인도의 중소기업에 대한 Gst의 영향

인도의 좋은 품질과 서비스 세금 (GST)은 2017 년 7 월 1 일에 시행되었으며 독립 이후 가장 중요한 간접 세금 개혁을 나타냅니다. 중앙 및 국가 대변의 폭포를 소지함으로써, excise Duty, Service tax, VAT 및 Entry tax-GST는 원활한 국가 시장을 창출하는 것을 목표로합니다. 작은 중간 기업 (SME)의 경우 인도 경제의 백본을 형성하고 거의 30 %를 기부하고, 잠재적 인 문제와 관련하여 많은 어려움을 겪고 있습니다. 이러한 수많은 자원을 잃고 있으며, 이는 수많은 자원을 잃고 있으며, 많은 수많은 자원을 잃고 있습니다.

SME에 GST의 긍정적인 영향

GST는 몇 가지 구조적 이점을 가져 왔습니다. 시간이 지남에 따라 SME 부문을 공식화했습니다. 이러한 장점은 특히 세금 균일성, 입력 신용 효율 및 시장 액세스 영역에서 볼 수 있습니다.

세금의 단순화

GST 이전에 SME는 간접 세금의 멸균을 탐색해야했습니다. VAT, CST, 서비스 세금, 옥로이 및 다양한 국가 별 levies. 각 세금은 별도의 등록, 서류 및 지불주기를 가지고 있습니다. GST는 통합 된 등록 과정과 일반적인 반품 형식과 함께 단일 세금으로 이러한 통합되었습니다. 여러 국가에서 운영되는 SME의 경우, 이것은 발포 및 관리의 부담에 극적인 감소를 의미합니다. GSTR은 여러 가지 방법으로 전송 시간 (회전)을 단축하여 서비스 및 서비스 전송을 단축했습니다. GSTR은 서비스 및 서비스 전송을 단축했습니다.

제복 세금 및 Cascading의 제거

GST의 가장 큰 업적 중 하나는 세금에 대한 캐스케이드 세금 세금의 제거입니다. 오래된 정권에서, 원료에 지불 된 입력 세금은 항상 생산 세금의 책임에 대해 상쇄 될 수 없습니다, 특히 상품이 국가 전역에 이동했을 때. GST는 공급 체인에 입력 세금 신용 (ITC)의 원활한 흐름을 허용, 구매자와 판매자 모두 제공 GST-compliant. 이것은 SMEtaxs에 효과적인 세금 부담을 감소, 많은 경우에, 생산 비용 절감. ITC는 종종, ITC에서 사용 가능한 한 많은 공정에 대한 여러 가지 유형의 생산 공정을 요구할 수 있습니다.

향상된 투명성 및 디지털 준수

GST의 필수 디지털 방식으로 서류를 통해 GST 포털은 형식적인 서포장 및 청구를 통해 많은 SME를 밀어. 이 교대는 투명도를 증가하고 세금 공증에 대한 기회를 감소했다. 솔직한 기업을 위해, 투명한 시스템 수준은 재생 분야. 또한, 상품의 간 상태 운동을위한 e 방법 청구서의 세대는 국가 국경, 저장 시간 및 물류 비용에 물리적 점검 및 harasssment를 감소했다. 대중 금융 정책의 연구는 직접적으로 SME의 금융 상품의 거래에 대해 발견, SME의 금융 상품의 거래에 대한 직접적인 비용의 증가를 발견했다.

경쟁력과 시장의 접근성 향상

GST는 기존의 국가 시장으로 인해 SME가 지역 경계를 넘어 확장할 수 있도록 돕고 있습니다. Surat의 작은 섬유 단위는 현재 상태 수준의 세금 장벽을 직면하지 않고 델리의 소매 업체에 직접 공급할 수 있습니다. 규정 준수 부담은 목적지에 관계없이 동일하며, 더 넓은 시장을 추구하는 기업을 격려합니다. 또한 GST 등록을위한 임계 값은 대부분의 국가 (특별 범주 국가 10 lakhs)에 옹호합니다. 또한, 해당 업체는 여전히 등록 된 메커니즘을 통해 해당 업체가 여전히 공급하는 데 필요한 비용으로 많은 마이크로 펜트를 런트를 줄일 수 있습니다.

GST로 인해 SME에 의해 직면 된 도전

이러한 장점에도 불구하고 GST의 전환은 많은 SME에 대한 록키였습니다. 이러한 도전은 특히 제한된 디지털 인프라, 약한 회계 시스템 및 얇은 마진을 가진 중소기업을위한 급성입니다.

초기 구현 및 소프트웨어 비용

GST는 새로운 회계 소프트웨어 또는 기존 시스템을 업그레이드하기 위해 SME를 필요로했습니다. 작은 상점 또는 제조업체의 경우 GST-compliant 청구 소프트웨어 ( ₹5,000에서 매년 30,000까지) 이상의 직원을위한 교육이 상당한 비용을 나타냅니다. 많은 기업은 세금 컨설턴트 또는 회계사를 고용하여 새로운 수익, 더 많은 운영 비용을 증가시킵니다. Goods and Services tax Network (GSTN) 플랫폼은 초기에 glitsed, 화합물 및 fchesed.

규정 준수 Burden 및 긴급 변경

GST 규정 준수는 한 번의 활동이 아닙니다. 등록 된 사업은 여러 반환 - GSTR-1 (외선 공급), GSTR-3B (수송) 및 연간 반환 - 각 월 또는 분기에 따라 매출을 계산해야합니다. 또한 SME 소유자는 운영, 판매 및 조달을 관리하고, 제출 된 시간은 압도 될 수 있습니다. 또한 정부는 2017 년부터 요금, 규칙 및 반품 형식에 대한 수많은 변경을 만들었습니다. 예를 들어, 구성 계획 계획, 재무 및 재무 관리에 대한 충분한 보상을 가지고 있으며, 일반적으로 비즈니스의 지속적인 보상을 필요로하는 소규모 기업에 대한 충분한 보상을 가지고 있습니다.

ITC 지연에서 현금 흐름 제약

입력 세금 크레딧은 이론적 인 혜택이지만, 많은 SME는 환불 또는 일치 크레딧을 수신하는 지연을 가지고 있습니다. 공급자는 GST 포털에서 mismatches를 발생시키고 구매자의 ITC를 주장하는 기능을 차단하는 데 도움이되는 수익을 제기 할 수 없습니다. 이것은 "결합 된 신용"라고하며 주요 통증 지점이있었습니다. SME가 입력에 GST를 지불하면 출력 세금에 상쇄 할 수 없으며 작업 자본은 균주합니다. , 20 주 동안 중소기업은 중소기업에 의해 자금을 돌리 할 수 있습니다. (주)소셜은 20 주 동안의 중소기업에 대한 조사에 따르면, 20 주 동안의 중소기업은 여전히 실패합니다.

인식과 훈련의 부족

인도의 SME는 세금에 한정된 공식 교육과 더불어 정보 부문에서 운영됩니다. 특히 tier-2 및 tier-3 도시에서 많은 사업 소유자는 역 요금, 구성 levy 및 e-way 빌 생성과 같은 개념을 이해하기 위해 스트라이크를 사용합니다. 이 지식 격차는 잘못된 HSN 코드 분류, 놓은 마감, 또는 실패와 같은 비 준수에 주도했습니다. 이 지식 격차는 정부의 정부의 정부의 정부의 합의 및 정부의 정부의 합의에 따라 결정됩니다. G-UPAL은 정부의 정부의 정부의 정책 및 정부의 정책에 따라 결정됩니다.

특정 분야에 미치는 영향

특정 SME 클러스터는 영향을받지 못했습니다. 예를 들어, Gujarat 및 Tamil Nadu의 작은 섬유 제조업체는 중간 제품에 급격한 세금 인상을 입었고 부동산 SMEs는 새로운 감응작용 규칙으로 인해 혼란을 보았습니다. 레스토랑 산업은 여러 비율 변경으로 인해 (ITC에서 12%까지) 증가했습니다. 포장 부문은 플라스틱 및 종이 입력에 의존하며, GST는 특정 산업에 영향을 미치지 않습니다. GST는 이러한 제품을 공급하지 못합니다. GST는 이러한 제품을 공급하는 데 영향을 미치지 못합니다. GST는 GST의 영향을받지 못합니다.

SME 지원 정부 이니셔티브

이 이니셔티브는 정부가 SME에 대한 여러 가지 완화 조치와 단순화를 도입했습니다. 이러한 이니셔티브는 준수 비용을 줄이기 위해 목표를 달성하고 유동성을 개선하고 용량을 구축합니다.

위협과 구성 계획

₹40 라크스 (₹ 20 라크스 (특별 카테고리 국가)의 집회 회전율은 GST 등록에서 면제됩니다. 이것은 마이크로 인스톨러가 완전히 세금 그물을 제외하고는 허용 부담을 줄입니다. ₹ 20 라크스와 ₹ 1.5 아크 사이의 회전율과 그 구성 계획은 낮은 평평한 비율 (위탁자에 대한 1 %, 제조업체의 6 %, 최소 5 %)에 대한 2% (최대 25 %)의 최소 계약률을 허용하는 것입니다. (이) 20 분의 최소 계약률은 20 %의 최소 계약률을 초과하는 경우).

Simplified Filing: 분기별 수익과 자기 평가

작은 납세자를위한 서류 부담을 쉽게하기 위해 정부는 ₹ 5 crores로 업을 통해 기업을위한 1/4 반환 서류 옵션 (QRMP)을 도입했습니다. 이 계획에서 납세자는 분기로 돌아갈 수 있습니다 (GSTR-3B) 간단한 채권 (PMT-06)을 통해 매월 세금을 지불합니다. 연간 반품 (GSTR-9)은 턴오버 (turnover)를 사용하여 비즈니스에 대한 선택 사항입니다. 또한, 월별 청구서 (Bitstamp)의 도입 (새 투표 시스템).

Awareness 캠페인 및 교육 프로그램

GST 위원회와 국가 정부는 작업장, 웨비나, 그리고 센터를 통해 광대한 봉사를 실시했습니다. "GST Seva Kendra" 이니셔티브는 SME가 등록 및 서류를 가진 손에 온 지원을 얻을 수있는 지구 본사의 물리적 교감 센터를 설정했습니다. 정부는 또한 무결성 헬리컬 라인 (1800-1200-232) 및 GST Mitra 프로그램 (훈련 된 감사관 네트워크)을 시작으로 작은 기업에 대한 무료 준수 지원을 제공했습니다. 또한, 세관 및 국제기구 (Certified Guides and Centrals)의 여러 언어가 정기적으로 발표됩니다.

Facilitation Centers 및 디지털 도구

GSTN은 디지털 갭을 해결하기 위해 송장 업로드 (Invoice Reference Number app) 및 실시간 환불을 위해 모바일 앱을 개발했습니다. e-invoicing 시스템은 큰 기업에만 처음 필수이지만 여전히 대부분의 SME (현재 10 crores)를 제외하고는 점차 확장되었습니다. 매우 작은 사업 (5 crores 아래 회전)을 위해 정부는 "self-invoicing"을 사용하여 공급 업체를 단순화하여 공급 업체를 단순화합니다.

최근 개혁 : 늦은 요금과 Amnesty 감소

2023년과 2024년 정부는 GSTR-4 (구축 반환)의 지연된 징수에 대한 늦은 수수료를 낮 ₹ 50까지 하루에 ₹ 50로 줄어들며, 최대 모자를 갖게 되었습니다. 또한, amnesty 계획은 납치에 기본적으로 얻은 납치에 대해 도입되었으며, 세금을 지불하지 않고 판결을 제출할 수 있습니다. 이러한 조치는 많은 SMEs가 재정적 인 처벌을 쇄하지 않고 규정 준수를 정기적으로 돕습니다.

사례 연구 및 분야의 영향

SME에서 GST의 실제 영향은 특정 사례를 통해 이해 될 수 있습니다.

Textile Sector: Bhiwandi, Maharashtra에 작은 파워러 유닛, 의 회전율 으로 75 lakhs, 보고 15% 의 작업 자본 가용성에 GST의 첫 해에 작업 자본 가용성에 대한 GST의 감소를 부과하는 비고사 공급자로부터. 그러나, 등록 된 공급 업체로 전환 한 후, 구성 계획을 사용하여, 단위는 지금 더 나은 유동성과 3% 낮은 효과적인 세금 비율을 즐긴다.
Restaurant Business: 방갈로르의 중간 크기의 레스토랑 체인, 5 개의 콘센트 및 연간 회전율과 처음에 걸쳐 비율 변경 및 ITC 제한으로 투쟁. 5% GST (ITC 없이) 요법에서, 체인은 부엌 장비 및 청소 용품에 크레딧을 주장 할 수 없습니다, 비용을 올리. 정부가 레스토랑에 대한 12% 비율을 허용 한 후, 체인은 낮은 자본을 2% 이상으로 계산하고, 그들은 일반 소득에 대한 높은 수준의 관세를 발견했다.
E-commerce Sellers: Amazon과 Flipkart 같은 플랫폼에 작은 판매자는 독특한 도전을 직면했습니다. GST는 1% (서비스 제공자의 경우 2 %)에서 세금을 수집하는 마켓 플레이스 운영자가 필요합니다. 이 TCS는 TCS 크레딧이 쉽게 환불되지 않았는지 확인했습니다. 그러나 표현 후 정부는 TCS에 분기별 환불을 허용했습니다. 전자적 부담을 얻은 전자적 부담을 갖는 현금으로 떨어졌습니다.

미래 전망과 권고

앞서 GST 시스템은 진화를 계속할 것입니다. 정부는 완전히 faceless 평가 시스템을 향해 이동하고 단일 반환 형식 ( "GSTR-2B"는 이미 재구성에 사용됩니다). SME의 경우 다음 개선은 중요합니다.

Further Simplification of Returns: GSTR-1, 2A, 3B의 통합은 단일으로, 사전 채워진 데이터로 직관적인 반품은 수동적 노력을 줄일 수 있습니다.
Real-Time Input Tax Credit Matching: 시스템은 자동 송장 송장 및 자동 송장 및 자동 송장, 현금 잠금 장치 방지를 위해 ITC를 해제해야 합니다. 최근 "변장 관리 시스템" 파일럿 쇼의 성공은 약속합니다.
Enhanced Digital Literacy:] 정부는 FISME 및 CII와 같은 업계 협력을 통해 직장 기반 교육을 실행하기 위해, 특히 조직되지 않은 부문에서 중소기업을위한. 지역 언어의 비디오는 WhatsApp을 통해 배포 될 수 있습니다, SME 통신을위한 일반적인 도구.
더 많은 유전 구성 임계값: 제조업체에 대한 구성 임계값을 상승 의 crores (현재 1.5 crores) 과 서비스 제공 업체에 대한 ₹75 lakhs는 더 간단한 계획으로 더 많은 SME를 가져올 것이다.
Grievance Redressal Cells: GSTN 내에서 기술 문제 및 분쟁을 신속하게 처리하는 전용 SME 셀, 불만을 위한 2주간의 반환 시간.