인도 예산의 중요성을 Shaping Tax Policies

연례 청사진 : 인도의 예산 모양 국가 세금 전략

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인도 예산에 영향을 미치는 세금 정책 형성에 대해 이해하는 것은 역사적 역할을 시험하고 헌법 기반 및 제안 된 변경이 법이되는 기계. 이 문서는 그 층을 포장하지 않고, 예산이 인도의 세금 달력에서 단일 가장 영향력있는 이벤트를 유지 이유의 포괄적 인보기를 제공합니다.

예산을 통해 세금 정책의 역사 진화

인도의 연간 예산을 제시하는 전통은 1860 년 제임스 윌슨 (James Wilson), 영국 경제학자 (Cambridge)가 식민지 통치 아래 최초의 예산을 도입했습니다. 당시 세금 제안은 관세 및 소득세에 주로 집중되어 관리 비용을 자금을 자금을 자금을 자금을 자금을 자금을 자금을 조달했습니다. 포스트 독립은 5 년 계획 계획의 경제적 발전을 계획했습니다. 세금 정책은 중공업 및 인프라의 자원을 동기 부여하기 위해 사용되었습니다.

1991 예산에서, 금융 장관 박사. Manmohan Singh는 라이센스 raj를 파괴하고 높은 소득과 법인 세율을 슬링. 이 예산은 더 시장 지향적인 세금 시스템을 위해 단계 설정. 연속 십년간은 서비스 세의 도입을 보았다, 간접 세금을 파열, 그리고 2017 년 Goods and Services tax (GST)의 정기적인 구출과 같은 세금의 사건적인 구출은 모두 결정에 대한 결정적인 결정이었다. 2015 년 초반 예산에 대한 예산은 두 번째 예산에 대한 결정적인 결정이었다.

헌법 및 절차

인도 헌법의 제 112 조는 의회의 집 모두에 배치 될 것으로 대통령을 요구합니다 연례 금융 성명, 이는 연방 예산이다. 예산은 모두 수익을 포함하고 지출, 세금 제안은 예산 연설을 수용 금융 빌에 포함. 금융 빌은 4 월 1 일에 새로운 회계 연도의 시작 전에 의회에 의해 통과해야합니다.

세금 정책에 영향을 미치는 중요한 절차 :

Budget Speech: 금융 장관은 세금율, 면제 및 규정 준수 규범에 대한 제안 변경을 발표합니다.
금융 빌 소개: 세금 공제의 법적 텍스트를 포함. 의회는 그것을 투표합니다.
President’s Assent: 의회 승인 후, 법안은 법안이 되고, 법적인 강제를 세금 변경에 부여한다.
세의 프로비저널 컬렉션:세의 프로비저널 컬렉션 아래, 1931, 세금 변경은 빌이 60 일 이내에 전달되는 경우 예산 연설의 날짜에서 효과적이게됩니다.

이 과정은 세금 정책 변경은 구현하기 전에 철저하게 변조되었지만 새로운 규칙의 타이밍에 대한 이해 관계자에게 특정성을 제공합니다.

예산에 직접 세금: 소득, 기업, 그리고 대담

개인 소득세

매년 예산은 소득세 슬랩, VIA (Section 80C, 80D, 등) 및 surcharges의 감소 한계를 조정합니다. 이 변경은 직접 수백만의 일회용 소득에 영향을 미칩니다. 예를 들어, 2020 예산은 낮은 가격과 적은 면제와 옵션 새로운 세금 요법을 도입하여 준수를 단순화하는 것을 목표로합니다. 2023 예산은 새로운 정권의 재조합 제한을 확장하여 ₹ 7 lakh에 이르는, 급여 직원의 예산에 맞는. 이러한 수익은 이러한 수익의 균형을 유지하는 데 도움이되는 이러한 수익의 균형을 유지해야합니다.

기업 세금

기업 세금은 정부 수익의 주요 원천입니다. 예산 발표는 종종 투자를 유치하거나 추가 자금 조달을 위해 surcharge를 도입 할 수있는 비율을 감소시킵니다. 2019 예산은 기존 회사에 법인 세율을 22% (외가 및 단가) 및 새로운 제조 업체에 대한 15 %, 글로벌 경쟁력으로 인도 정렬. 수료 예산은 이러한 규정을 잘 조정하고, 일정 투자를 격려하기 위해 특정 인센티브에 대한 일몰 날짜를 제공합니다.

자본금 및 증권 거래 세금

예산은 자본 이익 세액 보유 기간과 비율을 개정하여 주식 시장에 영향을 미칩니다. 예를 들어, 장기 자본 이익의 제거는 2018 예산에서 면제 (Section 10(38))를 면제하고 LTCG 세금의 리액트는 ₹ 1 lakh에 대한 이익에 10 %의 증가에 상당한 시장 영향을 미쳤습니다. 또한, 증권 거래 세세스 (STT)는 거래량과 파생 비용에 영향을 미칩니다.

간접 세금 및 GST Era

GST 이전에는 연방 예산은 기존의 관세, 관세 관세 및 서비스 세율의 변화에 대한 기본 단계였습니다. 이러한 변경은 즉시 공급 체인을 통해 잔액됩니다. GST의 도입으로, 중앙 정부의 전력은 이제 GST 이사회와 공유됩니다. 그럼에도 불구하고 예산은 여전히 관세 변화, GST 보상 장애 연장 및 세금 혜택을 위해 일몰 날짜를 발표합니다.

2023 예산, 예를 들어, 휴대 전화 부품에 관세 감소를 발표하여 로컬 제조를 밀어, 특정 금 기사에 대한 관세를 증가 curb 수입. 예산 또한 온라인 게임 및 카지노와 같은 특정 산업에 대한 GST 치료를 명확하게, explanatory memorandums을 발행.

Revenue 컬렉션 및 Fiscal Discipline

세금-to-GDP 비율

세금 정책의 효과는 세금 - 투 - GDP 비율에 의해 측정됩니다. 인도의 비율은 많은 신흥 경제보다 10 - 12% 정도 낮았습니다. 각 예산 세트 수익 목표를 설정하고 틈을 닫는 세금 조치를 사용합니다. 예산은 또한 직사 및 간접 세금 수집의 견적을 포함하며, 이는 공칭 GDP 성장에 대해 벤치 마크가 있습니다. 경제적 확장과 신뢰할 수있는 예산은 세금 부과됩니다.

준수 및 시행 조치

예산은 점점 더 많은 기술 및 법률 세법에 따라 세금 준수를 개선하기 위해 규정을 포함합니다. 예를 들어, 2019 예산은 세금 지불 및 공식 간의 물리적 상호 작용을 줄이기 위해 소득 세법 계획을 도입했습니다. 2021 예산은 직접 세금 분쟁을 세팅하기위한 "Vivad se Vishwas"계획을 도입했습니다. 이러한 조치는 세금 기반을 확장하고 소송을 줄이고 비용을 높이지 않고 순 수익을 올릴 수 있습니다.

분야의 인센티브 및 경제 우선 순위

세금 정책은 예산에 발표 된 것은 우선 순위 부문으로 스티어링 투자를위한 강력한 도구입니다. 정부는 그들을 홍보하기 위해 사용했습니다.

재생 에너지: 태양광 및 풍력 에너지 프로젝트에 대한 확장 법인세일; 재생 장비에 대한 GST 비율.
Startups: 80-IAC에 따라 세년 연세 휴가, 그리고 시작 투자자를 위한 자본 이득에 대한 감소된 surcharge.
제조: 신규 제조업업체 (15%) 및 자본상품에 대한 관세를 감소
Housing: 섹션 80EEA에서 저렴한 주택에 대한 주택 대출에 ₹1.5 라크의 추가 관심 감축.
농업과 농업 개발: 농산물 소득 및 농촌 인프라 자금에 대한 보조금에 대한 면제.

이러한 타겟팅 측정은 단기 수익 비용이지만 장기 경제적 인 요소를 생성하도록 설계되었습니다. 예산 분석은 종종 이러한 세금 지출의 피폭 승자에 초점을 맞추고 오염을 최소화합니다.

예산의 안정화 및 위조 방지 정책의 역할

구조상 개혁을 넘어, 인도 예산은 세금을 사용하여 비즈니스 사이클을 관리합니다. 느린 동안, 예산은 세금을 밀어 수요를 높일 수 있습니다. 예를 들어, 2009-10 예산에서 글로벌 금융 위기를 따르고 정부는 높은 세금 면제를 통해 excise 의무를 줄이고 확장 자극을 도입했습니다. 비난적으로, 인플레이션이 높을 때 예산은 유동성을 흡수하기 위해 연료 또는 귀금속에 대한 excise를 제기 할 수 있습니다.

COVID-19 판다 학회는 예산주기 밖에 비상 세금 발표를 보았다, 그러나 2021-22 예산은 여전히 세금 마감과 새로운 "생산 연결 인센티브"(PLI) 계획의 생성과 같은 측정을 도입했다. 13 학회의 계획은 비공개 세금 비율과 연계. 2023 예산은 개인의 높은 순 자산에 대한 장기 자본 이득에 대한 추가 비용을 감소, 평등 시장을 부활시키는 것을 목표로.

외국투자 및 무역에 대한 영향

세금 정책은 외국인 투자자에게 예산 신호 인도의 매력에 대한 선구. 2020 년 분할 배당 (DDT)의 제거와 같은 개혁, 디지털 서비스에 Equalisation Levy의 도입, 그리고 이동 가격 규칙의 개정은 예산 동안 모두 발표. 예산은 또한 수입 수출 역동적 인 영향을 미치는 무료 무역 협정의 약속과 일치하기 위해 관세를 합리화한다.

예를 들어, 2021 예산은 태양 광 인버터 및 냉장고에 관세를 증가시키고 Atmanirbhar Bharat 이니셔티브에서 국내 생산을 촉진하고 제조업체에 의해 사용되는 입력에 대한 동시에 의무를 줄였습니다. 이러한 미세 조정은 글로벌 경쟁력을 갖춘 균형 보호주의를 필요로합니다.

예산에 대한 세금 정책의 정치 경제

예산 세금 제안은 진공에서 만들어지지 않습니다. 그들은 정부의 정치 우선 순위와 연합 역동적 인 것을 반영합니다. 높은 표준 감응 한계와 같은 포퓰리스트 조치, 노인 시민을위한 면제 임계 값 증가, 작은 기업을위한 낮은 세금 비율은 종종 선거 년에서 도입됩니다. 지역 세금의 재투자 또는 높은 소득에 대한 높은 surcharges의 감소와 같은 비 대중적인 조치는 선거주기 동안 피할 수 있습니다.

Fiscal Responsibility and Budget Management (FRBM) Act은 쉼표가없는 세금을 자르는 능력을 제한하는 치명적인 적대를 설정합니다. 이 거래는 매년 배차됩니다. 분석가들은 표에 맞게 세금 부과금이 필요한 세금 부과율로 GDP의 비율로 계산됩니다. 예산 연설은 종종 세금 변경이익 또는 수익 손실인지 여부를 나타내는 특정 구문을 사용합니다.

로비 및 사전 판결 상담

예산이 제시되기 전에, 금융부는 업계 기관, 경제학자, 농부 협회 및 국가 금융 장관과 사전 판결 상담을 보유하고 있습니다. 이러한 회의는 세금 요구 사항에 영향을 미칩니다. 예를 들어, 2022 년 보석 및 보석 산업은 2023 예산에 부분적으로 부여 된 귀중한 돌에 수입 임무를 모색했습니다. 마찬가지로, 온라인 코스에 GST 선명도를 밀어, 예산 문서에 대한 예산 문서에 대한 예산을 선도하는.

도전과 정신

그것의 중요성에도 불구하고, 세금 정책 형성의 예산의 역할은 여러 비판을 직면:

Complexity: 세금법은 각 예산에 더 복잡해져 개인과 중소기업에 대한 준수 부담을 창출합니다. 소득세법에 3,000건 이상은 1961년부터 금융법에 따라 많은 것으로 만들어졌습니다.
Unpredictability: 2012년 개정부터 세금 간접환(Vodafone case), 투자 신뢰를 손상한 후, 2021년 예산은 최종적으로 논쟁적인 세금 복고도를 재발했지만 손상이 완료되었습니다.
상업: 세금 관리가 시행될 수 있는 경우에만 좋은 세금 정책이 효과적이다. 세금 분쟁에 대한 충분한 TDS/TCS 적용에 대한 예산 발표는 종종 세금 분쟁에 대한 필요한 인프라가 부족하다.
인플레이션 영향: 연료와 금 같은 항목에 직접 피드 도매 및 소매 인플레이션, 빈약한 가구를 분해 하는 데 직접 세금 하이킹.

이 문제를 해결하기 위해서는 예산이 필요하지만, 관리 개혁 및 예측 가능한 정책의 궤적을 요구해야합니다. 직접 세금 코드 (DTC)의 도입은 여러 번 약속했지만, 기존 법을 대체 할 필요가있는 개정의 전단 볼륨으로 인해 부과됩니다.

예산에 대한 세금 정책 : 보충 수요의 역할

예산은 기본 악기이지만 정부는 기존 법에 따라 보조 요구 또는 알림을 통해 보조금을 통해 미성년자 세금 변경을 할 수 있습니다. 그러나 주요 비율은 일반적으로 금융 법안을 요구합니다. GST위원회의 명령을 통해 변경하는 능력 (자립자 승인없이)는 예산의 단청을 간접 세금 변경으로 감소했습니다. 여전히 예산은 정부가 직접 세금, 세관, 그리고 cesses를 동시에 조정할 수있는 유일한 포럼을 유지한다.

예산 및 일반 납세자 : 실제 효과

급여받는 직원의 경우 예산은 매월 급여에서 소스 (TDS)에서 얼마나 많은 세금이 부과되는지 결정합니다. 표준 감응작용, 섹션 80C 제한 또는 의료 보험 감응작용에 직접 영향을 미치는 영향으로 감당합니다. 소규모 비즈니스 소유자의 경우, 예비 세무 세무 임계 값 (Section 44AD) 또는 GST 구성 계획 제한에 대한 예산 발표는 규정 비용을 결정합니다. 농부의 경우, 농업 소득 면제 또는 관개에 대한 변경은 소득 세무에 영향을 미칩니다.

예산은 소비자 행동에 영향을 미칩니다. 전자 상품의 관세 감소는 저렴한 가격이지만, GST의 레스토랑 서비스는 식사가 감소 할 수 있습니다. 세금 변경은 종종 수요 또는 커브 수입을 밀어 축제 시즌 주위에 시간화됩니다. 이러한 링크를 이해하는 것은 시민이 재정 및 비즈니스 결정을 계획하는 데 도움이됩니다.