제출 개정 : Crucial 세금 책임

왜 세금 개정 Matters를 제출

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세금은 어떻게 되나요?

세금 개정은 이전에 연방 소득세 환급을 신청한 공식 변경입니다. 그것은 새로운 반환이 아닙니다. 오히려, 그것은 당신의 원본 양식에 특정 라인을 업데이트 1040, 1040-SR, 또는 1040-NR. 수정된 반환은 IRS 양식 1040-X를 사용하여 파일로 제출됩니다, 원본 수치를 표시하는 데 필요한, 올바른 숫자, 그리고 왜 변경을 만드는 설명.

IRS는 자동적으로 특정 수학 오류를 수정하거나 개정을 요구하지 않고 일정을 누락하는 것이 중요합니다. 그러나 만약 당신이 당신의 반환에보고 된 사실을 변경해야 (인코, 감속, 신용, 또는 서류 상태), 당신은 양식 1040-X을 제출해야합니다.

파일에 최고 Reasons Amendment

개정된 반품을 보장하는 여러 가지 시나리오가 있습니다. 각 세금 책임 또는 환불에 영향을 미치는 합법적 인 변경이 포함됩니다.

부정 행위 Income 보고 오류

만약 당신이 또는 고용주가 W-2 또는 1099가 잘못보고 된 것을 발견한다면, 당신은 정확한 금액을 반영하기 위해 반환을 수정해야합니다. 예를 들어, 당신은 $ 5,000에 대한 프리랜서 1099-NEC를 포함 잊을 경우, IRS는 결국 소득과 통지를 보내. 부흥적으로 비출 금액에 accrue 할 수있는 벌금과 관심을 피. 마찬가지로, 실수로 소득이보고되면, 당신은 환불을받을 수 있습니다.

미스 드 덕션 또는 크레딧

세금 지급은 종종 그들이 자격이있는 감소를 내려다보고있다, 같은 Student Loan Interest Deduction], IRA 기여, 또는 ]Charitable Contributions] (일 년 비타이머에 대한). 당신이 신용을 감소 주장하는 경우 , 또는 에 따라 지불은 신용을 감소 ].

제출 상태 변경

결혼, 이혼, 죽음의 배우자, 또는 세대의 머리로 인해 귀하의 서류는 변경할 수 있습니다. 결혼으로 제출 된 경우, 나중에 결혼 한 서류로 덜 세금을 별도로 결혼 한 것과 같이 빚어 낼 수 있습니다 (또는 VERSA), 당신은 원래의 날짜의 3 년 이내에 구금 할 수 있습니다. 변경 상태는 특정 신용 및 감응작용에 영향을 미칠 수 있으므로 전반적인 영향을 고려할 수 있습니다. 결혼 후 결혼 한 경우, 당신은 원래의 경우 변경할 수 없습니다. 일반적으로, 당신은 특정 날짜에 따라 변경 될 수 있습니다.

IRS 공지사항

CP2000 통지 또는 서면 통지가 잘못 된 정보 (예를 들어, 투자 소득보고되지 않음)로 인해 반환에 대한 편지 소진 변경 사항이나 제안 된 변경을 수락 할 수있는 개정을 제출할 수 있습니다. 잘 준비 된 개정으로 IRS 통지를 무시하면 공식 감사를 기다리는 것보다 더 신속하게 문제를 해결할 수 있습니다.

개정 파일 방법: Step-by-Step

수정은 방법론적인 과정입니다. 이 단계를 따르고 정확도를 지키고 지연을 피하십시오.

단계 1: 1040-X를 얻으십시오

다운로드 Form 1040-X 에서 IRS 웹 사이트 IRS.gov/Form1040X. 또한, 당신은 또한 요청할 수 있습니다 종이 복사 1-800-829-3676, 하지만 전자 서류는 지금 많은 납세자에 사용할 수 있습니다. 2020 년 기준으로, IRS는 특정 년 동안 세금 소프트웨어를 사용하여 개정된 반환을 허용, 이는 오류를 감소 및 오류를 감소.

2단계: 기존의 반품 및 지원 문서

당신은 원래 반환의 사본이 필요, 어떤 일정 또는 양식과 함께, 구속. 또한 변경을 지원하는 새로운 문서를 수집, 수정 W-2s와 같은 1099s, 감응작용 영수증, 또는 지불의 증거. 더 많은 문서를 완료, IRS가 질문을 할 가능성이 적은.

단계 3: 완전한 모양 1040-X

양식에는 3 개의 열이 있습니다. 열 A (원래 금액), 열 B (net changes) 및 열 C (정확한 금액). 변경이 0 일 경우라도 변경이 변경되는 모든 줄에 채우십시오. 그런 다음 원동력 인 3 부분에서 명확한 설명을 작성하십시오. 예를 들어 "은행 XYZ에서 1099-INT를 올렸습니다. 정확한 관심 소득은 $ 1,200입니다." 특정하고 원래 반환에서 선 번호를 참조하십시오.

추가 세금에 대한 개정 결과가되면 ]enclose payment Form 1040-X (또는 전자 결제를 e-filing 경우)해야합니다. 환불이 된 경우 IRS를 처리 할 수 있습니다.

4 단계 : 필수 일정 및 양식 첨부

수정된 양식 또는 일정을 수정할 수 있습니다. 예를 들어, 아이템화 된 감응작용을 수정하면 개정된 일정 A를 첨부합니다. 의존도를 추가하면 개정된 양식 1040-Schedule EIC (수입된 소득 크레딧)을 첨부합니다. IRS는 원본 제출에 대한 첨부된 문서를 비교할 것입니다.

단계 5: 개정 제출

e-filing: 수정된 반환 (대부분 주요 공급자는)를 지원하는 IRS-authorized 소프트웨어를 사용하십시오. 당신은 전자적으로 혼자서 양식 1040-X를 제출할 것입니다 - 현재 년 반환과 함께 e-file a 1040-X. 우편: 양식 1040-X 지시에 나열된 적절한 주소에 양식을 보내면. 우편 주소는 국가와 개정에 대한 이유에 따라 다를 수 있습니다. IRS 웹사이트에 현재 주소를 두 배 검사하십시오.

단계 6: 당신의 개정을 추적

제출 후, 를 사용하여 개정된 반품 상태를 추적할 수 있습니까?] IRS.gov에 도구. 일반적으로 처리하는 16 주까지 걸립니다. 추가 리뷰가 필요하면 더 오래 걸릴 수 있습니다. 하루에 한 번 상태를 확인할 수 있습니다. 16 주가 업데이트되지 않은 경우, 1-866-464-2050에 IRS로 전화하십시오.

중요한 Deadlines 및 시간 제한

IRS는 제출한 개정에 대한 엄격한 마감일을 부과합니다. 일반적으로, ]3 년 이내에 양식을 작성해야 합니다. 그 날짜에서 원본 반환 또는 ]2 년 이내에 신청한 날짜에서 세금을 지불], 나중에. 만약 당신이 파일 초기 (예: 3 월 4 월, 때문에 날짜), 3 년의 특정 날짜에 대한 특정 날짜가 발생하지 않는 경우, 특정 날짜에 대한 특정 날짜를 제출할 수 없습니다.

Net Operating Losses: 네트 운영 손실 캐쉬백을 위해 7년을 초과할 수 있습니다.
Bad Debts and Worthless Securities: 마감일은 원래 마감일로부터 7년입니다.
Foreign Tax 크레딧: 외국 세금 신용 상환에 대한 개정을 신청하는 데 10 년이 있습니다.

IRS는 유효 기간 후에 개정을 신청할 경우, IRS는 그것을 거부할 것이며, 당신은 당신이 주장한 어떤 환불든지 위조할지도 모릅니다. 추가 세금을 위해, 평가를 위한 제한의 통계는 또한 지불에서 3 년 또는 2 년에서, 그러나 IRS는 사기그릇 반환을 신청한 경우에 또는 파일 altogether에 실패한 경우에 언제든지 세금을 평가할 수 있습니다.

당신은 Amendment를 파일 한 후 어떤 Happens?

IRS는 개정된 반환을 처리하고 조정 (CP 22A 또는 CP 22B)의 통지를 발행할 것입니다. 당신이 owe 추가 세금을 지불하면, 당신은 accruing에서 관심을 멈출 것이다 신속하게 지불해야 합니다. 환불이 된 경우, IRS는 서류 검사 또는 직접 예금으로 보내질 것입니다, 당신이 몇 주 동안 그것을받을 수 없습니다. 감소된 환불에 있는 개정 결과가 있는 경우에 (즉, 당신은 신용을 청구하는), 당신은 관심사를 다시 지불할 필요가 있을지도 모릅니다.

개정은 변경이 중요하거나 의도적으로 나타날 경우 감사를 유발할 수 있습니다. 그러나 W-2 양을 새롭게 하는 것과 같은 일상적인 개정은 적색 깃발을 올리는 것과는 달리는 안됩니다. 항상 최소 7 년간 모든 개정된 반환 및 지원 서류의 사본을 유지합니다.

자주 묻는 질문

경험있는 납세자는 위로 끄 수 있습니다. 이 빈번한 오류를 조심하십시오:

간단한 수학 오류에 대한 개정을 수정:] IRS는 이러한 자동 수정. 오류가 사실적인 항목이 변경하지 않는 한 개정 파일을 수정하지 마십시오.
서명을 포함하기 위해: 불신호 양식 1040-X는 처리되지 않습니다. e-filing이면, 미리 연도 PIN 또는 ID.me 검증을 사용하여 전자적으로 서명해야 합니다.
출입된 형태를 사용: 항상 IRS 웹 사이트를 Form 1040-X. 사전 연도의 양식을 사용하여 처리 지연을 일으킬 수 있습니다.
국가 개정을 치지 않는다: 연방 개정이 조정된 총 소득을 변경하면, 당신은 거의 확실히 당신의 국가 반환을 수정해야. 각 국가는 자신의 형태와 마감일을 가지고 당신의 국가 세금 기관과 검사.
년 후 1년을 빌릴 수 있는 집합:] 양식을 사용할 수 없습니다 1040-X 이전 연도의 반환을 변경하는 경우 그 해 제한의 통계에 의해 닫혀.

당신은 개정을 파일을 하지 않을 때?

구부러질 때에는 불필요하거나 위조가 없을 때 시간이 있습니다:

IRS는 이미 오류를 수정했습니다:] IRS가 변경을 한 통지를 받으면 변경을 취소하지 않는 한 수정을 파일하지 마십시오.
오류는 당신의 호의에 있으며 세금없는 임계 값의 밑에 :] 실수가 작은 환불에 결과를 표시하면 $ 10 미만의 IRS는 미니 미스트 규칙 때문에 개정을 처리 할 수 없습니다. 당신은 여전히 파일을 할 수 있지만, 노력 가치가있을 수 있습니다.
현재 연도에 제출하지 않은 경우: 원래의 반환 전에 개정을 제출함으로써 "fix"를 미리 시도하지 마십시오. 원래 반환이 허용되기까지 기다리십시오.

특별 사례: 비즈니스 엔티티티티 및 복합 수익

파트너십 (Form 1065), S 법인 (Form 1120-S) 또는 신뢰 (Form 1041)은 다른 규칙을 따르는 것입니다. 이 엔티티티티는 Form 1065-X, Form 1120-X 또는 기타 특수 양식을 사용합니다. 비즈니스 반품을 종료하면 여러 개정을 필요로하는 파트너 또는 주주에게 교류 할 수 있기 때문에 세금 전문가를 상담하십시오. 국제 세무원은 외국 자산 신고 (FBAR) 및 신용 및 기타 관련 추가 고려 사항을 추가합니다.

제출에 대한 바닥 라인

기억: IRS는 명확한 자원과 도구를 제공합니다. 를 사용하세요. 내 개정된 반환?] 업데이트된 것을 유지하고 모든 문서의 안전을 유지하도록 도구. 개정에 대한 유동적 접근은 좋은 세금 납세자의 표시입니다. 그것은 당신의 기록이 정확하고 당신의 마음을 쉽게 유지.