새로운 시민으로 세금을 채우기 : 당신이 알아야 할 것

미국 시민권자로 세금 의무 이해

미국 시민권자는 미국 시민권을 신청하는 데 필요한 모든 권리를 가지고 있습니다. 미국 시민권자는 연방 소득세를 면제받을 수 있습니다. 미국 시민권자는 연방 소득세를 면제받을 수 있습니다. 미국 시민권자는 미국 시민권자가 아닌 다른 미국 시민권자로서 동일한 세금 규칙에 따라 일반적으로 적용됩니다. 미국 시민권자는 미국 시민권자가 아닌 미국 시민권자가 아닌 다른 미국 시민권자가 아닌 다른 미국 시민권자가 아닌 다른 미국 시민권자가 승인하는 것을 의미합니다. 이 가이드는 시민권을 포함하여 시민권자가 허용하는 새로운 시민권을 신청하는 데 필요한 모든 권리를 가지고 있다고 설명합니다.

미국세법의 기초는 모든 미국 시민과 거주 외국인이 거주하는 외국인이 거주하는 지역과 관계없이 글로벌 소득에 세금을 부과하는 것입니다. 이것은 국경 내에서만 벌어지는 다른 많은 국가에서 다릅니다. 새로운 시민을 위해, 이것은 종종 해외 은행 계좌를 유지하거나 해외 사업을 소유하는 경우 놀라움으로 온다. 시작에서 이러한 규칙을 이해하면 처벌을 피하고 세금 혜택을 활용할 수 있습니다.

세금 거주 및 서류 상태 결정

미국 시민권자는 미국 시민권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자 또는 영주권자

그러나, 당신이 전체 년 동안 거주하지 않은 경우, 당신은 법률 영주권 (녹색 카드 홀더)로 국가 중반에 입력 한 후 자연화, 당신은 이중 법령 세금 년을 가질 수 있습니다. 이중 법령 반환은 복잡 할 수 있으며, 당신이 비거주고있는 기간 동안 소득을보고해야합니다. 대부분의 경우, 그것은 단지 "이민의 경우 자격"또는 "이민의 경우"계획서의 특정 부분이 있는지 여부를 결정하는 경우, 또는 "이민의 경우"계획서의 특정 부분이 충족하는 경우, 또는 "이민의 경우"계획서의 특정 부분이 필요합니다.

새로운 시민을위한 주요 세금 양식

모든 미국 납세자는 연간 소득세 환급을 사용하여 파일]Form 1040 (표준 개별 소득세 반환). 새로운 시민으로서, 당신은이 양식과 동반 일정에 익숙해야합니다:

Form 1040: 모든 소득, 청구 감응작용 및 신용을 보고하는 데 사용되며, 세금 소지 또는 환불을 계산합니다.
Schedule 1: 자기공명세, 아림니, 교육비와 같은 소득에 대한 추가 수입 및 조정.
Schedule C: 단독 proprietorship 또는 Single-member LLC에서 이익 또는 손실을 보고하기 위해.
Schedule E: 제휴, S 법인, 부동산 또는 신뢰로부터 임대 부동산 소득 또는 소득 신고를 위해.
Schedule D: 투자 판매에서 자본 이득 및 손실보고.
Form W-2: 임금과 벌금 세금을 보여주는 고용주에 의해 제공.
Form 1099 시리즈: 보고 관심, 배당, 프리랜서 소득 및 기타 지불에 대한.

또한, 당신은 연중 무휴로 $10,000을 초과하는 집계 값이있는 외국 금융 계정이있는 경우, 당신은 FinCEN 양식 114 (FBAR)을 전자적으로 Treasury 부서에 제출해야합니다. FBAR는 세금 반환으로 신청되지 않지만 10 월 15에 자동 확장으로 4 월 15에 의해 별도의 서류입니다. FBAR 파일을 실패는 허벌 펜티에 발생할 수 있습니다.

전세계 소득을 보고

새로운 미국 시민으로서, 당신은 전 세계 모든 소스에서 소득을보고해야합니다. 이 포함 :

미국 또는 해외에서 고용에서 임금, 급여 및 팁.
모든 사업에서 자기 매출이 발생하지 않고 위치와 상관없이 운영합니다.
외국 은행, 중개 계좌, 투자로부터의 분배 및 관심.
부동산에서 임대 소득은 해외로 소유합니다.
외국 주식 또는 부동산 판매에서 자본 이득.
외국인의 연금 및 퇴직 소득.
Alimony는 (적용한 경우) 및 기타 무인 소득을 받았습니다.

미국과 같은 소득에 대한 외국 국적에 의해 세금이 부과되는 많은 새로운 시민은 두 배 세금에 대해 걱정합니다. 미국 세금 코드는 두 가지 주요 메커니즘을 통해 구호를 제공합니다. Foreign tax Credit (Form 1116)과 Foreign Earned Income Exclusion. 외국 수입 소득은 당신이 초과하는 경우, 당신은 일반적으로 소득을 제외 할 수 없습니다 (,). 그러나, 당신은 당신이 가장 심각한 소득을받을 수 없습니다 (또는 소득).

$50,000 (혼합 조율사)를 초과하는 집계 값이있는 외국 금융 자산을 소유하면, 당신은 또한 파일 Form 8938[ (정세한 외국 금융 자산의 상태)에 대한 세부 사항을보고 할 수 있습니다. 이 양식은 외국 계정, 증권 및 기타 자산에 대한 세부 사항을보고합니다. 파일 양식 8938에 실패하는 처벌은 크게 될 수 있습니다.

해외 Ties와 새로운 시민을위한 특별 고려

해외 거주지 또는 사업을 유지하기 위해 Foreign Housing Exclusion] 또는 Foreign Housing Deduction]에 해당할 수 있습니다. 이 경우 기본 금액을 초과하는 특정 주택 비용(대여, 유틸리티, 보험)을 공제할 수 있습니다. 예외는 외국인 소득 공제 청구를 청구하는 사람들에게만 유효합니다. 귀하의 주택 비용을 부담해야 하는지 확실하게 기록하십시오.

미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는 경우, 미국에 거주하는

세금 공제 및 새로운 시민권자에게 크레딧

새로운 시민은 세금 청구를 낮출 수있는 많은 감응작용과 신용을 내려다 볼 수 없습니다. 가장 귀중한 일부에는 다음과 같습니다.

표준 감속

2024년 동안 표준 감응작용은 싱글 파일러와 $29,200의 싱글 파일러에 대해 $14,600이며, 커플이 공동으로 징수합니다. 이 금액은 세금 소득을 직접 감소시킵니다. 대부분의 시민들은 그들의 태화 감응작용 (박사, 국가 및 지역 세금, 자선 기부)이 금액을 초과하지 않는 경우 표준 감응작용을받습니다.

아동 세금

만 17세 미만의 자격을 갖춘 아동은 아동 당 2,000달러를 청구할 수 있습니다. 그 금액의 최대 $1,700(추가 아동 세금 크레딧)은 환불이 가능합니다. 이 크레딧은 세금 책임을 크게 줄 수 있으며, 환불이 되지 않은 경우도 환불이 가능합니다.

소득세(EITC)

EITC는 저소득층의 고용인과 가족에게 환불 가능한 신용입니다. 2024년 최대 크레딧은 3명 이상의 자격을 갖춘 어린이를 가진 가족을 위한 $7,830입니다. 자격은 소득과 서류를 취득한 상태에 따라 다릅니다. 더 낮은 소득을 가진 많은 새로운 시민은 수년 전 소득이 없는 경우에도 자격이 될 수 있습니다.

교육 크레딧

미국 기회세청(AOTC)는 4년 후반 교육의 첫 4년 동안 자격이 된 학생당 최대 $2,500을 제공합니다. Lifetime Learning Credit](LLC)는 자격을 갖춘 학비 및 수수료로 세금 환급당 최대 $2,000까지 제공합니다. 두 크레딧은 더 높은 소득 수준에서 상급됩니다.

Saver의 신용 ( 은퇴 저축 기부금)

은퇴 계정에 기여하는 경우 401(k) 또는 IRA와 같은, 당신은 당신의 기여에 따라 최대 $ 1,000 ($ 2,000 결혼 한 경우)의 신용을받을 수 있습니다. 이 크레딧은 낮은 및 온건한 소득세로 제공됩니다.

다른 감속

자기공명 개인은 건강 보험 프리미엄, 은퇴 계획 기여 및 자기공명 세의 절반을 공제 할 수 있습니다. 또한, 당신은 작업 (무장의 구성원에 제한)을 위해 이동하면 이동 비용을 공제 할 수 있습니다.

세금을 제출 : 옵션 및 마감

연방 소득세의 표준 마감일은 ]4월 15 매년 4월 15일 주말이나 공휴일에 추산하면, 마감일은 다음 영업일에 이동합니다. 해외 거주하는 새로운 시민은 파일에 자동 2개월 연장 ( 6월 15일)을 부여하지만 4월 15일 이후에는 상환 처벌 및 관심을 피하기 위해 세금을 지불해야합니다. 10월 15일 추가 연장은 양식 4868을 사용하여 요청할 수 있습니다.

당신은 서류에 대한 몇 가지 옵션이 있습니다:

IRS Free File: 귀하의 조정 된 총 소득이 $ 79,000 이하 (2024) 인 경우 IRS Free File 프로그램을 통해 무료로 가이드 된 세금 소프트웨어를 사용할 수 있습니다.
Commercial Tax Software: TurboTax, H&R Block, 또는 TaxSlayer 같은 제품은 외국 소득 및 FBAR 보고를 포함하여 복잡한 상황을 처리할 수 있습니다.
Volunteer Income Tax Assistance (VITA):] 온건한 소득, 장애 또는 제한된 영어 능력으로 개인을 위한 무료 세금 지원. VITA 사이트는 종종 지역 사회 중심 및 도서관에 있습니다.
Elderly (TCE)에 대한 세금 상담:] 60 세 이상 무료 세금 도움말.
Professional Tax Preparer:] 세금 상황은 복잡하다 — 예를 들어, 해외 사업이나 해외 투자가가 있는 경우, 공인 회계사(CPA) 또는 국제 세금에 대한 경험으로 Enrolled Agent(EA)는 불가할 수 있다.

전자적으로 치열한 경우, 당신은 당신의 환불을 위한 직접적인 예금을 위해 선택될 수 있습니다, 서류 체크를 받기 보다는 더 빠르고 그리고 더 안전한.

Common Mistakes 새로운 시민 만들기

이러한 빈번한 오류를 방지하면 시간과 돈, 잠재적 인 감사를 절약 할 수 있습니다.

모든 외국 소득을 보고하는 실패: 어떤 새로운 시민 실수로 미국-출원 소득만 세금이 있다고 생각한다. 세계 소득이 보고되어야 하는 것을 기억하십시오. 미국으로 돈을 가져다주지 않는 경우에도.
FBAR 서류를 제출: 만약에 세금이 없는 경우에도 FBAR는 별도의 서류 요건입니다. IRS는 FBAR 심각하게 파일을 처리하지 않고, 처벌과 $157,180 (불평에 대한 조정).
확실한 서류는 너의 결혼 상태는 12월 31일로 국가법에 따라 달라집니다. 외국법에 따라 법적으로 결혼한 경우, 당신은 미국 세금 목적으로 결혼한 것으로 간주됩니다. 결혼한 부부는 합동으로 또는 별도로 신청할 수 있지만, 특별한 규칙은 한 배우자가 비례적인 외계인 경우에 적용됩니다.
외국어 수입 소득 초과 금지를 결정:] 당신은 bona fide 거주 시험 또는 신체 존재 시험에 응해야. 당신이 자격이되지 않는 경우, 당신은 예외를 취할 수 없습니다. 또한, 당신은 filing Form 2555에 의해 예외를 적극적으로 선거해야 합니다.
제한 기록을 유지하지: 영수증, 은행 문 유지, 적어도 3 년 동안 지불 된 외국 세금의 기록 (또는 특정 상황에 대한 더 이상). 증거없이, IRS는 신용이나 배당을 멸종 할 수 있습니다.
국가세무 의무를 무시: 대부분의 주에는 소득세가 있습니다. 상태에 거주하는 경우, 당신은 국가가 반환을 파일해야 할 수도 있습니다. 일부 주에는 연방 규정에 따라 다른 소득의 정의가 있습니다.

새로운 시민 파일 세금을 돕는 자원

IRS는 새로운 시민과 비거주 외국인에게 수많은 출판물과 도구 제공:

IRS 간행물 519 – 외국인을 위한 미국 세금 안내: 신입금 규칙, 이중 통계 반환 및 새로운 시민을 위한 특별 규정.
IRS 간행물 901 – 세금 조약: 전국과의 조약이 미국 세금 책임에 영향을 미칠 수 있는지 이해하는 데 도움이.
IRS 간행물 54 – 미국 시민권 및 거주 외국인을 위한 세금 안내: 외국 소득 배당, 외국 주택 배당, 외국 세금 크레딧을 취득.
IRS.gov/filing: 무료 서류 옵션, 양식 및 지침에 대한 공식 포털.
택시페이서 Advocate Service (TAS): 납세자가 문제를 해결하는 데 도움이되는 IRS 내의 독립적 조직. 세금 문제로 인해 상당한 어려움을 경험하는 경우 TAS에 연락 할 수 있습니다.
Community Nonprofit Organizations: 라틴어 선거 및 임명 된 공식 (NALEO) 및 United Ways의 국가 협회와 같은 그룹은 종종 자연화 된 시민을위한 무료 세금 준비 지원을 제공합니다.

또한 많은 공공 도서관은 VITA 사이트를 호스팅하고 세금 양식을 제공합니다. 해외 거주하는 사람들을 위해, 미국 시민 Abroad (ACA) 조직은 미국 시민을위한 지도와 자문을 제공합니다.