인도 세금 시스템의 Demonetization의 영향

2016의 충격 : 민주화 재형 인도의 Fiscal Landscape

Narendra Modi는 2016년 11월 8일, 인도의 총리 Narendra Modi가 순환에 있는 국가의 통화의 대략 86%를 차지한 ₹500 및 ₹1,000 은행의 급격한 인출을 발표했습니다. 명시된 목적은 커브 블랙 머니, 위조, 손상 및 테러범죄 판결을 겪고 있었습니다. 즉각적인 카오스와 현금 위기가 달 동안 지배적 인 헤드 라인 동안 인도의 세금 제도에 대한 장기적인 구조적 영향은 세금 공제, 세금 공제 및 규정 준수에 대한 광범위한 보상을 갖는 것이었습니다.

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Immediate Macroeconomic 분해 및 세금 기본 확장

정부는 정부가 정부의 금융기관과의 협력을 통해 금융기관과의 협력을 통해 금융기관과의 협력을 통해 금융기관의 금융기관과의 협력을 통해 금융기관의 금융기관과의 협력을 통해 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관과의 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관과의 연계를 통해 금융기관의 금융기관의 금융기관과의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관을 구축하고 있습니다.

2017년 3월, 소득세청은 약 1.8백만 건의 통지를 보내며, 현금 입금이 공개된 소득을 초과한 기업에게 지급됩니다. 이 고도로 늘린 스루티는 인구의 5% 정도에서 세금 순을 처음으로 제출한 더 넓은 기지로 확장했습니다. 소득세 환급률(ITRs)은 2016년 17일부터 1년 만 68.5만 건의 평가 연도 2017년에서 1년 만 30% 증가한 것으로 추정됩니다.

새로운 Enforcement Tool로 입금 데이터

첫 번째 시간 동안 작은 소매, 지역 상인, 심지어 습관적으로 소득을 가진 살리 개인은보고 관행을 재구성 할 필요가있다. ] 소득세 부서]에서 데이터는 직접 세금 수집이 재정 년에서 18%로 성장한다는 것을 보여줍니다 2017–18, 더 높은 배율 준수 포스트-배율에 따라 성장의 많은.

배운 세금 준수 및 공시 계획의 큰 파도

비 선언 된 부의 정정을 격려하기 위해 정부는 소득 선언 계획 (IDS) 2016 민주화의 앞에, 세금을 지불하고 불확실한 자산에 45%의 총 비율에 벌금을 지불 할 수 있도록 세금을 허용. 나중에, Pradhan Mantri Garib Kalyan Yojana (PMGKY))에 다른 소득에 대한 다른 소득에 대한 추가 및 추가 비용.

이 두 가지는 원칙적으로, 법안은 정부의 기세에 대한 교대를 신호했다. 이 제도는 잉카와 스틱 접근법을 모두 사용하는 것이 중요하다. 그 후 피한 범죄 검찰을 겪은 사람들은 단지 세금 요구뿐만 아니라 블랙 머니 (Undisclosed Foreign Income and Assets) 및 세금 법안의 Imposition, 2015. 이 이중 접근은 효과적으로 비결의 비용을 제기하고 공안의 의무를 부과했다.

중소기업 (SME)에 대한 영향

SME 부문은 과거에 대규모 운영을 쌓은 반면, 열심히 타격했다. 많은 소규모 비즈니스 소유자는 갑자기 투명한 은행 예금 데이터를 사용하여 실제 재고 및 판매를 재구성하기 위해 투쟁했다. 그러나,이 압력은 또한 더 나은 책 유지 관행을 채택하고 7 월 2017에서 처음 도입 된 Goods and Services tax (GST)에 등록하기 위해 강제로 강제로. 인구화와 GST의 조합은 형식화에 강력한 푸시를 만들었습니다 : GST 등록의 수는 1,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,2,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,3,5,3,3,3,3,3,3,3,3,3,

공공 금융 및 정책 (NIPFP)의 국립 연구소에 의해 연구는 인구화가 10-15 % 포인트로 개인 소득세의 확률을 증가시킨 것으로 나타났습니다. 특히 도시 지역과 더 높은 소득 브라켓 중. 이 증가는 즉각적인 포스트 수익화 기간을 넘어 지속, 준수 행동에 대한 내구성을 제안.

수익 효과: 직접 세금 컬렉션에 대한 Significant Boost

세금 제도의 인구의 가장 얽매이지 않는 영향은 직접 세금 수익의 급격한 상승이었다. 2016-17에서, 직접 세금 컬렉션은 8.46 라크 crore에 서 서. 2017-18에 의해, 그들은 10.02 라크 crore에 상승했다, 18.4%의 증가. 이 성장은 그 기간에 약 11%의 명목상 GDP 성장을 중단, 높은 준수를 나타내는 - 뿐만 아니라 경제 확장 - 매출 증가를 파괴.

더 눈에 띄는 것은 자체 침수 세세 (유료 배운 반환 시간에서 납세자) 및 선불 세 (비즈니스 및 높은 소득 개인에 의해 분기별)의 성장이었다. 기존 세금 수집은 인구의 증가에 따라 40 % 이상으로 크게 감소. 이 반영은 높은 준수뿐만 아니라 비즈니스 소득의 밑으로 감소.

간접 세금 수집은 직접적으로 혜택을받습니다. 현금에서 디지털 지불으로 전환하면 거래의 추적 가능성을 증가시키고, 판매를 억제하기 위해 기업을 위해 열심히합니다. 인도의 디지털 지불량은 2016 년과 2018 년 사이에 두 배로 늘리고, Unified Payments Interface (UPI)]로 인해 2019 년 초에 700 백만 달러 이상의 월간 거래로 성장했습니다. 이러한 디지털 발자국은 경제성에 대한 경제적 인 가시성을 가진 더 큰 역할을 수행했습니다.

Long-Term 구조화는 세금 시스템에서 변화합니다.

즉각적인 수익이 증가함에 따라, 인구통화는 세금 제도를 더 투명하고 효율적으로 만들기 위해 여러 장기적인 개혁을 촉매화했습니다.

디지털화 및 현금 경제 인센티브의 끝

정부는 민주화 후 디지털 지불 인프라를 적극 추진했다. ]Bharat Interface for Money (BHIM) 앱이 시작되었다, 디지털 지불의 거래 수수료가 감소하고 인센티브는 상인이 포인트 -의 판매 (POS) 터미널을 채택하기 위해 제공되었다. 이러한 조치는 과거에 세금 공증이있을 현금을 다루는 이점을 감소했다. 인도의 은행의 예비 은행에 의해 연구는 8에서 8 %로 총 8 %에서 8 %로 총 8 %로 총 8 %에서 8 %로 총 8 %로 총 8 %로 총 8 %로 총 8 %로 얻었다.

이 변화는 디지털 결제가 영구적으로 유지되기 때문에 기업에 점점 더 어려운, 감사의 흔적을 남겼습니다. 인구 통계 경험은 또한 e-way bill]의 채택을 가속화하여 GST 아래 시스템에서 특정 값 위에 상품의 이동에 대한 전자 문서를 필요로합니다. 거래가 표시되면 세금 기관은 구매자 입력과 공급자 송장, 가짜 송장 및 입력 세금 신용 사기를 줄 수 있습니다.

Data Sources의 통합은 더 나은 규정 준수 평가

가장 강력한 장기적인 결과 중 하나는 정부의 여러 데이터베이스를 통합하는 푸시였습니다. 소득세부의 Project Insight-데이터 마이닝 및 분석 플랫폼-이 시스템은 철저하게 금융 거래, 부동산 등록, 주식 시장 보유, 신용 카드 지출 및 국외 송금으로 인해 증빙된 데이터가 철저히 삭제됩니다. 이 시스템은 이제 은행 거래, 부동산 등록, 주식 시장 보유, 신용 카드 지출 및 국외 송금으로 정보를 수집합니다.

세금 전문가는 종종 "21 세기의 세금 그물"으로 참조합니다. 기술, 오히려 수동 감사보다, 준수를 구동합니다. 이 접근의 성공은 데이터 스크랩 및 자동화 일치를 통해 감지 된 사례의 상승 수에 분명합니다. 예를 들어, 2020에서 수입이 지출 패턴과 일치하지 않은 납세자에게 50,000 건의 통지를 보냈습니다.

소스에서 세금 공제 확대 (TDS)

TDS 규정의 범위를 확장하기위한 데모화도 제공. 2017-18 예산에서 정부는 ₹ 2.4 라크에서 1.8 라크로 임대 TDS의 임계 값을 매년 낮추고, 수수료 지불에 TDS를 도입했습니다. 이러한 변경 사항, 닮은 기술이지만 배운 규정 준수를 기다리지 않고 공식 세금 그물에서 더 많은 거래를 가져다주는 광범위한 전략의 일부였습니다.

도전과 무인한 결과

세금 제도가 증가함에도, 인구화는 비용없이 정책에서 멀리있었습니다. 이 구현 결함과 경제 붕괴는 강렬한 논쟁의 주제를 남아 있습니다.

Informal Sector에 대한 단기 경제 Distress

인도의 노동력의 약 85%를 고용하는 비공식적인 분야는, 불확실하게 영향을 미쳤습니다. 매일 임금 수입업자, 작은 구매자 및 농업 노동자는 형식적인 은행에 접근하고 가혹한 현금 부족을 직면했습니다. 많은 것은 즉각적인 필요를 충족시키기 위하여 높은 관심을 품기 위하여 가격을 판매하거나 빌릴 것이다 고위에 힘이 있었습니다. 2017의 첫번째 분기에 있는 경제 산출의 결과로 손실은 몇몇 분석가에 의해 GDP의 거의 2%에 예상되었습니다.

Critics는 세금 기반 확장 동안, 인간 비용 손실, 감소 소비, 그리고 증가 가구 부채 - 너무 높은. A 정책 연구 센터] 보고서는 정책의 세금 준수에 대한 혜택을 주장, 장기적으로 실행에 세금 수익의 주요 소스 인 정보 부문 출력의 계약에 의해 부분적으로 상쇄되었다.

Persistent 현금 의존성

디지털 푸시에도 불구하고 현금은 인도 경제에서 심하게 렌치됩니다. 2021 년, 순환 통화는 위기가 덮여 한 번 현금으로 돌아 오는 많은 시민이 현금으로 돌아 오는 것을 나타내는 사전 해독 수준을 능가했습니다. 불화 된 저축을 유지하는 습관은 더 큰주의와 albeit. 현금 거래를 통해 세금 공증은 특히 부동산, 보석 및 밑보가 공통되는 고급 상품에서 계속됩니다.

블랙 머니 세대의 인구화 효과는 따라서 부분이었다. 예금 된 부의 큰 부분은 선언 창 후, 법적으로 새로운 노트로 소유자로 반환. 정책은 검은 돈에 confiscate하지 않았다; 그것은 주로 은행 예금과 후속 세금 지불을 통해 흰색으로 강제. 단기적으로이 개선 된 세금 수집 동안, 그것은 손상과 같은 검은 돈의 뿌리 원인을 제거하지 않았다, 정치 자금, 과세율.

Complemented Demonetization의 세금 영향에 대한 개혁

민주화는 단독으로 구조적 개혁을 지원하지 않고 장기적인 영향을 미쳤습니다. 정부는 동시에 세금 제도의 변화에 강화 된 여러 주요 정책을 발전시켰습니다.

상품 및 서비스 세금 (GST)의 구현

GST는 2017년 7월에 시작된 이래, 국가 및 중앙 세금의 패치 워크를 대체하는 비접촉식 세금 제도를 만들었습니다. 필수 디지털 서류, 청구서 일치 및 전자 방법 청구서의 조합은 디지털화에 대한 민주화의 푸시에 의해 가속화 된 것으로 예상되는 반면, 기업 간접 세금을 피하기 위해 열심히했습니다. GST 등록은 크게, 그리고 간접 세금에 대한 세금-to-GDP 비율은 임신 년 후 안정화.

Benami 거래법 강화

2016년, Benami Transactions (Prohibition) Amendment Act는 강제로, 정부가 소유권 증명 없이 프록시 이름에서 개최되는 재산을 갖도록 하였다. 인구 통계 데이터는 대개 (proxy) 속성을 취득하기 위해 사용되는 경우를 식별할 수 있다. 세금 부서는 2017년과 2022년 사이에 2,200개의 조사를 시작으로, 수십억 달러의 루피가 첨부된 자산을 보유하고 있다.

법인세율 감소

2019년 9월 정부는 기존 회사와 15%를 신규 제조업업체를 대상으로 22%(플러스 료)에 법인세율을 쌓았습니다. 이 감소는 인도를 더욱 경쟁력을 확보하고 공식화를 위한 향상된 준수 포스트-배전화에 의해 일부로 자금을 지원했습니다. 낮은 비율은 세금을 evade 세금으로 감축하여 준수 및 수익의 virtuous 사이클을 창출합니다.

결론 : 단계의 앞으로 강제되는 Misstep

인도의 세금 제도에 대한 민주화의 영향은 무인화 된 결과의 이야기입니다. 긍정적 인 부정적인. 정책은 수백만의 삶을 혼란하지만 동시에 수십 년의 그라디얼 개혁이 달성되지 않았던 금융 투명성의 수준을 강제로. 세금 기반 확장, 직접 세금 수익 확대, 디지털 지불은 미래의 침입을 더 어렵게 만들 수있는 영구 감사 흔적을 만들었습니다.

Yet, 이득은 가파른 가격에왔다 : 단기 경제 고통, 지속적 현금 경제, 혼자 민주화가 정치적 자금 조달, 부동산 등록 및 사법적 효율성에서 종합 개혁없이 심하게 뿌리를 둔 세금 공증이 해결되지 않는 실현. 세금 시스템은 오늘보다 반응적이고 데이터 기반이 더있다 2016, 그러나 검은 돈은 형식적 경제 밖에서 틈새를 찾을 수 있습니다.