80C 및 그 수입에 대한 이해

1961년 소득세법의 80C 섹션은 인도의 개인 세무원과 힌두교 비디바이드 Families (HUFs)에 가장 인기있는 세무 저축 규정 중 하나입니다. 그것은 금융 연도의 총 소득에서 1.5 라크의 감소를 허용하고, 효과적으로 세무 소득을 감소하고 세금 책임을 감소시킵니다. 이 감세는 다양한 투자, 비용 및 지불을 위해 사용할 수 있습니다. 이 규정은 일반 소득을 초과하는 데 도움이 될 수 있습니다. (세무원은 일반 소득을 크게 낮출 수 있음).

이 문서는 귀하가 돕는 모든 권리와 소유권을 소유하고 있는 모든 권리와 소유권을 보유합니다. 이 문서는 귀하가 돕기 위해 어떠한 책임도 지지 않습니다. 이 문서는 귀하가 돕기 위해 어떠한 책임도 지지 않습니다. 이 문서는 귀하가 돕기 위해 어떠한 책임도 지지 않습니다. 이 문서는 귀하가 여러분의 자원을 활용할 수 있도록 귀하의 자원을 활용할 수 있도록 귀하의 자원을 활용할 수 있도록 귀하의 자원을 활용할 수 있도록 귀하의 자원을 활용할 수 있도록 합니다. 이 문서는 귀하가 여러분의 자원을 최대한 활용할 수 있도록 귀하의 돕기 위해 최선을 다합니다.

80C 감응작용은 누가 수 있습니까?

80C 감응작용은 다음 납세자에게 제공됩니다.

  • Individuals – 거주 및 비거주인 인은 감퇴를 요구할 수 있습니다. 개인은 소득세법에 따라 납세자가 있어야 합니다.
  • Hindu Undivided Families (HUFs) – HUFs는 가족을 대신하여 투자 및 지불의 이 섹션에서 감퇴를 주장할 수 있습니다.

제 115BAC (FY 2020-21에서 도입) 섹션에서 새로운 세금 공제를 선택하는 특정 세금 공제를 고려하는 것이 중요합니다. 따라서 개인은 투자 포트폴리오 및 전체 세금 계획에 따라 오래된 새로운 세금 공제를 신중하게 선택해야합니다.

80C 이하 Eligible 투자

다음은 섹션 80C에서 감퇴할 수 있는 주요 투자 및 비용입니다.

공공 섭리 기금 (PPF)

PPF는 인도 정부에 의해 역행 된 장기 저축 계획입니다. 금융 년 당 1.5 라크까지 투자는 감응작용을 위한 자격이 됩니다. PPF에는 15 년의 자물쇠에서 기간이 있고, 얻은 관심사는 세금이 면제됩니다. 위험 역동 투자자를 위해 이상 안전, 고정 소득 선택권입니다.

임직원 섭리펀드(EPF)

직원에 의해 EPF 계정으로 만든 기여는 섹션 80C에서 감퇴를받을 자격이 있습니다. 기본 급여의 12%까지 직원의 기여는 덮여 있습니다. 그러나 고용주의 기여는이 섹션에서 공제되지 않습니다. EPF 감퇴는 전체 1.5 라크 제한에 따라 달라질 수 있습니다.

국가 저축 증명서 (NSC)

NSC 투자 (NSC VIII Issue) 공제 자격. NSC에 적립 된 관심은 세금이 있지만, 올해 80C 섹션에서 공제로 주장 할 수 있습니다, 전체 제한에 따라. NSC는 5 년의 성숙 기간을 가지고 우체국에서 사용할 수 있습니다.

단위 연결 보험 계획 (ULIPs)

보험 회사가 제공하는 ULIPs에 대해 지불한 프리미엄은 80C 섹션에서 공제할 자격이 있습니다. ULIPs는 시장 연결 기기에 투자를 가진 보험을 결합합니다. 감응작용은 2012년 4월 1일 이후에 발행된 보험의 10%에 제한됩니다.

세금 절약 고정 입금 (FD)

은행 및 우체국이 제공하는 5 년의 잠금에서 기간을 가진 고정 예금은 섹션 80C₹의 감소를 위해 자격이됩니다. 최소 투자는 보통 1,000이며, 적립 된 이익은 세금이 부과됩니다. 이 FD는 보증 된 수익을 찾는 보수 투자자에 적합합니다.

Equity-Linked 저축 계획 (ELSS)

ELSS 상호 자금은 주로 주식에서 투자하고 3년 동안 필수 잠금에서 기간을 가지고 있습니다. 모든 섹션 80C 옵션 중 가장 짧은 기간을 제공합니다. 감소를위한 최대 ₹ 1.5 라크 자격을 투자하십시오. ELSS는 더 높은 수익률을 제공하며 시장 위험을 운반합니다. 그들은 높은 위험 식욕에 적합한 투자자들에게 이상적입니다.

집 대출의 주 상환

주택 재산에 대한 주택 대출 상환의 주요 부분은 섹션 80C에서 감축 할 수 있습니다. 재산은 납세자의 이름에 있어야하며, 대출은 인정 된 금융 기관에서 가져야합니다. 주요 금액에 모자가 없지만 전반적인 1.5 라크 제한에 따라 달라질 수 있습니다. 관심 부분은 자기 점유 재산에 대한 섹션 24 (b)에 따라 주장됩니다.

학생의 수업료

학비는 납세자의 2명까지 교육에 대해 지불한 학비는 공제 자격이 됩니다. 인도의 모든 학교, 대학, 또는 기타 교육 기관에 수수료는 면제됩니다. 간호사, 1 차, 2 차 또는 고등 교육 자격에 대해 지불하는 수수료는 면제됩니다. 그러나, 개발 수수료, 기부, 또는 개인 코칭의 지불은 포함되지 않습니다.

생명 보험 프리미엄

프리미엄은 보험료 보험 정책 (학기 계획, 내분비 및 단자 링크 포함) 세금, 배우자 또는 어린이가 자격이 있습니다. 정책은 승인 된 보험에 의해 발급되어야합니다. 2012 년 4 월 1 일부터 발행 된 정책의 경우, 프리미엄은 확신된 금액의 20 %를 초과하지 않아야합니다. 나중에 정책의 경우 제한은 10 %입니다.

Sukanya Samriddhi 요자나 (SSY)

Sukanya Samriddhi Yojana 계정으로 만든 예금은 소녀 어린이 (두 딸까지) 공제 자격을받습니다. 이 계획은 높은 관심을 얻고 세금없는 성숙을 진행합니다. 최소 연금은 250이며 최대 ₹ 1.5 라크입니다.

시니어 시민 저축 계획 (SCSS)

SCSS 투자는 80C 섹션에서 감속할 수 있습니다. 이 계획은 60 년 이상 (또는 특정 조건에서 은퇴 직원을위한 55 +) 이상으로 사용할 수 있습니다. 최대 투자 제한은 ₹ 15 라크이며, 잠금에서 기간은 5 년이며, 3 년으로 연장됩니다.

국립 연금 시스템 (NPS) - Tier I 계정

직원 또는 자기 매출 개인이 NPS (Tier I)에 기여하는 것은 섹션 80C에서 최대 ₹ 1.5 라크까지 감소 할 수 있습니다. 또한 최대 50,000의 추가 감속은 NPS 기여에 대한 섹션 80CCD (1B)에서 사용할 수 있으며 ₹ 1.5 라크 제한 이상. NPS는 시장 연결 된 반환을 가진 장기 퇴직 저축 차량입니다.

ITR에서 80C Deductions를 Claim 섹션으로 만드는 방법

감응작용은 올바른 절차를 따르는 경우 곧 시작됩니다. 다음은 단계별 가이드입니다.

  1. 금융 연도에 투자 또는 취득한 비용] – 모든 투자 및 지불은 현재 연도의 4월 1일과 3월 31일 사이에 이루어집니다. 고용주가 PF를 공제하는 경우, 기여는 자동으로 회계됩니다.
  2. 서류 지원 – 영수증, 인증서 및 인증서를 증명으로 유지하십시오. PPF를 위해, 당신은 패스북 또는 거래 진술을 얻을; 생명 보험, 프리미엄 지불 영수증; ELSS, 상호 자금 진술; 은행에서 주택 대출 주, 대출 진술; 학비, 기관에서 수수료 영수증을 지불합니다.
  3. 올바른 ITR 양식] - 급여, 주택 재산, 자본 이득 및 기타 소스에서 소득을 가진 개인은 일반적으로 ITR-1 또는 ITR-2 (또는 ITR-3 비즈니스 소득)를 사용합니다. ITR 양식은 80C 섹션을 포함하는 장 VI-A에서 공제를위한 특정 일정이 있습니다.
  4. ITR의 데우먼트 - 온라인 서류에서 "Deductions"섹션을 탐색하고 80C 섹션에서 총 금액에 해당하는 금액을 입력합니다. 필요한 경우 하위 범주로 깰 수 있습니다. 총 ₹1.5 라크를 초과하지 않아야합니다.
  5. Verify and submit – 모든 감응작용을 입력한 후, 세금 책임을 준수합니다. 감응작용이 계산에 반영된다는 것을 보증합니다. ITR을 제출하고 정해진 시간 내에 확인 (예: e-verify 또는 서명된 물리적 복사본).

급여받는 직원이라면 투자 선언 및 증거를 제출함으로써 고용주를 통해 감퇴를 주장 할 수 있습니다. 고용주는 감퇴를 고려하는 TDS (원본에 세금 공제)를 공제합니다. 그러나 최종 조정은 ITR에서 추가 감퇴 (예를 들어, 더 많은 것을 투자 한 경우) 또는 단기에 세금을 지불해야합니다.

80C를 찰청할 때 막을 수 있는 일반적인 실수

  • 1.5 라크 제한 - ₹1 의 감소는 모든 자격이 된 투자 및 비용에 걸쳐 총 1.5 라크를 초과 할 수 없습니다. 어떤 과잉은 허용되지 않습니다. 예를 들어, PPF에 1.8 라크를 투자하면 ₹1.5 라크 만 공제 할 수 있습니다.
  • Claiming ineligible Investment – 모든 저축 상품이 포함되지 않습니다. 예를 들어, 일반 상호 자금(비 ELSS), 금, 부동산 구매(기타 주택 대출 주 이외의)는 자격이 없습니다.
  • Misssing 마감일 – 투자는 재정적인 해에 있어야 합니다. 커트오프는 3월 31일입니다. 늦은 기여(예: 4월 현재)는 다음 평가 연도에 주장됩니다.
  • 잠금 기간 – 많은 악기는 잠입 기간(PPF – 15년, ELSS – 3년, 기타)을 가지고 있습니다. 조기 인출은 감금 또는 세금 징수의 해소로 이어질 수 있습니다.
  • 적절한 레코드를 유지하지 – 소득세부에 의해 감사되면, 당신은 증거를 생산해야합니다. 평가 연도의 끝에서 적어도 6 년 동안 모든 문서를 유지하십시오.
  • 두 배 청구 감속 – 일부 비용 또는 투자는 다른 섹션에서 자격이 될 수 있지만, 동일한 금액이 두 배로 청구할 수 없습니다. 예를 들어, 80C 미만의 학비는 다시 청구할 수 없습니다.
  • 새로운 세금 공제]를 고려하지 않는 - 새로운 세금 공제 (Section 115BAC)를 선택하면, 80C 공제를 주장 할 수 없습니다. 공제가 더 유익한 것을 피하기 전에.

80C Deductions를 극대화하는 전략

1.5 lakh 제한의 대부분을 만들기 위해 다음 팁을 고려하십시오.

  • 초기 – 2월-3월에서 소환하는 것보다 재정적인 해의 시작에 투자를 계획한다. 초기 계획은 투자를 확산 할 수 있습니다 (예:, ELSS의 월간 SIPs) 과 열등한 제품의 마지막 분 공황 구매를 방지.
  • 80C 내에서 나눌 수 있는 – 균형 위험과 반환에 다른 옵션을 결합합니다. 예를 들어 PPF 및 SCSS와 같은 안전한 악기에 1.5 라크의 일부를 할당하고 성장 지향적인 ELSS에 참여할 수 있습니다. 이 믹스는 세금 절약과 부적합 목표를 모두 충족할 수 있습니다.
  • 가정 대출을 효과적으로 활용] – 홈 대출을 가지고 있다면, 주 상환은 자동으로 80C 제한의 펑크를 사용합니다. 다른 투자를 계획하지 않고 캡을 초과합니다.
  • Consider NPS 추가 감속 – 80CCD(1B)의 밑에 ₹1.5 라크 제한의 위와 ₹50,000의 추가 감속. 당신이 80C를 배출한 경우에도 NPS에 기여함으로써 더 많은 것을 저장할 수 있습니다.
  • ]어린이의 유료 수업료 – 학교 교과 어린이가있는 경우, 은행 계좌를 통해 학비를 지불하면 세금을 줄일 수 있습니다. 그러나 인도에서 인정 된 기관에 수수료가 지급됩니다.
  • Reinvest maturing 진행 – 80C 성숙 (예: NSC 후 5 년)의 투자가 될 때, 주 금액은 세금이 아니라, 관심은 될 수 있습니다. 다음 해에 세금 절감을 계속하기 위해 다른 80C 악기에서 진행 상황을 다시 시작할 수 있습니다.
  • 세무 전문가 – 세금법 변경 기간에 따라. 납세자 또는 세금 자문은 소득 수준, 연령 및 재정 목표에 따라 개인적 조언을 제공 할 수 있습니다.

중요 포인트

  • 감응작용은 PPF와 EPF와 같은 특정 기기에 대한 "첫번째-인-첫-아웃"에만 허용되지만, 전체 제한은 모든 자격이있는 항목에 걸쳐 집계됩니다.
  • 80C 감응작용은 오래된 세금 제도에서 유효합니다. 새로운 정체로 전환하면이 감응작용을 완전히 잃습니다. FY 2024-25 (소유 년 2025-26)의 경우, 새로운 정체는 당신이 선택하지 않는 한 기본입니다.
  • 비거주인 인디언스(NRIs)의 경우, 동일한 감속 규칙이 적용되지만, 인도(예: PPF, NPS, ELSS)에서 만든 투자에만 청구할 수 있습니다.
  • 감응작용은 배우자 또는 자녀의 이름으로 만든 투자를 주장할 수 없습니다. 공동 보유자 (예 : PPF 공동 계정은 특정 관계에 허용됩니다).
  • 보험료는 배우자 또는 자녀의 생활에 지불되며, 납세자는 정책주자와 프리미엄 급여가되어야 합니다.

섹션 80C에 대한 자주 묻는 질문

새 세금 공제에 따라 80C 섹션을 청구 할 수 있습니까?

제 115BAC의 새로운 세금 공제는 80C 섹션에서 공제 할 수 없습니다. 이 공제를 주장하기 위해 오래된 정권을 선택해야합니다.

1.5 lakh 이외의 상한 제한이 있습니까?

전체 제한은 섹션 80C에서 모든 투자 및 비용에 대한 ₹ 1.5 라크입니다. 그러나 NPS 기여에 대한 추가 ₹ 50,000 감소는 섹션 80CCD (1B)에서 별도로 사용할 수 있습니다.

80C 이하의 홈 대출에 대한 주요 및 관심에 대한 감응작용을 할 수 있습니까?

제 80C 제 1항에 따라 상환액이 부과됩니다. 주택 대출에 대한 관심은 제 24(₹ B)에 따라 별도로 청구됩니다.

제한을 초과하는 여러 자격이 된 투자가 있다면?

투자가 청구될 수 있습니다. 총 1.5 라크를 초과할 수 없습니다. 미정 금액은 다음 해에 전달될 수 없습니다. 더 높은 수익 또는 유동성 요구로 투자를 우선 순위로 결정하십시오.

ITR과 함께 증거를 제출해야 합니까?

ITR에 첨부해야 할 증거가 없습니다. 그러나 미래의 검증을 위해 모든 문서를 유지해야합니다. 세금 감사의 경우 부서는 증거를 요청할 수 있습니다.

학비를 청구할 수 있습니다. 자녀의 코칭 클래스에 지불?

수업, 취미 수업, 개인 교사 수업은 자격이되지 않습니다. 학교, 대학 또는 대학에 입학하는 수업료는 없습니다.

80C 미만의 투자에 대한 모든 잠금에서 기간이 있습니까?

예, 많은 악기는 잠금에서 기간이 있습니다 : PPF (15 년), ELSS (3 년), 5 년 세금 절약 FD (5 년), NSC (5 년), SSY (21 년 또는 결혼까지). 당신이 조기에 철회하면, 감세는 역대하고 세금이 될 수 있습니다.

더 읽기위한 외부 리소스

80C 및 관련 세금 규정에 대한 이해를 깊게하려면 다음 공식 및 권한 소스를 참조하십시오.

투자를 신중하게 계획하고 규칙을 이해함으로써, 당신은 효과적으로 섹션 80C에서 전체 ₹ 1.5 라크 감소를 주장하고 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 항상 최신 개정으로 업데이트 유지 소득세 법, 그리고 개인화 된 조언에 대한 자격을 갖춘 세금 전문가를 상담.