიძლება იყოს, განსაკუთრებით ღირებულია.

სხვა მნიშვნელოვანი ინიციატივები.

• FLT:0-E-შეფასების სქემა 2019: FLT:1 შეცვალა პირისპირ შემოწმების შეფასებები ონლაინ პროცესებით, რაც საშუალებას აძლევს გადასახადების გადამხდელებს უპასუხონ კითხვებს და ელექტრონულად წარადგინონ დოკუმენტები.
• FLT:0 გადასახადი, რომელიც გამოკლებულია წყაროზე (TDS) ონლაინ: FLT:1 დამსაქმებლები და შემკვეთები შეძლებენ TDS-ის დაბრუნების, ელექტრონული TDS სერტიფიკატების (ფორმა 16) გაცემის და სწორი შეცდომების დაშვებას TDS-CPC პორტალის მეშვეობით.
• FLT:0 ქმნის 26AS და AIS: FLT:1 წლიური საინფორმაციო განცხადება (AIS) ახლა უზრუნველყოფს გადასახადის გადამხდელის ფინანსური ტრანზაქციების სრულ ხედვას, რაც წინასწარ ანაზღაურებს დაბრუნებებს უფრო ზუსტს ხდის და ამცირებს ხელით მონაცემთა შესვლას.
• FLT:0 უსასყიდლო საგადასახადო ადმინისტრაცია: FLT:1 ნაბიჯი უსახური აპელაციების და სახეობრივი შეფასებისკენ მიზნად ისახავს ადამიანური ინტერფეისის შემცირებას და დისკრეციის აღმოფხვრას, რითაც იზრდება ნდობა და ეფექტურობა.

ციფრული საგადასახადო გადახდის სისტემების სარგებელი.

ხელმისაწვდომობისა და მოხერხებულობის სიმარტივე.

ციფრული პლატფორმები საშუალებას აძლევს გადასახადების გადამხდელებს, შეიტანონ ანაზღაურება და გააკეთონ გადახდები 247, რაც გამორიცხავს საჭიროებას, რომ მოინახულონ საგადასახადო ოფისები სამუშაო საათების დროს. ეს არის მნიშვნელოვანი გაუმჯობესება წინა სისტემის მიმართ, სადაც გადასახადების გადამხდელებმა ფიზიკურად უნდა წარადგინონ ფორმები და დადგნენ გრძელ რიგებში, განსაკუთრებით პიკის ფაილის სეზონის დროს. ნებისმიერი მოწყობილობიდან გამომდინარე, რომ ინტერნეტის კავშირით მომსახურების წვდომა უფრო ინკლუზიური გახდა, განსაკუთრებით თვითდასაქმებული პროფესიონალებისთვის, მცირე ბიზნესის მფლობელებისთვის და შორეულ ტერიტორიებზე მცხოვრები პირებისთვის.

დრო და ხარჯების დაზოგვა.

ავტომატიზაციამ მკვეთრად შეამცირა საგადასახადო პროცესების დასრულების დრო. მაგალითად, შემოსავლის გადასახადის გადახდა საშუალოდ 30-45 წუთი სჭირდება ხელფასიანი პირისთვის წინასწარ შევსებული ფორმით, შედარებით დროის შევსებასთან, რომელიც იხარჯება სახელმძღვანელო ფორმების შევსებაზე და ოფისში ვიზიტზე. ბიზნესები სარგებლობენ ინტეგრირებული GST დაბრუნების ფაილით, რომელიც ავტომატურად აწესრიგებს ტრანზაქციების მოთხოვნის მონაცემებს ინვოისებიდან, ამცირებს ხელით შეცდომებს და ცვლის ნაღდი ფულის გადახდის ხარჯებს.

გამჭვირვალობა და შემცირებული კორუფცია.

ციფრული ჩანაწერები ტოვებენ აუდიტის ბილიკს, რომელიც შეიძლება მონიტორინგით იყოს მიღებული როგორც საგადასახადო ორგანოების, ასევე გადასახადების გადამხდელების მიერ. ეს გამჭვირვალობა ამცირებს ქრთამის, გამოძალვის და სხვა კორუმპირებული პრაქტიკის შესაძლებლობებს, რომლებიც საერთო იყო ხელით სისტემაში.

გაუმჯობესებული შესაბამისობა და შემოსავლების შეგროვება.

შემოსავლების გადასახადის დაბრუნების რაოდენობა, რომელიც შეტანილია, გაიზარდა დაახლოებით 52 მილიონიდან F 2014-2020-23-ში დაახლოებით 74 მილიონამდე (საკუთარი: შემოსავლების დეპარტამენტი). GST რეგისტრაცია ასევე გაიზარდა, რადგან 2024 წლიდან 1.4-ზე მეტი ძირითადი რეგისტრირებული ბიზნესი (მაგ, ფორმის 26S და GST-ის შემოსავლების ბაზის მეშვეობით, ბიზნესებისთვის უფრო მაღალი საგადასახადო ბაზის შექმნა) უფრო მეტად გაზარდა.

უკეთესი მონაცემთა ანალიტიკოსები პოლიტიკის შემუშავებისთვის.

ციფრული პლატფორმები ქმნიან უზარმაზარ რაოდენობას სტრუქტურირებული მონაცემების, რომლებიც შეიძლება გაანალიზდეს საგადასახადო ორგანოებისა და პოლიტიკის შემქმნელების მიერ. ეს მონაცემები ეხმარება ეკონომიკური ტენდენციების იდენტიფიცირებას, ანომალიების აღმოჩენას (პოტენციური საგადასახადო თავიდან აცილება) და უფრო ეფექტური საგადასახადო პოლიტიკის შემუშავებას. მაგალითად, GSTN სისტემა ყოველთვიურად ამუშავებს მილიონობით ინვოის, რაც შესაძლებელს ხდის მიწოდების ჯაჭვებისა და მოხმარების ნიმუშების რეალურ დროში მონიტორინგს.

გამოწვევები და ბარიერები მიღებისათვის.

მიუხედავად შესანიშნავი პროგრესისა, რამდენიმე გამოწვევა რჩება, რომლებიც ხელს უშლის ციფრული საგადასახადო გადახდების სარგებლის სრულ რეალიზაციას საზოგადოების ყველა სეგმენტში.

ციფრული წიგნიერება და ცნობიერება.

ინდოეთის მოსახლეობის მნიშვნელოვანი ნაწილი, განსაკუთრებით უფროსი ასაკის ზრდასრულები და სოფლის რეგიონებში, არ გააჩნია ციფრული უნარები, რომლებიც საჭიროა ონლაინ საგადასახადო პორტალების ნავიგაციისთვის. ენის ბარიერები და რთული მომხმარებლის ინტერფეისები ასევე შეიძლება ხელი შეუშალოს გამოყენებას. მაშინ, როდესაც მთავრობამ წამოიწყო ცნობიერების ამაღლების კამპანიები და სოფლის მეწარმეები (CSCs) დასახმარებლად, ციფრული განათლების გაუმჯობესების ტემპი კვლავ ბოთლის რჩება.

კავშირი და ინფრასტრუქტურის საკითხები.

ბევრი სოფლისა და შორეული ტერიტორია განიცდის ნელი სიჩქარეებს, ხშირ გამოსავალებს ან ფართოზოლოვანი ინფრასტრუქტურის ნაკლებობას. მობილური ქსელები შეიძლება იყოს ერთადერთი ვარიანტი, მაგრამ მონაცემთა ხარჯები და მოწყობილობების შეზღუდვები შეიძლება შეზღუდოს გამოყენება. პიკის ფაილების სეზონებში, საგადასახადო პორტალები ზოგჯერ შეხვდნენ სერვერულ დატვირთვას, რაც იწვევს დროს და იმედგაცრუებას.

კიბერუსაფრთხოება და მონაცემთა კონფიდენციალურობა ეხება.

როგორც კი საგადასახადო მონაცემები უფრო და უფრო ციფრული ხდება, კიბერთავდასხმის რისკი, მონაცემთა დარღვევები და პირადობის ქურდობა იზრდება. გადასახადის გადამხდელებმა სწორად იზრუნეს მათი მგრძნობიარე ფინანსური ინფორმაციის უსაფრთხოებაზე. მთავრობამ განახორციელა ზომები, როგორიცაა ორი ფაქტორის ავთენტიფიკაცია და შიფრაცია, მაგრამ აუცილებელია უწყვეტი ინვესტიცია კიბერუსაფრთხო ინფრასტრუქტურასა და უსაფრთხო ონლაინ პრაქტიკებზე საჯარო განათლებაში.

ცვლილებების წინააღმდეგობა და შესაბამისობის დაღლილობა

ზოგიერთი გადასახადის გადამხდელი, განსაკუთრებით ძველი ბიზნეს მფლობელები, რომლებიც მიჩვეულნი არიან ხელით პროცესებს, წინააღმდეგობას უწევენ ციფრული სისტემების გადასვლას ტექნოლოგიის ან უნდობლობის შიშის გამო. ხშირი ცვლილებები საგადასახადო კანონებსა და პორტალურ ინტერფეისებში ასევე იწვევს შესაბამისობის დაღლილობას. მთავრობამ უნდა უზრუნველყოს, რომ ციფრული პლატფორმები იყოს მომხმარებლისთვის მოსახერხებელი და რომ გარდამავალი მხარდაჭერა (მაგ..... დახმარების, ინსტუტორები) მარტივად იყოს ხელმისაწვდომი.

მცირე და არაფორმალური სექტორის ბიზნესების ჩართვა.

მიკრო, მცირე და საშუალო საწარმოებს (MA) ხშირად არ აქვთ რესურსები, რომ ინვესტიცია განახორციელონ ბუღალტრულ პროგრამულ უზრუნველყოფასა და საგადასახადო პროფესიონალების დაქირავებაში. არაფორმალური სექტორი, რომელიც ინდოეთის ეკონომიკის დიდ ნაწილს წარმოადგენს, ძირითადად ფორმალური საგადასახადო ქსელის გარეთ რჩება. ციფრული ინიციატივები, როგორიცაა GST შემადგენლობის სქემა და გამარტივებული დაბრუნება (მაგ. SAHAJ მცირე გადასახადების გადამხდელებისთვის) მიზნად ისახავს მეტი არაფორმალური ბიზნესის ჩართვას, მაგრამ მიღება კვლავ შეზღუდულია.

მთავრობისა და ინდუსტრიის ძალისხმევა გამოწვევების დასაძლევად.

ამ ბარიერების აღიარება, მთავრობისა და ინდუსტრიის ორგანოებმა გადადგეს რამდენიმე ნაბიჯი ციფრული საგადასახადო ეკოსისტემის გასაუმჯობესებლად:

• FLT:0 საერთო მომსახურების ცენტრები (CSCs): FLT:1 ინდოეთის მასშტაბით 5 სკაკზე მეტი უზრუნველყოფს ციფრულ მომსახურებას, მათ შორის საგადასახადო და გადახდის, ნომინალური საფასურისთვის.
• FLT:0IT და GST დახმარების ცენტრები: FLT:1 ერთგული სატელეფონო ხაზები, ელექტრონული ფოსტის მხარდაჭერა და ჩატოტბზე დაფუძნებული დახმარება ეხმარება გადასახადების გადამხდელებს საკითხების სწრაფად გადაჭრაში.
• FLT:0 ფორმების გამარტივება: FLT:1 შემოსავლის საგადასახადო დეპარტამენტმა შეამცირა ITER ფორმების რაოდენობა და შემოიღო გამარტივებული ერთგვერდიანი ფორმა ხელფასიანი თანამშრომლებისთვის (ITR-1).
• FLT:0 ოფლაინი და ჰიბრიდული მოდალობები: FLT:1 გადასახადის გადამხდელებისთვის ინტერნეტის ხელმისაწვდომობის გარეშე, ოფლაინ ფაილების ვარიანტები (მაგ., დანიშნული შეგროვების ცენტრების მეშვეობით) და ჩამოტვირთული კომუნალური სერვისები არსებობს.
• FLT:0 კიბერუსაფრთხოების აუდიტები და სერტიფიკატები: FLT:1 GSTN და შემოსავლის გადასახადის პორტალები რეგულარულად გადიან უსაფრთხოების აუდიტებს და ინფორმაციის უსაფრთხოების მართვისთვის ISO 27001 სერტიფიცირება აქვთ მიღებული.
• FLT:0 თანამშრომლობა ფინურ კომპანიებთან: FLT:1 პარტნიორობა გადახდის აგრეგატორებთან და ბანკებთან ხელს უწყობს უწყვეტი ციფრული გადახდის ინტეგრაციას.

მომავალი პერსპექტივები: AI, ბლოკჩინი და მის მიღმა.

ინდოეთში ციფრული საგადასახადო გადახდის მომავალი სავარაუდოდ ჩამოყალიბდება განვითარებადი ტექნოლოგიებით, რომლებიც კიდევ უფრო მეტ ავტომატიზაციას, უსაფრთხოებას და მომხმარებლის მოხერხებულობას სთავაზობენ.

ხელოვნური ინტელექტი (AI) და მანქანის სწავლება.

AI-ის მიერ გამოყენებული ინსტრუმენტები შეიძლება გაანალიზოს ისტორიული საგადასახადო მონაცემები აუდიტის მაღალი რისკის შემთხვევების გამოსავლენად, პროგნოზირდეს შესაბამისობის ქცევა და შესთავაზოს პერსონალიზებულ ხელმძღვანელობა გადასახადების გადამხდელებს. ჩატბოტები და ვირტუალური ასისტენტები შეუძლიათ მართონ რუტინული გამოძიებები, რაც ადამიანის პერსონალს რთულ საკითხებზე ათავისუფლებს.

ბლოკჩაინი უცილობელი ჩანაწერებისთვის.

ბლოკაინის ტექნოლოგია შეიძლება უზრუნველყოს ყველა საგადასახადო ტრანზაქციის მაცნე-გამძლე ლიდერი, გაზარდოს ნდობა და გამჭვირვალობა. მაგალითად, ბლოკის ბადის სისტემის საშუალებით შესაძლებელი იქნება ინვოისების რეალური ვალიდაცია და საგადასახადო კრედიტის მოთხოვნები, დავებისა და თაღლითობის შემცირება. მთავრობამ უკვე წამოიწყო ბლოკის ჯაჭვები ელექტრონული ბილების სისტემებში და შეიძლება გააფართოვოს ის საგადასახადო ფაილზე.

API-ზე დაფუძნებული ინტეგრაცია და ღია არქიტექტურა.

აპლიკაციის პროგრამირების ინტერფეისები (აპ) საშუალებას აძლევს მესამე მხარის პროგრამულ უზრუნველყოფას (მაგ., ბუღალტრული პაკეტები, გადახდის სისტემები) პირდაპირ დაუკავშირდნენ საგადასახადო პორტალებს. ეს ამცირებს ხელით მონაცემთა შესვლას და შეცდომებს. შემოსავლის საგადასახადო დეპარტამენტმა ახლახანს დაიწყო ქვიშის ყუთი API ინტეგრაციისთვის, რაც ხელს უწყობს დეველოპერატორებს შექმნან შესაბამისი აპლიკაციების შექმნა.

წინასწარ შევსებული დაბრუნების და რეალურ-დროის ანგარიშგების გაფართოება.

მეტი ფინანსური მონაცემების ანგარიშგებით ბანკების, დამსაქმებლების, საფონდო ბირჟების და სხვა სუბიექტების (AIS სისტემის მეშვეობით), წინასწარი დაბრუნებები უფრო და უფრო ზუსტი გახდება. საბოლოოდ, გადასახადის გადამხდელებს მხოლოდ მათი დაბრუნების გადახედვა და დადასტურება შეუძლიათ, რაც მნიშვნელოვან ტრანზაქციებზე რეალურ დროში ანგარიშგებას თითქმის უძლეველს. ასევე, შეიძლება შესაძლებელი გახდეს გადასვლა უფრო დაუყოვნებელი საგადასახადო შეგროვების მოდელისკენ.

მეტი ყურადღება მონაცემთა კონფიდენციალურობასა და გაძლიერებაზე.

როგორც ციფრული საგადასახადო სისტემები უფრო ყოვლისმომცველი ხდება, მონაცემთა კონფიდენციალურობა დარჩება კრიტიკული შეშფოთების საგანი. მთავრობის მიერ შემოთავაზებული ციფრული პერსონალური მონაცემების დაცვის აქტი, 52, მიზნად ისახავს მოქალაქეებს მეტი კონტროლი მისცეს მათ პირად მონაცემებზე. საგადასახადო პორტალებზე უნდა იყოს დამოკიდებული ეს რეგულაციები, რაც უზრუნველყოფს, რომ მონაცემთა შეგროვება შეიზღუდოს საჭიროებით და თანხმობა იყოს აშკარა.

დასკვნა.

ციფრული ინდოეთის ინიციატივამ უდავოდ გაამარტივა საგადასახადო გადახდები მილიონობით ინდოელისთვის, შეამცირა ბიუროკრატიული ბარიერები და გაზარდა გამჭვირვალობა. ელექტრონული ფაილებისა და GST პორტების ფართო მიღებიდან დაწყებული ციფრული გადახდის პლატფორმების ინტეგრაციამდე, ბოლო ათწლეულის განმავლობაში პროგრესი აღსანიშნავია. თუმცა, მოგზაურობა შორს არის დასრულებისგან.

მომავალში, AI-ის ინტეგრაცია, ბლოკის ჯაჭვური და რეალურ დროში მონაცემთა დამუშავების დაპირებები, რომ საგადასახადო შესაბამისობა კიდევ უფრო უსაზღვრო გახდება. ციფრული ინფრასტრუქტურისა და ინკლუზიური პოლიტიკის ინვესტირების გაგრძელებით, ინდოეთს შეუძლია კიდევ უფრო გააუმჯობესოს თავისი ხედვა ციფრული ეკონომიკის, სადაც გადასახადების გადახდა აღარ არის ტვირთი, არამედ მარტივი, გამჭვირვალე სამოქალაქო ვალდებულება.