지역, 국가 및 연방 세력 비교: WHO는 무엇을 얻을?

지방세팅 힘

지역 정부 - 도시, 도시, 학교 지구 및 특별 지구 - 직접 펀드 서비스 주민이 매일 사용하는 세금에 의존합니다. 그들의 권위는 일반적으로 국가로 승인 된 특정 세금 유형에 제한됩니다.

재산세

부동산 세금은 지역 정부의 지배적 인 수익원입니다. 그들은 평가 된 가치에 따라 부동산에 고위되고 학교, 도로, 경찰, 화재 보호 및 지역 인프라를 자금을 사용하는 데 사용됩니다. 요금은 로컬 선출 된 보드 또는 의회에 의해 설정되며, 종종 승인에 대한 승인에 따라 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 많은 국가는 재산 세율 인상을 위해 supermajority 투표를 요구합니다.

지방세

많은 지역 주민들은 국가 판매 세의 상단에 로컬 판매 세를 추가합니다. 요금은 관할권에 따라 다르지만 0.5%에서 4%까지 갖춰집니다. 이러한 세금은 회귀하지만 일반 운영에 실질적인 수익을 창출합니다. 일부 도시는 지역 판매 세를 사용하여 특정 프로젝트와 같은 transit 또는 경기장 건설을 자금을 지원합니다.

지방 소득세

덜 일반적이지만 여전히 존재, 지역 소득 세금입니다. 이들은 일반적으로 자신의 경계 내에서 적립 임금에 도시 또는 카운티에 의해 부과됩니다. 예를 들어, 뉴욕시와 필라델피아 부유 한 지역 소득 세금. 그들은 종종 평평하고 주민 또는 통근에 적용. 지역 소득 세금은 수익을 다양화 할 수 있지만 복잡성과 잠재적 인 이중 세금 때문에 논쟁입니다.

라이센스, 수수료 및 사용자 요금

지역 정부는 건물 허가, 사업 허가, 주차 미터 및 유틸리티 서비스에 대한 수수료를 통해 수익을 창출합니다. 엄격하게 세금이 아니라 이러한 요금에는 지역 자금의 상당한 점유율을 제공하고 종종 서비스를 제공하는 비용에 직접 연결됩니다. 지역 정부 금융에 대한 자세한 내용은 ]] 도시 국가 리그 참조.

국가 납세 전력

미국은 정책 목표를 충족하는 세금 시스템을 설계하는 상당한 감사를 가지고 있습니다. 국가 세금 기금 교육, 의료, 교통, 공공 안전 및 보정. 세금의 혼합은 다양하지만, 대부분의 국가는 소득, 판매 및 excise 세금의 조합에 의존합니다.

개인 소득세

Forty-one는 넓은 기반 개인 소득세를 부각합니다. 요금은 13 % 이상 최고 비율로 캘리포니아 (예 : 콜로라도 4.55%)로 진보 될 수 있습니다. 일부 주에는 모든 소득세가 없습니다 (예 : 텍사스, 플로리다, 네바다). 소득세는 일반적으로 경제 다운턴 중 휘발성 인 국가 수익의 가장 큰 소스입니다.

국가 판매 세금

Forty-five states는 상품 및 일부 서비스에 대한 국가 판매 세를 부과합니다. 7.25% (캘리포니아)에 2.9% (칼라도)의 비율 범위. 많은 국가는 회귀를 줄이기 위해 식료품 및 처방약과 같은 필요성을 면제합니다. 미국은 또한 []South Dakota v. Wayfair 대법 결정 (2018)를 따르는 원격 판매자의 판매 세금의 수집을 관리합니다.

세금 면제

미국은 가솔린, 알코올 및 담배와 같은 특정 제품에 대한 excise 세금을 부과합니다. 이들은 종종 관련 목적으로 이어지며 (예 : 가스 세금 펀드 도로 유지 보수). 요금은 다를 수 있습니다. 예를 들어 뉴욕 가스 세금은 전국에서 가장 높은 중 하나입니다. 세금은 또한 신중한 소비에 대한 sin tax로 봉사합니다.

법인 소득 및 총액세스 세금

대부분의 주에는 국가 내에서 벌어지는 이익에 법인 소득세가 부과됩니다. 요금은 일반적으로 평평하며, 남쪽 다코타와 같은 0% (남쪽 다코타와 같은 국가에서) 거의 12% (이와)에 이르기까지입니다. 몇 주에는 총 영수증 세금 (예 : Ohio, Texas)을 사용하여 비즈니스 사이클에 대한 더 적은 민감하지만 잠재적으로 저 마진 회사에 유해합니다.

국가 세금 부담에 대한 비교 데이터는 U.S. Census Bureau’s State Tax Collections data]를 참조하십시오.

연방 납세 전력

연방 정부는 전국 모든 개인 및 비즈니스를 다루는 가장 넓은 세금 기관을 가지고 있습니다. 연방 세금 기금 국가 방위, 사회 보장, Medicare, 부채 및 재량 프로그램에 대한 관심.

개인 소득세

연방 소득세는 2024 %에서 37%까지 의거한 비율로 진보적 인 것입니다. 매년 2 억 달러를 넘는 연방 수익의 가장 큰 단일 소스입니다. 세금은 미국 시민 및 주민의 전세계 소득에 적용되며 공제 및 신용은 세금을 줄입니다.

급여 세금

급여 세금 기금 사회 보장 (12.4%는 모자까지 임금에 결합) 및 Medicare (2.9%는 모자 없이). 직원과 고용주는 각 급여 반, economists argue 노동자가 전체 부담을 품고 있는 그러나. 급여 세금은 사회 보장에 주제를 모자를 씌우기 때문에 회귀됩니다.

법인 소득세

법인은 수익에 대한 평평한 21% 연방 세금을 지불합니다 (2017 년 세금 컷 및 직업 법 후). 이 세금은 매년 약 $400 억을 인상하지만, 유효 비율은 감소와 신용으로 인해 낮출 수 있습니다. 세금은 미국 법인의 국내 및 외국 소득에 부과됩니다.

부동산 및 선물 세금

연방 부동산 세금은 높은 면제 금액 ($ 13.61 2024)에 개별 당 $ 2024 %의 부채를 전송하는 데 적용됩니다. 재산의 약 0.1%만이 세금을 지불하며 최대 40 %의 비율을 지불합니다. 선물 세금은 평생 송금을 통해 피할 수 있습니다.

세금 및 기타 매출

연방 대세 세금은 가솔린, 디젤, 알코올, 담배, 항공 티켓 및 기타 물건에 고르지 않습니다. 이 세금은 종종 고속도로 트러스트 펀드와 같은 자금을 신뢰합니다. 관세 및 기타 비용이 소주에 기여합니다.

의회 예산 사무소는 상세한 분석을 제공합니다. ]CBO의 현재 세금 계획를 참조하십시오.

납세 전력의 비교 분석

세 가지 수준 세금, 그들의 범위, 기본 및 비율이 표시되어있는 것.

범위 및 권한

연방 세금은 전국적으로 적용하고 구조에서 균일합니다. 국가 세금은 국가 내에서만 적용되며 세금 부담의 패치 워크를 만듭니다. 지방 세금은 단일 상태 내에서 종종 다르며, 종종 다릅니다. 연방 세금의 권위는 헌법에서 제공됩니다. 주 당국은 10th 개정 및 자체 헌법에서 제공됩니다. 지방 당국은 국가로 위임됩니다.

세금 기본 Overlap

소득 및 판매 세금은 연방 및 국가 정부 모두에 의해 고르고, 때로는 지역 주민에 의해. 이 과잉 세세는 복잡성을 만들, 하지만 납세자는 일반적으로 연방 세세 소득에서 지방 세금을 공제 할 수 있습니다 (국가 및 지방 세금에 대한 SALT 모자에 따라 $ 10,000). 재산 세금은 거의 독점적으로 지방, 급여 세금은 연방.

수익률

연방 정부는 개별 소득과 급여 세금 (약 80 %의 수익)에 크게 의존합니다. 미국은 판매 세금 (약 30-40%의 국가 세금 수익의 평균) 및 소득 세금에 대해 더 많은 것을 의미합니다. 지역 주민은 주로 재산 세금 (지역 세금 수익의 70 %)에 의존합니다. 이 구조적 차이는 각 수준이 경제주기에 어떻게 반응하는지에 영향을 미칩니다. 재산 세금은 상대적으로 안정적이며, 소득과 판매 세금이 더 휘발성입니다.

진보적인 및 Equity

연방 소득세는 진보적이지만 국가 및 지방세는 종종 회귀, 특히 판매 및 재산 세금입니다. 그러나 많은 주에는 소득세가 포함되거나 재산세 구호 프로그램을 상쇄 회귀 할 수 있습니다. 모든 수준의 전체 세금 부담은 대부분의 가구에 대한 비율입니다. 세금 정책 센터.

Intergovernmental 관계 및 Fiscal 연방주의

연방 정부는 연방 정부의 정부 기관과 협력하여 민간 정부의 정부 기관과의 협력을 촉진하고 있습니다. 연방 정부는 연방 정부가 정부의 정부 및 지역 사회에 대한 권한을 부여하고, 중재 기금 및 교육 보조금과 같은 지역 사회에 대한 권한을 부여합니다. 미국은 또한 공식 기반 배포를 통해 지역 주민과의 수익을 공유합니다.

연방 보조금 및 조건

연방 보조금은 국가 예산의 약 30 %와 지역 예산의 20 %를 구성합니다. 이러한 보조금은 기후 (예 : 고속도로의 경우) 또는 블록 보조금 (예 : 커뮤니티 개발 블록 보조금)이 될 수 있습니다. 종종 연방 표준과 일치하는 자금 또는 준수가 필요합니다. 효과적으로 국가 및 지역 세금 정책을 영향력을 부여합니다.

지방세의 주임

미국은 부동산 세율, 지방 소득세를 재정비하거나 세금 인상에 대한 유권자 승인을 필요로하는 지역 세세 기관을 제한합니다 (예 : 캘리포니아의 제안 13). 면제는 지역 금융을 안정화 할 수 있지만 지역 자율성도 할 수 있습니다. [[FLT : 0]] 국가 중재국 회의[FLT :1]]은 구속 추세를 추적합니다.

납세 전력 분배의 적용

납세 전력의 부서는 경제 효율, 평등 및 민주적 책임에 대한 의향을 확립했습니다.

경제 Behavior

세금 차이는 국가와 지역 주민의 영향을 통해 사람들이 살고, 일, 투자. 높은 세금 관할권은 인구와 비즈니스를 잃을 수 있습니다, 낮은 세금 지역은 성장을 유치. 예를 들어, 소득 세금없이 국가는 지난 10 년 동안 더 빠른 인구 성장을 경험했다. 그러나, 낮은 세금 지역은 낮은 공공 서비스 품질을 가질 수있다.

세금 공모 및 조정

미국 및 지역은 부동산 세금 환급 또는 기업 지역과 같은 세금 인센티브를 통해 모바일 세금 기지에 경쟁합니다. 이 "아래로 추적"은 주거 재산과 같은 덜 모바일 요인에 대한 매출과 이동 부담을 할 수 있습니다. 연방 수준에서 세금 컷 및 작업 법은 국가 및 지역 세금 (SALT) 감소를 제한하여 높은 국가 세금의 연방 보조를 줄이기 위해.

Fiscal Disparities의 특징

연방 및 국가 상환은 연방 정부의 규제를받습니다. 연방 정부는 연방 정부의 규제를받습니다. 연방 정부는 연방 정부의 규제를받습니다. 연방 정부는 연방 정부의 규제를받습니다. 연방 정부는 연방 정부의 규제를받습니다.

민주당

지역 수준에서 세금은 선거에서 세금 조치에 대한 투표를하는 선거에 직접 회계 할 수 있습니다. 국가 및 연방 세금은 덜 직접 투표 입력을 입력하지만, 선출 된 대표자는 세율을 나타냅니다. "표시없이 세금 없음"의 원칙은 중앙 유지되지만 현대 세금 시스템의 복잡성은 때때로 회계 책임입니다.

관련 기사

연방 정부는 연방 정부의 연방 정부가 연방 정부의 연방 정부가 미국 연방 제도에 따라 연방 정부의 관할권을 부여합니다. 연방 정부는 연방 정부가 연방 정부의 연방 정부가 연방 정부의 연방 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부의 승인을 받아야하는 것을 결정합니다. 연방 정부는 연방 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 정부가 연방 정부의 승인을 받아야하는 것을 결정합니다.