인도 거주자 및 Nris에 대한 외국인 소득세

송금의 신화

인도에 대한 NRI의 재입고가 외국인 소득이 세금이 부과 될 때 일반적인 잘못은이다. 이것은 잘못이다. Remittance 혼자 소득의 근원을 변경하지 않는다. 소득이 인도에서 소득을 얻고 인도에서 세금이 부과되지 않았다면, 인도에 의존하지 않는 것은 세금이 부과되지 않습니다. 예를 들어, 당신은 미국 은행에서 소득을 취득한 경우, 소득이 부과되지 않은 경우, 인도에서 소득을 재입고하는 것은 소득이 아닌 다른 소득을 나타냅니다.

특별 사례: 인도 또는 Profession에서 제어하는 비즈니스

NRIs의 소득은 모두 인도에서 실시되는 경우, 사업 또는 직업에서 소득이 인도에서 간주 될 것입니다. 그러나 NRI가 외부 인도에서 외국 사업을 통제하는 경우, 소득은 외국과 세금이 아닌. NRI가 나중에 인도로 이동하면, 외국 사업 소득은 DTAA에 따라 세금이 될 수 있습니다.

RNORs에 대한 특별 고려 사항

RNOR 상태는 인도에 돌아온 개인의 전환 단계로 해외 체류 후. RNOR 기간 동안, 2 년 (또는 특정 상황에서 더 긴) 지속 할 수 있습니다, 납세자는 인도에서 수신되지 않는 한 외국 소득에 세금이 없습니다. 이것은 즉각적인 세금 책임없이 수입을 재배하는 창을 제공합니다.

외국인 소득세 RNOR

RNOR로, 당신은 세금이 부과됩니다:

• 소득은 수령 또는 금융 연도 동안 인도에서 수신 될 수.
• 금융 연도 동안 인도에서 비난 또는 발생되는 소득.
• Income which accrues or arises outside India and is brought into India (but only if the income was earned in a year when you were RNOR? Actually, RNOR taxability is the same as NRI – only Indian-sourced or received in India. So foreign income that is not received in India is not taxable. However, if you receive foreign income directly in an Indian bank account, it is taxable. So careful: the RNOR has an advantage if they keep foreign income abroad. But once remitted to India, that income becomes taxable. This is a nuance: while NRI can remit without tax (because income was foreign-sourced and never taxable), RNOR's foreign income earned during RNOR is also foreign-sourced and not taxable – remittance may not change that either. Actually, the law says for RNOR, income received in India is taxable. So if you receive foreign income in India, it is taxable. For NRI, same. So the remittance myth applies to both. However, many advisors recommend keeping foreign income abroad during RNOR to avoid Indian tax, because once it enters India as a receipt, it becomes taxable even if it's foreign-sourced. That's correct per law: Income Act says "income which is received or deemed to be received in India" is taxable. So if you transfer foreign income to an Indian account, it is income received in India. So for RNOR, it's taxable upon receipt in India. For NRI, same. So the distinction is that for RNOR, if you have foreign income from prior years while NRI, and you become RNOR and then receive that income in India, it's taxable because received in India. But if you were NRI and earned that income and never received in India, then later become RNOR and receive, still taxable. So the only safe way is to not receive foreign income in India. Plan to keep it abroad or reinvest. This is a critical point. I'll include it.

  최근 개정의 영향 : 금융 행위, 2020

  금융 행위, 2020은 많은 인도와 NRIs에 대한 외국 소득의 세에 영향을 미치는 재입력 규칙에 상당한 변화를 가져 왔습니다.

  거주지의 변화

  인도에 방문한 인도 시민 또는 PIO는 거주자가되기 없이 182 일까지 체류할 수 있습니다. 새로운 규칙은 임계값을 감소시킵니다. 다른 소스에서 총 소득이 (외 소득 제외)이 전년도 동안 ₹15 라크를 초과하면 재정 연도에 120 일 이상 체류하는 경우 거주자가됩니다. 이것은 효과적으로 부유 방문자의 조건을 조율합니다.

  인도 시민을위한 위임 된 거주

  인도의 다른 나라 또는 영토에 세금을 부과하지 않는 인도 시민 (즉, "소세"소비자의 거주자) 인도 소스에서 총 소득이 15 라크를 초과하는 경우 인도의 거주자 인 혐의 될 것입니다. 이 규정은 세금을 재개하는 개인을 대상으로하지만 계속 인도의 실질적 경제 이익을 가지고 있습니다. 이러한 공증자는 외국 소득을 포함하지 않는 글로벌 소득에 세세됩니다. DTAA 구호가 적용되지 않는 한.

  COVID 기간 동안 NRIs 체류 연장

  인도에서 보낸 CBDT는 여행 제한 (예 : 판다 텀 동안 비행 취소)로 인해 인도에서 보낸 일이 재발적 목적으로 계산되지 않을 것이라고 선언합니다. 개인은 인도에서 장기간 배운 기간 동안 금지되지 않았습니다. 이 보호 많은 NRI는 외국인 소득에 거주하고 세계 세세를 직면하게됩니다.

  준수 및 처벌

  외국 소득 및 자산의 정확한 보고는 중요합니다. 두 주민과 NRIs는 소득세가 소득이 제한을 초과하는 경우 소득세를 초과해야 합니다 (또는 소득이 제한 이하인 경우에도 특정 외국 자산이 있는 경우).

  거주자 및 NRIs에 대한 서류

  • Residents (ROR)] 는 ITR-2 또는 ITR-3 (이익 소스에 따라 다름)을 파일하고, 일정 FA에서 모든 외국 소득과 자산을 공개해야합니다. 실패는 비-필링에 대한 섹션 271F의 벌금을 끌어, 외국 자산의 신고에 실패의 판결을합니다.
  • NRIs는 면제 제한을 초과하는 인도 허가 소득이 있는 경우에만 반환을 신청해야 합니다. 또는 세금이 부과되는 외국 소득을 재개해야 합니다. 그러나 NRI가 블랙 머니 법에 따라 보고 요건인 외국인 법인에 대한 재정적 관심을 가지고 있다면 의무가 발생할 수 있습니다.

  외국인 자산의 비-Disclosure에 대한 처벌

  블랙 머니 (Undisclosed Foreign Income and Assets) 및 세금 법의 임계, 2015은 외국 자산의 촉감을위한 엄격한 처벌을 부과합니다. Prosecution은 imprisonment로 이어질 수 있습니다. 또한 소득세 법의 밑에, 의외 자산을 공개 할 실패는 의외 자산을 공개하지 않습니다. 세금 법에 따라 적시 준수는 이러한 결과를 피하기 위해 필수적입니다.

  세금 계획을위한 실용적인 팁

  세금을 최적화하려면, 다음 전략을 고려:

  Proper 기록 유지

  외국 소득의 상세한 기록, 세금은 해외로 지불, 은행 성명, 및 외국 자산의 소유권 서류. 이 문서는 외국 세금 신용을 주장하거나 감사에 세금 상태를 방어 할 때 중요합니다.

  Seek 전문 조언

  세금 잔고, DTAA 해석 및 외국 자산 보고는 복잡한 지역입니다. 단 국경 세세에 대한 전문 지식을 가진 자격을 갖춘 세무 회계 또는 세무 자문을 참여하십시오. 자문은 귀하의 거주 상태를 정확하게 결정할 수 있으며 투자를 두 배 세금을 최소화하고 FTC의 양식 67과 같은 양식의 적시 서류를 보장합니다.

  DTAA 혜택 최적화

  인도와 거주 국가 (또는 소스 국가) 사이의 DTAA 규정을 검토하십시오. 일부 조약은 소득 (예 : 관심, 왕성)의 특정 유형에 대한 면제를 제공하지만 다른 사람은 보류율을 낮추는 것을 제안합니다. 예를 들어, 인도 - 미국 DTAA는 특정 조건에서 거주하는 국가의 거주국에서만 자본 이득의 세율을 제공합니다. 미국 거주자가 인 경우 인도 세금에서 이익을 보호 할 수 있습니다. 세금을 취득함으로써 적절한 혜택을 주장하십시오 (CAT).

  거주지의 전환

  인도에 반환 할 계획이라면, 여전히 NRI 또는 RNOR 인 외국인 소득을 재포장하려고합니다. ROR가되면 전세계 소득이 세가됩니다. RNOR 기간을 사용하여 점차적으로 자금을 가져야합니다. 그러나 RNOR가 세금이 부과되는 소득이 소득이 있다고 가정합니다. 일부 고문은 해외 소득을 유지하고 인도 이외의 여행 또는 재투자를 위해 그것을 사용합니다.

  관련 기사

  인도 거주자 및 NRIs 경첩에 대한 외국 소득의 세율은 DTAA 규정에 대한 이해, 및 유해한 보고에 대한 이해. ROR 주민은 선언하고 글로벌 소득에 세금을 지불해야, NRIs 및 RNORs는 일반적으로 인도에서 수신되지 않는 한 외국 소득에 세금에서 보호됩니다. 최근 개정은 거주 규칙 엄격한을 작성하고, 외국인 자산을 가진 비 소득은 심각한 처벌에 납 할 수 있습니다. 재정적 인 법적 인 법적 인 경우, 재정적 인 법적 인 법적 인 법적 인 법적 인 법적 인 권리를 고려하여 재정적 인 권리를 옹호하고, 재정적 인 권리를 옹호 할 수 있습니다.

  면책 조항: 이 문서는 일반 정보를 제공하고 전문 세금 조언으로 해석되지 않아야 합니다. 세금 법은 변경 및 개별 상황의 적용을 받습니다. 특정 상황에 대한 조언을 위한 자격이 된 세금 전문가에게 상담하십시오.

  외부 자원:

  • 소득세부: DTAAs 목록
  • Rule 128: 외국 세금 신용 ( 소득세 규칙)
  • TaxGuru: 거주 및 외국세의 종합 분석
  • ]고급차(CBDT): 반역에 대한 원형