인도에서 급여에 대한 클레임 Hra 및 기타 감소 방법

인도 세금 시스템의 주택 임대 허용 (HRA) 이해

HRA는 인도에서 살리기 힘든 직원을 위한 금융 관리의 중요한 부분입니다. 다양한 관용과 공제 중에는, 주택 임대 허용 (HRA)는 가장 널리 이용되는 이익 중 하나로 서 있습니다. HRA는 임대 숙박 시설 비용을 커버하기 위해 고용주가 제공하는 급여 구조의 구성 요소입니다. HRA 및 기타 공제가 실질적으로 세금 소득을 줄일 수 있으며, 나머지는 1961 년 법에 따라 완전히 세금 공제가 필요합니다.

인도 세금 제도는 다른 섹션에서 면제 및 감소의 넓은 스펙트럼을 제공합니다. HRA는 섹션 10 (13A)의 면제이지만 다른 일반적인 감응작용은 80C, 80D, 24 및 섹션에서 떨어지는 것입니다. 이러한 조항 사이의 상호 작용을 이해하면 세금 공제를 최적화 할 수 있습니다. 이 종합 가이드는 급여에 HRA 및 기타 주요 감응작용을 주장하는 방법을 설명합니다. 실제 팁과 함께 귀하의 이익을 극대화 할 수 있습니다.

HRA는 무엇이며 왜 중요합니까?

주택 임대 허용은 고용주가 임대 비용을 관리 할 수 있도록 급여의 일부입니다. 소득세 부서에 의해 마련 된 규칙에 따라 면제받을 자격이없는 허용은 세금이 부과됩니다. HRA의 중요성은 뭄바이, 델리, 베갈루, 첸나이와 같은 비싼 메트로 도시에서 임대 숙박 시설에 살고있는 경우 세금 소득을 크게 줄일 수있는 능력에 속합니다.

예를 들어, ₹ 10,00,000의 기본 급여와 ₹ 5의 HRA 구성 요소 당 직원은 잠재적으로 그 HRA의 큰 부분을 면제로 주장 할 수 있습니다, 그들의 세금 슬래브를 낮추는. 실제 면제는 실제 HRA 수신을 고려하는 특정 공식에 따라, 임대료 지불, 그리고 거주의 도시.

다른 주택 관련 혜택에서 HRA를 차별화하는 것이 중요합니다. 집을 소유하고 임대하지 않으면 HRA 면제를 주장 할 수 없습니다. 그러나, 당신은 여전히 섹션 24 및 80C의 주요 상환 아래 가정 대출 관심에 대한 감응을받을 수 있습니다. HRA 및 주택 대출 혜택은 임대 된 재산에 거주하는 경우 동시에 청구 될 수 있습니다 (모든 조건에 따라).

HRA를 위한 자격 기준

HRA 면제를 주장하려면 다음 조건을 충족해야합니다.

렌트 숙박: 임대 주택, 평면 또는 숙박 숙박에 거주해야 합니다. 임대는 배우자, 미성년자, 또는 자신보다 다른 파티에 지불해야 합니다 (재산을 소유하는 경우).
] 급여의 HRA 구성 요소:] 귀하의 고용주는 급여 구조의 일부로 HRA를 명시적으로 포함해야합니다. 프리랜서 또는 자기 증거가있는 경우, 당신은 면제로 HRA를 주장 할 수 없습니다, 그러나 당신은 80GG (조건에 따라 지불 된 임대의 감응작용을 주장 할 수 있습니다).
Documentation: 당신은 임대의 유효 증거가 있어야 합니다 - 일반적으로 영수증 또는 임대 계약, 연차 임대가 ₹1,00,000를 초과하는 경우 주군의 PAN 세부 사항과 함께.

또한 부모와 함께 살 경우, 당신은 여전히 HRA 면제를 주장 할 수 있습니다. 당신은 임대 계약과 부모가 자신의 세금 반환에 대한 임대 소득을 보여줍니다. 부모는 또한 섹션 24에서 임대 소득에 30 %의 표준 감동 혜택을 누릴 수 있습니다.

HRA 면제를 계산하는 방법 (예:

예외적인 HRA 금액은 다음 세 가지 값의 최소로 계산됩니다.

실제 HRA는 고용주로부터 받았습니다.
기본 급여의 50 % (대도시에서 살 경우) 또는 기본 급여의 40 % (비 메트로 도시에 살고있는 경우).
실제 임대는 기본 급여의 10 %를 지불했습니다.

Basic salary] 이 계산에는 퇴직금의 일부가 되는 경우 탈취수(DA)가 포함되어 있습니다. “metro city”는 델리, 뭄바이, 콜카타, 첸나이입니다. 다른 모든 도시는 HRA 목적으로 비 메로스로로로 되어 있습니다.

예금 1: 메트로 시티

기본 급여: ₹6,00,000 당 annum
HRA 접수 : ₹ 2,40,000
임대금: ₹1,80,000 / 학기당 (₹15,000 / 월)
기본 급여의 10 % : 60,000
기본 임대 최소 10%: 1,20,000
기본 50% (metro): 3,00,000
최소 {₹ 2,40,000; 3,00,000; 1,20,000} = ₹ 1,20,000

따라서, 면제 HRA는 1,20,000입니다. 나머지 ₹ 1,20,000 HRA는 세금 소득에 추가됩니다.

2 : 비-Metro City

기본 급여: ₹4,80,000
HRA 접수: ₹1,92,000
임대금: ₹1,44,000 의 num (월 12,000 의 ₹12,000)
기본의 10 % : ₹ 48,000
기본 임대 최소 10%: 96,000
기본 40% (비 메트로): ₹1,92,000
최소 {₹1,92,000; 1,92,000; 96,000} = ₹96,000

기존 HRA는 96,000이며, ₹96,000은 세금이 부과됩니다.

면제는 연습에서 월 단위로 계산되지만, 연간 수치는 임대 및 급여가 일정한 경우 동일한 결과를 제공합니다. 월에는 HRA 면제를 방지하기 위해 월을 면제하는 것이 좋습니다. 특히 1 년 동안 임대 또는 급여가 변경되면.

HRA 인증

Proper 문서는 HRA 청구를 substantiate에 필수적입니다. 다음 문서는 일반적으로 필요합니다.

렌트 영수증: 이 주관의 이름을 포함해야, 지불, 지불 기간, 날짜. 이상적으로, 그들은 우표 종이에 매달 임대료가 높으면.
정기 계약: 너와 주주간에 서면 임대 계약.
Landlord’s PAN 카드: 금융 연도에 지불된 총 임대료는 ₹1,00,000를 초과하면, 당신은 주군의 PAN을 제공해야 합니다. 주군이 PAN을 가지고 있지 않다면 선언을 제출할 수 있습니다 (구 60 또는 61).
고용주에게 선언: 많은 회사는 년 시작 또는 투자 증명을 제출할 때 HRA 면제 선언을 제출해야 합니다.

부모에게 임대를 지불하는 10 명의자는 부모가 세금 환급에 대한 임대 소득을 선언하는 데 필수적입니다. 부모는 24 (a) 섹션에서 임대 소득에 대해 30 %의 표준 감동을 주장 할 수 있습니다. 또한 부모가 60 세 이상인 경우 기본 면제 제한 혜택을 누릴 수 있습니다.

세금 환급을 신청하는 동안 HRA를 청구하는 방법

HRA 감응작용의 과정은 2단계를 포함합니다: 년 동안 (직업을 통해) 소득세 환급 (ITR)을 제출하는 시점에서.

년을 선택: 고객님의 고용주에게 임대 영수증 및 신고를 제출합니다. 귀하의 고용주는 HRA 및 공제 세금을 별도로 견적합니다. HR 또는 금융 부서에 의해 설정된 마감일에 의해 문서를 제공합니다.
ITR: 고용주가 발행한 양식 16은 HRA 구성품과 면제 금액에 대해 표시됩니다. 실제 면제가 다를 경우 (예: 중년 임대의 변경 때문에), ITR에 정확한 금액을 재 계산하고 주장할 수 있습니다. 적절한 ITR 양식을 사용하십시오 (일반적으로 ITR-1 또는 ITR-2) 급여 직원.
] 고용주가 HRA를 고려하지 않았다면: 일부 고용주는 급여 구조에 HRA를 포함하지 않을 수 있습니다. 이러한 경우 HRA 면제를 주장할 수 없습니다. 그러나, 당신은 조건을 충족하는 경우 80GG에서 임대 비용을 청구할 수 있습니다: 당신은 HRA를받지 않습니다, 당신은 자기 매출을받지 않습니다, 또는 고용주는 HRA를 제공하지 않습니다. 80GG의 감소 섹션 80GG의 감소는 제한적일 수 있습니다, 이는 총 소득의 25 %를 조정하는 것입니다.

HRA 면제는 자동적이지 않다는 것을 주목하는 것이 중요합니다. 세금 환급 계산을 포함하여 이를 비효율적으로 주장해야합니다. 고용주에게 영수증을 제공하지 못하면 전체 HRA 금액에 TDS를 공제 할 수 있습니다. 개정 된 반품을 제출하거나 평가 중 문서를 제공함으로써 나중에 면제를 주장 할 수 있습니다.

다른 일반적인 공제 소득세법

HRA를 넘어, 인도 세금 제도는 세금 소득을 더 줄일 수 있는 여러 감응작용을 제공합니다. 이러한 감응작용을 이해하는 것은 효과적인 세금 계획에 필수적인 것입니다.

Section 80C - 가장 인기있는 감소

Section 80C는 지정된 투자 및 비용에 대한 재정 연도 당 최대 ₹ 1,50,000의 감소를 허용합니다. Eligible 악기는 다음과 같습니다.

직원 섭리 기금 (EPF) - 자신의 기여 (투자자의 기여는 80C 미만의 공제되지 않지만 제한을 초과하는 경우 부당 한도로 세금이 부과 될 수 있습니다).
공공 섭리 기금 (PPF)
Life Insurance Premium (LIC) - 자기, 배우자 및 어린이에게 프리미엄.
Equity Linked Savings Scheme (ELSS) - 3년 잠금 기간과 상호 자금.
국가 저축 인증서 (NSC)
세금 절약 고정 입금 (5 년 잠금 은행)
어린이 수업료(어린이 2명까지)
집 대출에 대한 Principal 상환
Sukanya Samriddhi 계정에 기여

이 제품의 조합을 투자 할 수 있습니다 ₹1,50,000 제한에 도달. EPF와 같은 일부 기여는 필수이므로 실제 감응작용은 이미 부분적으로 활용 될 수 있습니다.

80D 섹션 - 건강 보험 프리미엄

Section 80D는 의료 보험 프리미엄을 위한 감속을 제공합니다. 본인, 배우자, 종족 아동 및 부모. 제한은 다음과 같습니다.

자기, 배우자 및 어린이 : 최대 ₹25,000 (그 중 어느 사람이 60 년 이상 노인 시민인지).
부모 (그들이 너희에 의존하지 않는 경우): ₹25,000까지 추가 제한 (부모가 노인 시민이라면 50,000).
총 결합 감응작용은 당신 둘 다와 당신의 부모가 고위 시민인 경우에 1,00,000까지 일 수 있습니다.

또한 예방 건강 검사에 대한 감응작용을 청구 할 수 있습니다. ₹5,000 전체 한계 내에서.

제 24 조 – 홈 대출 관심 감속

주택 대출을 복용 한 개인의 경우, 대출에 지불 된 관심은 섹션 24 (b)에서 공제됩니다. 최대 공제는 자체 징수 재산 (즉, 소유자가 어떤 임대료를받지 않는 재산)에 대한 annum 당 2,500, ₹ 2,00,000입니다. , 전체 관심 금액은 공제 (상한 제한 없음)이지만 임대 소득과 비정상세에 대한 다른 규칙이 있습니다.

HRA 및 홈 대출 혜택을 결합 : 임대 주택에 지불 할 HRA를 주장 할 수 있으며, 자체 위반 된 다른 부동산에 대한 주택 대출 관심을 주장합니까? 대답은 예, 당신이 소유하는 부동산에 실제로 살고 있지 않습니다. 그러나, 당신은 "집 재산에서 소득으로 소유 된 재산의 비옥한 임대를 선언해야합니다" 이는 부분적으로 관심을 감속 할 수 있습니다. 전문 조언은 세금 통지를 피하기 위해 이러한 경우에 권장됩니다.

제 80E - 교육 대출 관심

연구에 대한 교육 대출에 지불 (자체, 배우자, 어린이, 또는 법적 보호자) 섹션 80E의 감소로 주장 될 수 있습니다. 상한 제한이 없지만, 감퇴는 주요 상환이 아니라, 대출을 다시 지불하는 년에서 시작하는 최대 8 년 동안에만 해당됩니다.

80G 섹션 - 자선 기부

승인 된 자선 단체는 80G 섹션에서 감퇴 할 자격이 있습니다. 감퇴는 기관에 따라 기부 금액의 50 % 또는 100 %이며 총 소득의 10 %의 자격을 갖춘 한도에 해당합니다 (특정 범주). 당신은 신뢰의 PAN과 영수증을 유지해야합니다.

80CCD(1B) – 추가 NPS 감속

80CCD(1) 섹션에서 National Pension System(NPS)에 대한 기여는 이미 80C 섹션의 1.5₹ 라크 제한의 일부입니다. 그러나 최대 ₹ 50,000까지 추가 감속은 NPS 기여를 위해 80CCD(1B) 섹션에서 사용할 수 있습니다. 이 80C 제한 이상이며, NPS를 세율 소득을 줄이기 위해 은퇴한 부동을 구축하려는 급여 직원을위한 매우 세율적인 투자를 만들기 위해 NPS를 사용합니다.

표준 감속

급여 개인의 경우, ₹ 50,000의 표준 감응작용은 허용됩니다 (최신 예산에 따라 FY 2024-25의 경우). 이 감응작용은 자동으로 적용되며 이전 운송 관용 및 의료 관용을 대체합니다. 표준 감응작용에 대한 증거를 제공 할 필요가 없습니다. 양식 16에 반영됩니다.

세금 공제 극대화를 위한 전략

세금 절감을 최적화하면 계획된 접근 방식을 필요로 합니다. 다음은 몇 가지 전략입니다.

플랜 투자 초기: 마지막 분의 러시를 피합니다. 80C 계기에 투자하여 금융 연도의 시작에 투자하여 화합물의 수익률을 줄이고 한계를 잃게 합니다.
]제출의 혼합을 사용합니다: 80C에 단독으로 기부하지 마십시오. NPS의 80CCD(1B), 그리고 24과 가정 대출에 대한 관심에 대한 적용 가능한 경우.
Claim HRA 올바르게: 당신은 지하철에서 살고있는 경우, 당신의 임대료는 50% 기본 급여 규칙의 이점을 가지고 충분히 높다. 당신의 HRA 성분이 낮은 경우에, 당신의 급여 구조에 있는 더 높은 HRA 협상은 도울 수 있습니다.
부모로부터의 체류:] 부모에게 납세한 대출은 법적 및 일반 전략이다. 적절한 계약이 있고 부모는 세금 환급에 대한 임대 소득이 포함되어 있다. 부모의 추가 소득은 더 높은 세금 슬랩으로 밀어 수 있으므로 순 혜택을 보상한다.
집 대출으로의 묘기: 집을 소유하고 있지만 다른 곳에서 살고있는 경우, 제 24 조에 따라 임대 및 주택 대출에 대한 HRA를 주장. 그러나 비참한 대출 소득 규칙에주의.
새로운 세금 공제 비교를 활용: 정부는 더 낮은 비율로 새로운 세금 공제를 도입했지만 더 적은 공제. 당신은 기존의 공제 (HRA, 80C, 80D, 24과 같은 공제) 또는 새로운 공제 (이를 사용할 수없는 경우)를 선택할 수 있습니다. 공제는 실제 공제에 따라 낮은 세금을 제공합니다. HRA, 80C, 80D, 24과 같은 많은 급여 개인에 대한, 상당한 관심의 대출 및 유리한 대출을 유지.
Keep 모든 영수증 및 문서: 임대 영수증, 투자 증거, 보험 프리미엄 지불 영수증 및 대출 관심 인증서의 파일을 유지. 이 고용주 또는 소득세 평가에서 요청할 수 있습니다.

피하기 위해 일반적인 실수

근무 시간에 고용주에게 임대 영수증을 제공하지 않는, 더 높은 TDS에서 결과.
실제 임대 지불없이 HRA를 주장 – 세금 부서는 면제와 levy 처벌을 거부 할 수 있습니다.
연차를 초과할 때 주관의 PAN을 수집하는 요구 사항을 무시 ₹1,00,000.
고용주가 자동으로 캡처되지 않기 때문에 80D 또는 80CCD (1B)와 같은 감응작용을 주장하는 것을 잊어.
제대로 calculatings의 이익을 계산하지 않고 새로운 세금 요법을 선택.

더 읽기위한 외부 리소스

HRA 및 기타 감응작용에 대한 더 많은 권위있는 세부 사항은 다음과 같습니다.