소득세는 인도 Digital Content Creation에서 적립됩니다.

인도 Digital Content Creator의 세무에 대한 소개

인도의 제작자 경제는 지난 5 년 동안 폭발적인 성장을 목격했습니다. YouTube, Instagram, Facebook, ShareChat 및 Moj와 같은 플랫폼은 비디오, 쓰기, 사진, 라이브 스트리밍 및 디지털 콘텐츠의 다른 형태를 생산함으로써 소득을 벌 수 있도록 수백만 명의 개인을 가능하게했습니다. 그러나 많은 제작자는 비결력 및 잠재적 인 처벌을 유도하는 세금 의무의 인식을 유지하고 있습니다. 디지털 콘텐츠 소득을위한 세금 프레임 워크를 이해하는 것은 법적 요구 사항뿐만 아니라 재정적 인 측면의 필수 사항뿐만 아니라 경제적 인 요구 사항의 계획뿐만 아니라 경제적 인 계획의 필수 사항입니다.

인도 세금 법에 따라 디지털 콘텐츠 제작에서 수입은 완전히 세금이 부과됩니다. 소득세법, 1961]은 디지털 플랫폼을 통해 생성 된 전통적인 소득 소스와 소득 사이에 구별되지 않습니다. 가입자의 수백만과 함께 일회성 블로거 또는 풀 타임 YouTuber 인 경우 소득세의 세금 처리는 자연, 규모 및 일반에 따라 다릅니다.

이 문서는 인도의 디지털 콘텐츠 소득세에 대한 자세한, 권한 가이드를 제공합니다. 그것은 소득, 적용 가능한 세금 석판, 허용 공제, 상품 및 서비스 세금 (GST)의 적용, 세금 공제 ‐ 자원 (TDS) 요구 사항, 서류 절차 및 기록 ‐ 유지를위한 모범 사례의 분류를 다룹니다. 결국, 당신은 당신의 세금 책임을 최적화하면서 준수해야 할 수있는 방법을 명확하고 행동 이해해야합니다.

Digital Content Income의 분류

세금의 이해에 대한 첫 번째 단계는 소득을 정확하게 분류하는 것입니다. 소득세 법은 일반적으로 두 개의 머리 아래 디지털 콘텐츠 생성에서 수입을 분류합니다 : [[FLT : 0]]다른 소스에서 소득[FLT : 1] 또는 [[FLT : 2]] 사업 또는 직업 [FLT : 3]]. 분류는 직접 감응작용에 대한 자격에 영향을 미치는, 반환 파일 및 세금의 형태.

다른 출처에서 Income

콘텐츠 제작 활동이 가끔, 취미 기반, 또는 불규칙한 경우, 소득은 "다른 소스에서 소득."] 이 포함은 Sporadic 브랜드 거래, 일회성 광고 수익, 또는 캐주얼 기부금에서 수입. 이 머리에서, 당신은 많은 사업 관련 비용을 주장 할 수 없습니다, 및 순 소득은 슬랩의 비율에 대한 총 소득과 세금에 추가됩니다.

영업 및 직업의 이익

콘텐츠 제작은 1 차 또는 일반 전문가 활동이며, 수익 동기를 부여하는 것은 ]"사업 및 직업의 이익"] 이 분류는 장비, 소프트웨어, 인터넷, 여행 및 직장에 사용되는 가정 비용의 비용과 같은 다양한 감응작용을 주장 할 수 있습니다. 대부분의 전문 제작자 (YouTubers, Instagram 영향력, 자유 작가, 이 범주로 분류됩니다.

Factors Determining 분류

소득세부는 사업이나 직업에 대한 활동 금액이 있는지 결정하는 여러 가지 요인을 고려합니다.

Regularity and frequency 내용 게시물 및 수입의.
Commercial intent – Livelihood의 소스로 콘텐츠 생성을 처리하는지 여부.
작업의 계산 – 가입자/ 추종자, 소득의 양, 장비/ 스튜디오에 투자.
비즈니스 동일 - 별도의 은행 계좌를 유지하고, 청구서를 발행하고, 적절한 계좌를 유지.

창조자는 실질적으로 적립, 재발급 소득은 법적인 감응작용의 avail에 사업으로 그들의 활동을 대우하고 과세한 이익을 감소시키기 위하여 강하게 고려되어야 합니다.

개별 창조자를위한 세금 석판 및 임계 값

인도의 디지털 콘텐츠 제작자는 회사가 설립하지 않는 한 개인 (또는 HUFs)로 세금을받습니다. 세금 책임은 모든 허용 감응작용을 주장 한 후 재정 년의 총 소득에 따라 다릅니다.

기본 면제 한계

금융 연도 2024‐25 (소세 년 2025 ‐26)의 경우 60 세 미만의 개인을위한 기본 면제 제한은 이전과 새로운 세금 제도의 밑에 2.5 라크입니다. 이 제한까지 소득은 세금이 없습니다. 콘텐츠 생성에서 총 소득이 (다른 소득을 초과하지 않는 경우) 2.5 라크를 초과하지 않는 경우, 소득세를 지불해야하지만, 특정 조건이 적용되면 반환을 신청해야 할 수도 있습니다 (예를 들어, TDS를 환불해야합니다.)

소득세 슬랩 (Old vs. New Regime)

인도는 두 세금 제도를 제공합니다. 세금 책임을 최소화하는 것을 선택할 수 있습니다.

Old tax Regime (감소 및 면제):

최대 ₹2.5 라크: Nil
₹2.5 라크에서 5 라크: 5%
₹5 lakh 에 10 lakh: 20%
₹ 10 라크 이상 : 30 %

또한, 4%의 건강 및 교육은 총 세금 금액에 적용된다. 이전 정권은 80C (투자), 80D (건강 보험) 및 기타와 같은 섹션에서 감소 할 수 있습니다.

새로운 세금 레임 (기본에서 FY 2023‐24):

최대 ₹3 lakh: Nil
₹3 라크에 6 라크: 5%
₹6 lakh 에 9 lakh: 10%
₹9 lakh 에 12 lakh: 15%
₹12 라크에서 15 라크: 20%
₹ 15의 위 lakh: 30%

새로운 정권은 낮은 세금 요금을 제공하지만 NPS의 경우 (예 : 80CCD (1B))을 허용하지 않는 한 비즈니스 비용에 대한 사람들을 포함하여 대부분의 감응작용과 면제를 허용하지 않습니다. 중요한 비즈니스 비용으로 제작자의 경우, 오래된 정권은 더 유리 할 수 있습니다.

선택된 정권에 관계없이 디지털 콘텐츠 수입은 다른 모든 소득 (사본, 자본 이득 등)과 해당 슬랩 비율로 세세됩니다.

Content Creators에 대한 허용된 감속

비즈니스로 콘텐츠 생성을 치료하는 가장 큰 장점 중 하나는 소득을 벌 목적으로 만 비용에 대한 감응작용을 주장하는 능력입니다. Proper 문서는 중요한 - 법안, 영수증, 은행 성명 및 계약입니다.

장비 및 가젯

카메라, 마이크, 조명, 삼각대, 컴퓨터, 노트북, 스마트 폰 및 기타 장비에 대한 비용 청구 될 수 있습니다. 비용 초과시 ₹ 10,000을 초과하면 자산 및 청구 depreciation 유용 수명 (예 :, 컴퓨터 및 카메라에 15%-40%)를 자본화해야합니다. 소형 품목 (예 : 케이블, 메모리 카드)는 1 년 이내에 완전히 소모 될 수 있습니다.

소프트웨어, 구독 및 인터넷

월간 인터넷 요금, 도메인 및 웹 호스팅 요금, 비디오 편집 소프트웨어 구독 (Adobe Creative Cloud, DaVinci Resolve), 음악 라이센스 (Epidemic Sound, Artlist) 및 기타 클라우드 기반 서비스는 완전히 공제됩니다. 서비스 제공 업체의 송장 유지.

여행 및 마케팅 Expenses

촬영, 브랜드 회의, 또는 이벤트, 여행 비용 (항공, 기차, 연료, 숙박, 식사) 청구 될 수 있습니다. 마찬가지로 광고 비용 (Google Ads, Instagram 홍보, 영향력 마케팅 비용 다른 제작자에 지불) 공제. 혼합 개인 비즈니스 여행의 사업 부분 만 허용됩니다.

홈 오피스 및 유틸리티

콘텐츠 제작을 위해 독점적으로 집의 일부를 사용하는 경우, 임대, 전기 및 인터넷에 대한 비례 감수가 발생할 수 있습니다. 이 주장은 합리적인 기준 (예 : 바닥 면적 비율)에 의해 지원되어야합니다.

자산의 공시

언급했듯이 카메라, 컴퓨터, 스튜디오 가구와 같은 높은 가치 자산은 공감에 따라 달라질 수 있습니다. 소득세법은 컴퓨터에서 15 %, 컴퓨터 소프트웨어에서 40 %, 카메라에서 15 % (식물 및 기계에 따라 떨어지는)에 대해 계산합니다. 또한 새로운 자산에 추가 공제 (20 %)를 청구하고 비즈니스 목적으로 설치하여 32(1)(iia)에 따라 조건에 따라 달라질 수 있습니다.

법에 따라 체류하면서 퇴직을 최적화하는 전세 회계사를 상담하는 것이 좋습니다.

Content Creators에 대한 Goods and Services tax (GST)

많은 제작자가 GST를 내려다보고 있지만 중요한 준수 요구 사항이 될 수 있습니다. GST 법률에서, 콘텐츠 제작자가 제공 한 서비스 ( 스폰서 게시물, 제휴 마케팅 및 광고 포함)는 "서비스 공급."]

등록 Threshold

2024년 기준으로 개별 제작자의 공급 서비스는 GST에 등록해야 하며, 금융 연도의 집계가 ₹ 20 lakh (특별 범주 국가 10 lakh)를 초과하는 경우 등록해야 합니다. Turnover는 인도 전역의 동일한 PAN에서 만든 모든 세금적 공급을 포함합니다. 등록되면 서비스 및 파일 정기적 인 수익 (GSTR‐3B 월별 / 분별, GSTR‐1)에 GST를 담당해야 합니다.

세금 및 규정 준수

대부분의 콘텐츠 생성 서비스는 18% GST 비율 (HSN 9983 – 기타 전문 기술, 비즈니스 서비스)에 따라 떨어질 수 있습니다. 일부 활동은 다르게 분류되면 12%를 끌어들일 수 있습니다. 서비스 제공업체 구성 계획에 등록한 경우 (예: 6%의 매출), 임계 값은 낮고 특정 ITC 제한이 적용됩니다.

외국 소득 (예 : Google Ireland의 YouTube AdSense)은 인도 이외의 수신자에 제공 한 경우 서비스의 수출 간주됩니다. 이러한 수출은 [[FLT :0]]zero‐rated[[FLT :1]] GST 아래, 당신은 비용에 입력 세금 크레딧의 환불을 주장 할 수 있습니다. 그러나, 당신은 이해 (LUT) 및 파일 수출 청구서와 같은 문서에 따라해야합니다.

세금 공제 (TDS) 지불

브랜드, 기관 및 플랫폼은 종종 제작자에게 지불하기 전에 TDS를 공제합니다. TDS를 이해하면 수익금을 징수 할 때 두 배의 세금을 피하고 환불을 주장합니다.

브랜드 협업에 TDS

브랜드가 홍보 게시물 또는 종료에 대해 지불 할 때, 그것은 ]"전문 또는 기술 서비스를위한 페"] 섹션 194J의 소득세 법. 공제는 10 %의 비율에 TDS를 공제해야합니다 (결제가 거래당 30,000을 초과하는 경우). 제작자가 유효 PAN을 제공하지 않는 경우, TDS는 20 %에 공제됩니다. 이러한 청구에 대한 귀하의 계약에 대해이 청구 및 ITRT를 포함.

플랫폼 결제 (YouTube, Instagram 등)에 TDS

YouTube (Google India/Google Ireland) 및 Facebook deduct TDS와 같은 플랫폼은 자연에 따라 194R 또는 194J입니다. 예를 들어 YouTube는 ]로 광고 수익을 공유할 수 있습니다. "소프트웨어 또는 플랫폼 사용을위한 통합"] (TDS 섹션 194J 아래 10 %) 또는 "influencer"(Section 194R)에 지불 할 수 있습니다 (FY 2022‐23에서 소개 된 TDS는 개인의 혜택에 대한 보상을받습니다. TDS는 개인의 혜택에 대한 보상을받습니다. 26 %의 개인의 혜택은 개인의 혜택을 제공합니다.

외국 송금 (예 : Google Ireland)을 받으면 급여는 소스 국가의 세금 (보통 약 15 ~ 20 %)을 감당할 수 있습니다. 두 배 세금 피임 계약 (DTAA)에서 인도에서 외국 세금 신용 (FTC)을 주장하거나 두 배 세금을 제거 할 수 있습니다. ITR을 피하면서 FTC를 주장하는 양식 67을 사용하십시오.

소득세 환급

모든 디지털 콘텐츠 제작자는 기본 면제 제한 (2.5₹ lakh)을 초과하는 기본 소득이 소득세 반환을 신청해야합니다. 소득이 제한 이하인 경우에도, 서류는 TDS 환불을 주장하거나 깨끗한 세금 역사를 수립하는 것이 좋습니다.

어떤 ITR 양식을 사용합니까?

ITR‐1 (Sahaj): 다른 소스에서 소득을 가진 급여 개인 (디지털 소득 포함) 최대 50 라크. 비즈니스로 콘텐츠 생성을 치료하거나 자본 이득이 있는 경우 적용되지 않습니다.
ITR‐3: 비즈니스 또는 직업에서 소득을 가진 개인을 위해. 이것은 사업 감응작용을 주장하는 가득 차있 시간 제작자를 위한 정확한 모양입니다.
ITR‐4 (Sugam): 섹션 44AD/44ADA의 우선 세율 제도를 선택하여, 턴오버는 턴오버를 초과하지 않는 것이 아니라 전문의 50 라크). 이 양식은 간단하며 감사의 책을 요구하지 않습니다.

전분세 계획 (제44조 및 제44조)

제44조(개인정보의 수집 및 이용목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적, 제공목적,

총 영수증은 재정적인 연도에 50 lakh를 초과하지 않아야 합니다.
ITR‐4 파일을 해야 합니다.
사전 세금은 설치에서 지불 (15% 6월 15, 45% 9월 15, 75% 12월 15, 100%년 3월 15일까지).
자세한 책을 유지하거나 감사를 얻을 필요가 없습니다.

날짜와 처벌

개인 (비-오지)에 대한 ITR을 제출하기위한 예상일은 7 월 31]의 평가 년입니다. 세금 감사가 적용되면 (근로가 사업 또는 비-오지 않은 계획 아래 직업에 대한 ₹ 1의 위기를 초과), 때문에 날짜는 10 월 31입니다. 서류에 지연은 거의 234 / C에서 소득에 대한 비용이 거의 234 / C에서 $ 234에 대한 비용이 들립니다.

기록 유지 및 준수 모범 사례

깨끗한 레코드를 유지하면 세금을 단순화하고 감사 또는 scrutiny 동안 당신을 보호합니다.

계정의 관리 책

콘텐츠 제작을 비즈니스로 취급하면, 유지 보수가 좋습니다.

Income register – 날짜와 소스와 함께 모든 지불을 수신 (AdSense, 브랜드 거래, 제휴 수수료, 기부) 추적.
Expense diary – 영수증과 함께 모든 비즈니스 관련 비용을 기록합니다.
Bank Statements – 비즈니스 거래에 대한 별도의 은행 계좌를 사용합니다.
계약 및 청구서 – 브랜드 협력 및 서비스 계약에 대한.

감사의 요구

섹션 44AB에서, 턴오버가 ₹1 crore (44AD pre₹2 crore)를 초과하면, 당신은 전세 회계사가 감사 한 책을 얻을 필요가있다. 50 lakh (44ADA에 대한 선택) 위의 총 영수증과 전문 제작자는 세금 감사를 요구합니다. 감사 보고서는 10 월 31에 의해 제출되어야합니다.

일반적인 실수 및 Them을 방지하는 방법

많은 제작자는 통지 또는 추가 세금 유출로 이어지는 피할 수 있는 오류를 만듭니다.

모든 소득을 공개하지 않습니다: 브랜드 거래, 크라우드 펀딩, 심지어 배터 거래 (내용에 대한 수신된 상품) 세금이 있습니다. 배터는 수입과 동일한 제품 또는 서비스의 공정한 시장 가치로 간주됩니다.
비즈니스비율로 개인비를 채우기: 사업비가 공제되는 비용만 부담합니다. 명확한 비즈니스 링크 없이 럭셔리 아이템이나 개인여행을 주장하지 마십시오.
GST:]GST에 등록하지 않고, GST를 위한 많은 제작자, 수요 공지와 처벌을 위해 스스로 폭발.
선불 세금:] TDS 이후의 총 세금 책임이 10,000을 재정 연도로 초과하면, 설치에 미리 세금을 지불해야합니다. 실패는 섹션 234B/C에서 관심을 끌 수 있습니다.
Missing TDS 크레딧: 항상 적절한 신용을 주장하기 위해 양식 26AS 및 TDS 인증서 (Form 16A)를 다운로드.