Goods and Services Tax (gst)는 인도 상공을 전합니다

세금 혁명 : 상품 및 서비스 세금 (GST) Reshaped 인도 상공

2017년 7월 1일 중반에 인도는 독립 이후 가장 야심한 인구 실험에 착수했습니다. Goods and Services tax (GST)의 롤아웃. 이 단일 다리의 조각은 세금 비율을 변경하지 않았습니다. 인도 상거래의 전체 아나토마를 재전송했습니다. 수십 개의 중앙 및 국가를 통해 중대 한 비접촉식 세금으로 간주함으로써 GST는 세금을 분리하기 위해 세금을 갖추었습니다. 이 경우, 거의 모든 국가에서는 매우 경쟁력 있는 가격으로 거래되는 것이 매우 중요합니다.

상품 및 서비스 세금 (GST)이란 무엇입니까?

GST는 공급 체인에 모든 부가가치세에 의거하여, 포괄적인 목적지 기반 소비세입니다. 세금이 지급되는 입력 세금 없이 각 단계에서 쌓아온 이전 시스템과 달리 GST는 이미 입력에 지불한 세금에 대한 신용을 주장하는 기업을 허용합니다. 이것은 캐스케이드 효과를 제거하고 "세금에 세금에 세금"-그것으로 인도 상품이 국내 및 글로벌 모두 경쟁하지 않는.

GST 프레임 워크는 세 개의 동시 구성 요소로 세금 수집을 분할합니다.

중앙 GST (CGST) – intra-state 공급에 대한 연합 정부에 의해 고르게.
State GST (SGST)] – 같은 intra-state 거래에 해당 국가 정부에 의해 고르게 됩니다.
GST(IGST) – 인터 스테이트 공급 센터에 의해 고르는, 나중에 목적지 상태로 배포.

좋은 서비스와 서비스는 5 가지 주요 비율 슬랩 중 하나에 배치됩니다 : 0% (식 곡물과 같은 필수 항목), 5%, 12%, 18%, 28% (수성 상품), 담배와 비례 음료와 같은 죄 상품에 부과 된 상태에서. 이 비율 구조는 때때로 복잡성을 비판하면서, 진보적 인 세금과 균형 수익 중립성에 대한 심리적 인 손상이었다. GST위원회, 연방 신체가 연합 국가를 보완하고, 이러한 재정적 인 회의를 통해 계속 재정적 인 기간을 조정하는 동안.

GST 요금 및 규칙의 자세한 개요를 위해, 공식 인도 GST 포털는 정의 리소스를 유지한다.

GST는 인도 상공의 조경을 변환

GST의 변화 단속은 구조상이 아니라, 그 자체는 아닙니다. 아래는 인도에서 사업이 어떻게 수행되는지 재형식이 재형하는 것을 통해 중요한 수익입니다.

1. Indirect Tax Maze의 Radical Simplification

GST 이전에 Maharashtra에서 Uttar Pradesh에 이르기까지 비즈니스 이동 상품은 중앙 excise, state VAT, 엔트리 세금, 옥로이, 고급 세금 및 구매 세금과 함께 상응하는 것을 계속했습니다. 국경에서 세금을 부과하고, 시간 동안 트럭을 지연시킬 수있는 체크 포스트를 만들 수 있습니다. GST는 모두 폐지 양식 (GSTR-1, GSTR-1, GSTR-1, GSTR-1, GSTR-1, GSTR-1, GSTR-1, 3B)을 완전히 잃었습니다. 이 웹 사이트에서는 3 백만 달러의 비즈니스를 잃어버리는 것은 거의 1 억 달러의 비용이 절감됩니다.

2. Cascading Taxes의 제거 및 입력 세금 크레딧의 무료 흐름

GST의 가장 큰 승리 중 하나는 ]입력 세금 신용 (ITC)의 원활한 가용성입니다. 오래된 정권 아래, 원료에 대한 배당 된 배당 된 제조업체는 완제품 판매 시 VAT에 대해 상쇄 할 수 없습니다. 서비스는 유사한 문제를 직면했습니다. GST는 모든 세금에 대한 신용을 허용함으로써이 체인을 부과합니다. 공급자는 수입을 제기하고 수신자는 청구서를 가지고 있습니다. 이 회사는 또한 세금을 초과하는 것이 아니라, 세금 부담을 초과하는 것이 더 낮은 비용으로 생산됩니다.

3. Interstate 무역과 근수를 위한 새로운 새벽

국가 국경 검사 포스트의 제거는 아마도 가장 무형적 변화이었다. 한 번 델리와 뭄바이 사이에 수십 개의 정지를 직면 한 트럭은 이제 드라이버 나머지와 연료로 제한되지 않은 작업을 이동. 시간이 저장 된 물류 비용을 절감하는 초기 년 동안 추정 5-8%, 업계 추정에 따라. E-Way 빌 시스템, 이는 전자 문서를 필요로하는 작업에 대한 상품의 이동에 대한 의향을 필요로 , 더 프로세스를 디지털화. 이 통합은 "공동적 인"을 위해, 실제로는 시장의 첫 번째 시장이 될 것이다. "공동적 인"을 위해, "공동"을 위해, "공동"을 권장합니다.

4. 비편한 분야의 형성

인도의 경제는 작지만 현금 중심 기업에 의해 지배되었습니다. GST는 ₹ 20 lakh (특별한 카테고리 국가를 위한 10 lakh) 및 디지털 방식으로 서류를 등록하고, 공식적인 그물에 이러한 사업의 많은 밀어. 세금 청구서를 발행하는 요구 사항, GST 포털에 업로드, 그리고 무역을 숨기게하는 구매자 신용으로 그들을 재구성. 초기 충격은 약간 작은 상인을 저항하기 위해 발생하지만, 일반적 인 청구서를 확인하는 것은 현재 은행의 등록에 대한 승인이 증가 할 수 있습니다. GST는 현재 은행의 등록에 대한 승인이 증가하는 것으로 나타났습니다.

5. E-Commerce 부문에 부스트

GST의 전사적 인 회사들은 다양한 국가 VAT 요금, 입국 세금 및 여러 관할 구역에서 소싱의 복잡성을 가진 것으로 알려져 있습니다. GST는 모두 표준화되었습니다. 이 세금은 소스 (TCS) 메커니즘에 수집되어 전자 상거래 플랫폼이 모든 판매에서 1% 세금을 공제하고 정부와 함께 입금하고 온라인 거래에 투명성을 가져 왔습니다. 또한 대규모 플랫폼에 대한 규제 부담이 크게 감소했으며, 이는 2021 년 3 월 2 일 이전에는 확고한 시장의 수익률을 갖는 것으로 추정됩니다. GST는 국제 무역의 수익률을 높일 수 있습니다. GST는 국제 무역의 비율을 갖는 확고한 시장의 비율을 갖는 확고 확고한 시장의 비율을 확고히는 확고한 시장의 비율로 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율을 확고히는 확고한 시장의 비율로 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율을 확고한 시장의 비율로 확고한 시장

6. 중소기업용 상부(SME)

GST의 구성 계획은 세금을 수집하거나 ITC를 주장하지 않고, ₹ 1.5의 분기 (제조 업체, 레스토랑, 기타에 대한 6 %)의 고정 비율을 지불하는 ₹ 1.5의 분기로의 분기로의 분기로의 작은 납세자를 허용하는 것입니다. 또한, 필수 등록 (₹ 20 라크)의 임계 값은 많은 국가에서 이전 VAT 임계 값이 두 배로, 세금 징계에서 자유 마이크로 비즈니스를 해방합니다. SME는 ITC가 금융에 대한 비용, 현대 자본금의 비용, 현대화에 대한 비용, 현대화에 대한 비용, 현대화에 대한 비용, 현대화에 대한 비용,

Ripple 효과: 소비자, 정부 수익, 그리고 Broader 경제

GST의 영향은 단지 사업을 넘어 확장; 그것은 소비자 경험을 재 형성하고 국가의 인구의 인구의 인구의 인구의 변화.

소비자 가격 및 인플레이션

GST는 새로운 비율 석판에 조정된 기업으로 그것의 발사의 즉각적인 aftermath에서, GST는 몇몇 가격 변동성에게 기인했습니다. 그러나, 중간 기간에, 카세트세의 제거 및 개량한 공급 사슬 효율성은 전자공학을 포함하여 많은 튼튼한 상품을 위한 저가에, 자동차 (특히 GST를 가진 잡종) 및 가공한 음식을 포함합니다. 상품과 서비스 바구니를 위한 소비자 가격 색인 (CPI)는 2017년부터 간접적인 세금 성분에 있는 모세관을 보여주었습니다. 당연히, 석판 품목은, 비스듬한 담배를, 비스듬한 담배를, 떨어뜨리고, (고)는, 담배를, 떨어뜨리고, (고,)는 것을, (가 아닙니다.

정부 수익 및 재정적 건강

GST 컬렉션은 수익이 짧은 낙하된 연중 후, GST 컬렉션은 안정적으로 성장하고 있습니다. 월간 총 GST 수익은 지속적으로 FY2023–24의 ₹1.5 라크 크레어를 가로 질러 경제 성장과 향상된 준수를 반영했습니다. GST 보상은 5 년 동안 주 매출 손실을 커버하도록 설계되었으며, 전환을 용이하게하기 위해 3 월 2026에 확장되었습니다. 평균 유효 GST 비율 (사용 소비가 감소한 소비)은 14 %의 떨어졌습니다. GST 보상은 현재 총 14 %의 2%를 차지하고 있으며, 이는 여전히 3%의 2%를 떨어뜨릴 것으로 예상됩니다.

Macroeconomic 통합

GST는 인도주의 경제 통합 프로세스를 가속화했습니다. GDP는 FY2016-17에서 FY2022–23로 약 22%로 증가한 인터 스테이트 거래의 비율이 증가했습니다. "state 시장"의 더 이상 생각이 아니라 "Indian 시장"이라는 점을 비즈니스는 없습니다. 이것은 국가 브랜드, 표준화 된 포장을 격려하고, 국가 전역에 고객을 도달하기 위해 작은 생산자에게 쉽게 만들었습니다. UnUniversal 문서 []] GST는 정기적으로 비즈니스 지수를 분산시키는 데 도움이되었습니다. (GST는 2017 년 GST가 글로벌 비즈니스 지수를 촉진하는 데 도움이되는).

GST 여행에 대한 도전

이 진폭의 개혁은 이기 고통 없이 옵니다. 몇몇 도전 persist, 몇몇 구조상, 다른 사람 가동.

기술적인 글리치 및 수락 피로

GST 포털은 Goods and Services Tax Network (GSTN)에 의해 지어진, 빈번한 가동 중단, 느린 업로드 및 그의 첫 2 년 동안 잘못 청구서에 의해 백구되었습니다. 이로 인해 특히 개인 회계 직원을 부족한 소규모 기업을위한 야간 유죄를 제기했습니다. 성능은 2020 년 이후 크게 개선되었지만 자동 교환 된 반환 및 취소 된 오프라인 유틸리티 - 가끔 유변이 여전히 좌절을 유발합니다. 여러 파일에 대한 요구 사항은 GSTR (GSTR), GSTR-TR-TR-TR-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-B-

비율 구조 및 무역의 복잡성

5-slab 구조는 현대 VAT에 대한 "too many tiers"로 비판되었습니다. 비율 알림에 대한 정확한 변경은 혼란을 만듭니다. 예를 들어, 태양 전지판, 인쇄 된 책 및 복합 공급과 같은 상품 분류는 소송의 반복 소스였습니다. Advance Ruling 메커니즘는 명확성을 제공하기 위해 도입되었지만 응용 프로그램의 전단 볼륨은 시스템 압도적 인 시스템입니다. 전문가는 1 %의 긴 소매를 차지하지만, 1 %는 1 %의 가능성이 높지만, 1 %는 8 %의 벌금을 제공하도록 유지되었습니다.

중소기업을위한 높은 준수 비용

GST 소프트웨어를 구입하는 것은 매우 간단합니다. GST 소프트웨어를 구입하는 것은 kirana 상점 또는 도로 공급 업체에 상당한 수 있습니다. 정부는 무료 청구 앱을 도입했지만 (]GST Sahay[ 플랫폼)과 작은 납세자 (QRMP 계획)에 대한 단순화 된 분산화를 제공했습니다. 2022 년에, 2022 년에 설립 된 비즈니스는 연간 40 %의 안전 표준을 충족했습니다.

Anti-Profiteering 및 비율 Rationalisation 전투

GST는 소비자에게 전달된 혜택을 보장하기 위해 정부는 국가 항소 규제 기관 (NAA)을 설정했습니다. NAA는 FMCG 회사로부터 부동산 개발자가 준수 부담을 만들고 때로는 법적 분쟁을 유발하는 데 수십 개의 사례를 제기했습니다. NAA는 2022 년에 분산되었지만 경쟁위원회를 통해 가격 모니터링의 유산이 계속됩니다. 그 중 GST위원회는 일반 요금 (GST Council)의 규정을 통해 2019 %를 줄이고 전기를 5 %로 줄였습니다. GST는 2019 년 GST의 비즈니스를 위해 GST의 예산 비율을 5 %로 늘리고 있습니다.

도로 머리 : 미래 방향과 개혁

GST는 정적 프레임 워크가 아닙니다. 각 위원회 회의를 통해 진화합니다. 몇 가지 주요 개발은 인도 상거래를 더 변형시킬 수있는 수평선에 있습니다.

1. 비율 단순화 및 석판 Rationalisation

긴 논의하지만 아직 구현 될 예정이지만, 간단한 3 개의 슬랩 구조로 이동 (5%, 표준 12% 또는 18%, 죄 상품에 대한 28%) 분류 분쟁을 줄일 것입니다. 비율 합리화에 대한 장관 그룹은 2021 년에 설립 된 최종 보고서를 제출할 것으로 예상되며, 이는 8%와 12% 슬랩을 단일 비율로 활용할 수 있습니다. 이것은 가장 국가가 3 개 이상의 비율을 사용하지 않는 국제 모범 사례에 더 가까이 인도를 가져올 것입니다.

2. 디지털 생태계를 심화

GSTN은 AI 기반 반품 스루티 시스템에 작업하여 수동 평가를 자동으로 flag mismatches에 대해 자동으로합니다. e-invoicing의 도입 ( 2021 년 ₹ 5 crore 위의 매출액을 끄는 기업에 대한 통합, 이제 2025)에 의해 ₹ 10 lakh로 낮추는 이미 B2B 트랜잭션을 자동 - 팝업 반환으로 변환했습니다. 앞으로 이동하면 실시간 청구서 일치는 단일 클릭 승인으로 최종 반품을 줄일 수 있습니다. GST 데이터와 세금 데이터의 통합은 더 효율적으로 세금을 지불 할 수 있습니다. GST의 데이터는 세금 및 세금의 더 많은 세금이 필요합니다.

3. 휘발유, 디젤 및 부동산의 포함

GST는 GST의 일부로 남아 있습니다. 석유 제품 (휘발유, 디젤, 원유, 항공 터빈 연료 및 천연 가스) 및 특정 조건 하에서 부동산. GST의 밑에 석유를 가져 오는 것은 자신의 수입에 연료에 VAT에 의존하기 때문에 정치 핫 감자가되었습니다. 25-30 %의 국가 자체 세금 수익. GST위원회는 여러 번 포함, 그러나 전기 자동차 이익 공유로 연료의 하락 기여는 계산을 변경할 수 있습니다. GST위원회는 완전히 비유적 인 비용으로, GST의 주택을 완전히 가져갈 수 있습니다.

4. 보상의 연구

2026년 만료된 보상으로, 주는 격차를 채우기 위하여 수익의 새로운 근원이 필요로 합니다. 선택권은 개혁 모양에 있는 cess를 확장하거나 수익 공유 공식을 조정하는 포함합니다. 문제는 정치적으로 과민합니다, 그러나 투명한 해결책은 GST 체계의 장기 안정성에 필수적입니다.