세금 징수 : 당신이 Compliant 유지하기 위해 알아야 할 사항

세금 징수의 중요한 날짜 이해

세금 징수 마감은 개인 및 비즈니스 소유자를위한 캘린더에서 가장 중요한 날짜 중 하나입니다. 마감은 처벌, 관심 요금 및 불필요한 스트레스를 유발할 수 있습니다. 유지 보수는 4 월 15 가을이 될 때 알아야 할 사항이 필요합니다. 중요한 날짜, 연장 규칙, 국가 요구 사항 및 단체 별 마감 기한의 철저한 이해를 요구합니다. 이 종합 가이드는 트랙에 머물 필요가 있으며 비용이 많이 드는 실수를 피할 필요가 있습니다.

The Core Federal Deadlines at the Glance, 영국

내부 수익 서비스 (IRS)는 매년 표준 일정을 설정합니다. 그들은 주말이나 휴가에 떨어지면 약간의 날짜가 약간 이동하면서 다음 캘린더에 표시해야하는 가장 일반적인 연방 마감일입니다.

1월 31일 W-2 양식을 직원과 1099-NEC 양식을 독립적으로 계약자에 맞게 고용주에게 임의의를 위해 마감합니다. 또한 IRS와 특정 정보를 반환하는 마감일입니다.
4월 15일 개별 세금 환급(Form 1040)가 발생한다. 또한 연장 요청(Form 4868)을 제출하고 현재 연도에 대한 첫 번째 추정 세금 납부를 만들기 위한 마감일이다.
6월 15일 미국 시민과 거주 외국인을 위한 마감재로 세금 환급을 신청할 수 있습니다. (자동 2개월 연장은 양식을 제출하지 않고 부여되지만, 4월 15일에서 비납세가 없는 경우도 여전히 비가집니다.)
9월 15일 달력 세 법인 (Form 1120-S) 및 파트너십 (Form 1065)에 대한 마감일은 세금 환급을 신청합니다. 또한, 개인에게 세 번째 추정 세금 지불의 경우도 있습니다.
10월 15일 1040년 6개월 연장을 신청한 개인의 최종 마감일. 또한 확장을 받은 달력 C 법인에 대한 예상일이기도 합니다.
12월 31일현재 세금 연도에 대한 계산을 자선 기부 또는 기타 공제 지불을 만들기 위해 마지막 날. 또한 퇴직 계정에서 필요한 최소 배포 (RMDs)에 대한 마감일.

이 날짜는 세금 달력의 백본을 형성합니다. 그들 중 하나를 미스하면이 기사에서 나중에 논의 된 것과 같이 처벌을 유발할 수 있습니다. 대부분의 현재 마감일을 위해 항상 IRS Filing page를 매년 확인하십시오.

세금 공제 연장에 대한 벌금 인쇄

확장에 대한 서류는 문서 나 복잡한 세금 상황을 모을 때 더 많은 시간이 필요한 일반적인 전략입니다. 그러나 많은 납세자는 실제로 제공하는 확장을 잘못 이해합니다. 그것은 ] 파일에 대한 확장 ]]을 지불하기 위해 확장을 제외하고 ].

확장 파일 방법

개별는 ]Form 4868]의 자동 6개월 연장을 요청할 수 있습니다. (보통 4월 15일). 비즈니스는 다른 형태를 사용 — 예를 들어, 파트너십은 7004 양식을 사용합니다. 주요 포인트: 확장 요청을 파일해야 합니다 ]] 또는 원래 마감일], 후.

연장은 지불하지 않습니다

이 많은 사람들이 stumble이 있습니다. 세금 환급을 신청하는 확장은 not] owe를 지불하는 확장입니다. 확장 파일이 언제든, 당신은 당신의 총 세금 책임을 견적하고 원래 마감일로 인해 금액을 지불해야합니다. 4 월 15에 의해 실제 세금 책임의 최소 90 %를 지불하지 못하면 10 월 시간 동안 나중에 파일에 대한 무급금 잔액에 대한 실패를 직면하게됩니다.

확장이 적용되지 않을 때

모든 세금 반환은 자동 확장 자격이되지 않습니다. 예를 들어, 부동산 및 신뢰는 다른 규칙을 가지고 있습니다. 또한 특정 특별한 세금 (예를 들어, 대체 최소 세금 또는 자기 소득세)을 owe 경우 확장은 예상 지불을 만들기에서 당신을 구호하지 않습니다. 항상 특정 양식에 대한 지침을 읽으십시오.

이러한 수치를 이해하면 불쾌한 놀라움에서 당신을 저장할 수 있습니다. IRS는 확장에 대한 자세한지도를 제공하지만, 많은 납세자는 여전히 단순히 "파일 확장"을 가정하고 나중에 지불하는 것에 대해 걱정합니다. 가정은 처벌에 납득 할 수 있습니다.

주 세금 마감 : 톰을 무시하지 마십시오

연방 마감일은 가장 관심을 얻고 있지만, 각 국가는 자체 세금 서류가 요구되며, 그들은 항상 IRS 캘린더와 동일하지 않습니다. 대부분의 국가는 연방에 따릅니다 4 월 15 개별 반환에 대한 마감일, 하지만 예외가 없습니다. 예를 들어:

일부 주에는 별도의 확장 서류가 필요합니다. 연방 확장은 자동으로 주일 마감을 연장하지 않습니다.
몇몇 국가는 연방 9월 15일 마감일과 일치할지도 모르다 S 법인 및 LLC와 같은 사업 entities를 위한 다른 결산 날짜가 있습니다.
늦은 서류에 대한 국가 처벌은 심한 수 있습니다 - 때로는 연방 처벌보다 더 높다.
텍사스와 네바다와 같은 몇 가지 주, 개인 소득세가 없습니다, 그러나 그들은 여전히 자신의 일정에 특정 비즈니스 세금 서류 및 판매 세금 반환을 필요로.

준수해야 할 경우, 주세청 웹 사이트를 매년 일찍 방문하십시오. ] 세금 관리자 디렉토리의 보수] 모든 국가 기관에 대한 링크를 찾을 수 있습니다. 달력에 연방 및 주 마감일을 표시하고, 해당 국가 확장은 종종 별도의 양식을 필요로하고 여전히 추정 세금의 지불을 필요로 할 수 있음을 기억하십시오.

다른 사업에 대한 세금 징수

Business Owner는 개별 파일보다 더 복잡한 캘린더를 직면합니다. 유형의 엔티티티티는 파일과 때 형태를 결정합니다. 여기에 가장 일반적인 비즈니스 세무 마감일의 고장입니다.

소일 버퍼리터쉽과 싱글 머큐어 LLC

이 entities 보고서는 소유자의 개인 세금 반환 (구 1040, 일정 C)에 소득을보고. 따라서, 같은 4 월 15 마감은 서류 및 지불에 적용됩니다. 그러나 사업이 중요한 자영업 소득이 있다면, 소유자는 1/4 추정 세금 지불 (아래 섹션 참조)을해야합니다.

파트너십 및 멀티-Member LLCs

파트너십 파일 양식 1065 년 3 월 15 일 (또는 파트너십의 년말 후 제 3 개월의 15 일). 달력 년 파트너십을 위해 마감은 3 월 15 일입니다. 9 월 15 일 확장은 양식 7004을 통해 사용할 수 있지만, 다시 세금 지불은 원래 마감일로 인해 발생합니다. 파트너십 자체가 소득세를 지불하지 않는 것이 좋습니다. 소득은 파트너에게 전달되지 않으며, 개인의 수익에보고합니다.

S기업

S 법인은 3 월 15 일 (월)에 의해 1120-S를 형성합니다. 9 월 15 일에 연장이 가능합니다. 파트너십과 마찬가지로 Scorp 소득은 주주를 통해 전달되며, 개인 요금으로 세금을 지불합니다. 주주는 4 월 15 일 (또는 10 월 15 일)에 의해 개인 반환에이 소득을 포함해야합니다.

C 법인

C 법인은 세금 연도의 끝 후 4 월 15 일 (일)에 의해 1120을 제출합니다. 10 월 15 일에 연장이 가능합니다. 통과 지속성, C 법인은 직접 소득에 세금을 지불합니다. 세금이 4 월 15 일 인 경우. 현재 세금 법에 따라 많은 작은 C corps는 낮은 세금 비율에 자격이 있지만, 그들은 여전히 시간에 파일을해야합니다.

사업주도는 고용세일(분기별 납세세) 및 납세세세 신고를 하여야 한다. 소득세와 그 자체로 인해 일정이 있는 경우, ]IRS 결제 페이지는 모든 세금 유형에 대한 종합적인 달력을 제공한다.

분기별 추정 세금 지불: 키 준수 조각

소득을 가진 개인은 보류 (예를들면, 자기 증거, 투자, 임대 소득) 및 많은 기업을 위해, 분기 추정 세금 지불을 방지하기 위해 필수적입니다. IRS는 소득을 수입, 아니 단지 1 년 말로 세금을 지불하는 납세자를 기대합니다.

예상 세금 마감일

개인 및 기업을위한 분기별 추정 세금 지불 일정은이 패턴을 따릅니다.

4월 15일1월 1일(금) ~ 3월 31일(금)
6월 15일2차 결제(4월 1일～5월 31일)
9월 15일 제3자 결제 (6월 1일 - 8월 31일)
1월 15일 다음 해:4차 결제 (9월 1일~12월 31일)

IRS는 1분기 지불을 놓으면 금액에 따라 상환 벌금을 평가 할 수 있으며, 늦은 일 수 있습니다. 벌금 비율은 1/4으로 설정되며 일반적으로 협상되지 않습니다. 이를 피하기 위해 많은 납세자는 안전한 항구 규칙을 사용합니다. 최소 110%의 전년도 세금 책임 (또는 100 %가 조정 된 총 소득이 $ 150,000 미만인 경우).

비즈니스 세금 견적은 유사한 패턴을 따르지만 엔티티티 유형에 따라 다를 수 있습니다. 예를 들어, C 법인은 회계 연도를 사용하는 경우 다른 일정을 가질 수 있습니다. 항상 세금 전문가 또는 IRS 양식 1040-ES (개인) 또는 양식 1120-W (기업용)을 사용하여 정확한 금액을 계산하십시오.

국제 세금 고려

미국 시민, 녹색 카드 홀더 및 해외 거주자는 여전히 미국 세금 환급을 신청해야 합니다. 좋은 소식은 6 월 15에 자동 2 개월 연장을받을 것입니다. 그러나 중요한 수치가 있습니다.

하지만, 여전히 accrues:] 만약 당신이 세금을 빚고, 6월 15일이 아닌 4월 15일에서 운영하고 있는 관심 시작. 그래서 당신은 어떤 추정된 세금을 지불해야 원래 마감일을 방지하기 위해.
FBAR 및 FATCA 양식: 많은 expats는 4월 15일 FinCEN Form 114 (FBAR)을, 자동 확장 10월 15일로 제출해야 합니다. 파일에 실패는 심각한 처벌으로 이어질 수 있습니다.
세금 조약 및 외국세 크레딧: 이 미국 세금 책임을 줄일 수 있지만, 그들은 Form 1116 또는 다른 형태의 적시 서류를 필요로한다. 마감 기한은 조약 혜택을 잃을 수 있습니다.
단계 고려사항: 캘리포니아와 같은 일부 주, 해외 파일러에 동일한 자동 확장을 부여하지 않습니다. 당신은 별도의 상태 확장을 파일할 필요가 있을 수 있습니다.

IRS 국제 납세자 페이지는 상세한 지도를 제공합니다. 해외 거주하시는 분은 모든 마감 기한을 보장하기 위해 유통 세무 전문으로 일하는 세금 전문가와 함께 일하는 것이 좋습니다.

일반적인 처벌과 그들은 어떻게 일

벌금 구조를 이해하는 것은 파일에 강력한 동기 부여자가 될 수 있으며 시간에 지불 할 수 있습니다. IRS는 늦은 처벌의 두 가지 주요 유형이 부과됩니다.

실패에 파일 Penalty

이 벌금은 매월 지불되지 않는 세금의 5 %입니다 (또는 월의 일부) 귀하의 반환은 늦게, 최대 25 %입니다. 귀하의 반환이 60 일 이상 늦게되면 최소 벌금은 $ 485 (2024, 인플레이션에 대한 조정) 또는 100 %의 비급금 세금을 위해 조정됩니다. 이 벌금은 신속하게 추가 할 수 있습니다.

실패에 지불 Penalty

시간에 파일을하지만 전체 금액을 지불하지 않는 경우, 실패 지불 벌금은 달 당 지불되지 않은 세금의 0.5 %, 또한 25 %에 넣었다. 이 벌금은 잔액이 지불되지 않는 한, 파일 이후에도 계속됩니다.

결합된 Penalties 및 관심사

이 모든 것은 매우 중요합니다. 이 경우, 이 비율은 일반적으로 5 %입니다 (실행에 대한 최대는 실패에 지불 비율을 대체합니다. 둘 다 효과에 있습니다). 또한, IRS는 전체에서 지불 할 때까지 날짜에서 지불하지 않는 세금에 대한 관심을 부과합니다. 이이자율은 매일 분기에 분기 및 화합물을 설정합니다. 인간은 가장 좋은 경우에 가장 중요한 것은 아닙니다.

기업에 대해서는, 처벌은 늦은 급여 세금 보증금에 적용 할 수 있으며, 시간에 W-2를 제공 할 실패, 누락 된 정보 반환 (1099s와 같은). 이들은 실질적으로, 종종 $ 50 양식 당 시작 및 의도적 장애가 발견되면 증가 할 수 있습니다.

기록: 수락을 위한 당신의 안전 그물

오류를 방지하기 위해 가장 간단한 방법 중 하나는 일년 내내 조직 된 레코드를 유지하는 것입니다. 좋은 기록은 정확한 견적을 지원하며 확장을 위해 신속하게 문서를 수집하고 감사의 사례에 대한 증거를 제공합니다. 여기에는 모범 사례가 있습니다.

디지털 캘린더 또는 세금 소프트웨어를 사용합니다:]모든 주요 마감일을 위한 알림 설정 — 연방 및 국가 — 적어도 2 주 전에.

전용 세금 폴더를 포함: W-2s, 1099s, 영수증, 은행 문, 그리고 IRS 또는 주 기관의 어떤 대응을 수집합니다. 안전한 클라우드 서비스에 디지털 사본을 유지하십시오.

월 소득세표: 비즈니스 소유자, 재조합 판매, 경비, 급여는 월마다 놀라움을 방지하고 추정 세금 지불에 도움이.

] 최소 3년 동안의 상점 레코드: IRS는 일반적으로 반환을 감사하는 3 년이 있지만 특정 상황에서 (이익의 실질적인 종속과 같은), 창은 6 년으로 연장합니다. 당신이 자산을 소유 한 것과 같이 부동산 구매 및 주택 개선의 기록을 유지하십시오.

이 전략을 구현하는 것은 장애로 인해 마감일이 누락된 위험을 감소시킵니다. IRS 기록기 페이지은 유지하고 얼마나 오래 지속되는지에 대한 추가지도를 제공합니다.

일반적인 실수 및 Them을 방지하는 방법

경험있는 파일러는 오류를 만듭니다. 여기에 세금 제출 기한과 피하는 방법과 관련있는 가장 빈번한 실수가 있습니다.

확장 커버 지불을 구성: 위의 스트레스로, 이것은 예상치 못한 처벌의 숫자 하나 원인입니다. 항상 원래 마감일로 추정된 세금을 지불.

국가 확장을 잊어버리: 많은 납세자는 연방 확장을 신청하지만 별도의 상태 확장을 파일로 무시, 국가 처벌에 지도. 당신의 국가 규칙을 일찍 확인하십시오.

가장 저렴한 세금 지불: Underpayment은 시간에 파일을 할 경우에도 처벌을 발생시킬 수 있습니다. Form 1040-ES의 워크 시트를 사용하거나 번호 오른쪽에 전문가를 상담하십시오.

1월 31일 마감일:]]반기 후 발급에 대한 직원 및 급여자 얼굴 처벌. 키는 12월 계약자 및 직원으로부터 정보를 수집하는 것입니다.
영업세에 대한 분기별 마감일을 무시: Payroll 세금 보증금은 반주 또는 월별 일정으로 인해, 영업세는 종종 국가별 마감일을 가지고 있습니다. 자동 알림을 만들기 위해 급여 제공업체 또는 세금 소프트웨어를 사용하십시오.

이러한 pitfalls의 인식으로, 당신은 그들을 방지하기 위해 유동적 인 단계를 취할 수 있습니다. 계획의 작은 투자는 처벌에서 수백 또는 수천을 절약 할 수 있습니다.

숙박 일 년 동안의 연습 팁

규정 준수는 한 번에 - 년 이벤트가 아닙니다. 지속적인 관심이 필요합니다. 여기에 트랙에 당신을 유지하는 조치를 취하는 것이 좋습니다.

세무 캘린더를 등록:]모든 마감일을 포함 — 연방, 국가, 예상 지불, 사업세 형태. 분기별 검토.
세탁 준비 소프트웨어 사용:] TurboTax, H&R Block, 또는 전문급 소프트웨어 같은 프로그램 마감 기한을 추적할 수 있습니다, 예상된 지불 계산, 그리고 전자 파일 확장 자동.
CPA 또는 등록 대리인과 함께 일하십시오:] 여러 기업, 외국 소득, 또는 큰 투자 이득을 가지고 있는 복잡한 상황을 위해 — 직업적인 지도는 불가피합니다. 그들은 또한 책임감을 줄이기 위하여 세금 계획과 도울 수 있습니다.
Monitor IRS alerts and tax law changes:] 법은 중년, 임의 마감일 또는 지불 요건을 변경할 수 있습니다. IRS e-newsletters에 가입하거나 평판이 좋은 세금 뉴스 소스를 따르십시오.
세불에 대한 집합 aside 펀드: 자기 매출인 경우, 별도의 저축 계좌를 열고 각 지불의 비율을 입금합니다. 이것은 당신이 예상한 세금 및 1년 반액에 대한 현금을 가지고 있습니다.
년 이전의 수익률: 작년에 현재 연도 소득과 감축 비교. 너의 삶에 변화 — 결혼, 이혼, 새로운 사업, 주택 판매 — 당신의 마감일과 지불 금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

IRS는 수많은 기업들이 쌓아온다. IRS는 수많은 기업들이 쌓아온다. IRS는 수많은 기업들이 쌓아온다.