세금 사기 대 세금 공제 : 차이와 책임의 이해

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세금 사기는 무엇입니까? 정의 및 키 요소

세금 사기는 ]intentional falsification 세금 환급 또는 기타 공식 문서에 대한 정보의 세금 환급에 대한 특정 하위 집합이다. 이 주요 요소는 단순한 오류 또는 negligence에서 사기를 구별하는 것은 intent]]- taxpayer는 알고 있어야하며, 그 목적에 대한 잘못된 정보를 부정확하게 처리한다. ]]:intent]].

세금 사기의 일반적인 형태는 다음과 같습니다 :

유버터링 소득:유버터리레이트 omitting 임금, 사업 소득, 투자 이익, 기타 수익 스트림.
흥덕적 감응작용 또는 크레딧:수업비, 과장 자선 기부, 또는 제작사업비가 없는 비용.
자산 또는 소득: 해외 은행 계좌, 쉘 법인, 또는 노미네 구조로 세금 당국에서 돈을 은폐합니다.
환불에 대한 거짓 반환을 피:]직접 W-2 또는 1099s를 제출하여 법적으로 오지 않는 환불을 주장합니다.
미세리티 또는 소득 유형: 사업비로 개인비를 분류하거나 자본금으로 소득을 신고하는 것은 낮은 세금 비율을 지불합니다.

세금 사기는 심각한 처벌을 일으킬 수있는 범죄 범죄 범죄 범죄입니다. 또한 사기에 대한 75 %의 상환과 같은 민간 처벌을 운반합니다 (]26 미국 코드 § 6663). 범죄 세금 사기에 대한 증거의 부담은 합리적인 의심을 넘어 정부와 함께 휴식을 취해야합니다.

세금 공증이란? 정의 및 일반 연습

세금 공증은 ]]] owed인 세금을 지불하지 않는 광범위한 용어입니다. 세금 공제는 침술의 형태이지만, 모든 침술은 사기를 포함하지 않습니다. 세금 공증의 법적 정의는 26 미국 코드 § 7201에서 공증됩니다. 이는 이 공증자가 빚거나 또는 간접적 인 시도를 포함 할 것입니다.

세금 공증은 종종 다음과 같은 작업을 통해 이루어집니다 :

세미 반환을 파일로 실패: 소득이 임계값을 초과할 때라도 어떤 반환을 제출하지 않습니다.
세당 소득 신고 실패: 현금 결제, 팁, 배터 소득, 또는 illicit 수입을 떠나.
유효한 결산없이 소득을 저장:소비자가 기록하지 않기 때문에 부작용을 포함하지 않는 것.
현금 전용 사업 모델: IRS에서 소득을 숨기 위해 전자 흔적을 방지하는 것.
수집을 방지하기 위해 자산을 전송: 고르거나 세팅에서 IRS를 방지하기 위해 이동 돈 또는 속성.

negligence 또는 careless 실수 세금 공제가되지 않는다는 것을 주의하십시오. 정부는 세금 공제가 법적 의무와 결정적으로 규정되지 않은 것을 알고있는 납세자가 행동한다는 것을 증명해야 합니다. 이 구별은 비 공제 행위에서 비 공제가 비 공제되고, 이는 민간 처벌과 관심에만 발생할 수 있습니다.

세금 사기와 세금 공증 사이의 주요 차이점

두 가지 용어가 오버랩이지만, 그들은 동의하지 않습니다. 아래 표는 기본 구별을 강조합니다. 그러나 우리는 HTML 텍스트를 사용하므로 차이점은 아래 단락에서 요약됩니다.

1. 의도하고 남자 Rea

세금 사기는 항상 ]에 따라 달라집니다.]- 세금 지불은 IRS에 거짓 사실을 알립니다. 세금 공증은 ]가 알려진 법적 의무]를 침입 할 수 있지만, 간단한 공증 또는 행동에 의해 수행 할 수 있습니다 (예 : 모든 행위에 대한 반환을 피하지 않는 것과 같은). 그러나, 사기는 종종 가장 좋은 보상을 선택할 수 있습니다.

2. 행위의 성격

세금 사기는 ]의 확증적인 잘못을 포함 하는 경향이]: 반환에 거짓 진술, 날조된 문서, 또는 잘못된 계획. 세금 공증은 더 수 있습니다. 단순히 소득을 보고 또는 반환을 피하지 못하는 것과 같은 더 수동적,. 그러나, 정부는 여전히 침입 행위를 증명 해야 (예를 들어, 거짓 반환을 피하는 것은 행위의 행위입니다; 또한 행위의 행위는 행위의 행위입니다.

3. 법적인 처벌

둘 다 미국 연방 법에 따라 여성이지만 최대 처벌은 다릅니다.

세금 공세 (26 미국 § 7201):] 감옥에서 5 년까지, 벌금 $100,000 ($500,000 법인), 과도한 비용.
택시 사기 / 거짓 진술 (26 미국 § 7206) :] 감옥에서 3 년까지, 최대 $ 100,000 ($ 500,000 법인), 과 번식 비용.
Fraud 처벌 (시빌, 26 미국 § 6663): 사기로 인한 상환의 75%가 추가되었습니다.

IRS는 또한 범죄자에 대한 사기를 방지하기 위해 여러 가지 책임 (신호 및 침착)을 직면하고 있으며, 법정은 동시 또는 연속 문장을 부과 할 수 있습니다. IRS는 범죄자 조사에 관계없이 사기를 위한 민첩성을 추구합니다.

4. 증거의 Burden

범죄세 사기를 위해, 정부는 ]을 증명해야 합리적 의심] 세금을 감당할 수 있는 특정 의도가 있었다. 범죄세 공세를 위해, 정부는 납세자가 세금을 피하기 위해 시도한 합리적인 의심을 넘어야 한다. 민사 사기 사건에서, 부담은 낮다: IRS는 증거의 선구자에 의해 사기 벌금을 주장할 수 있습니다 (예를 들면, 그 이상).

법적 책임과 처벌: 어떤 납세자 얼굴

관세청은 법과 규정에 따라 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관세청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청의 관할청구의 관할청구를 갖게 됩니다.

Criminal 펜

이 문서는 미국 연방 정부의 연방 정부의 승인을 받아야합니다. 미국 연방 정부는 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 승인을 받아야합니다. 미국 정부는 연방 정부의 연방 정부의 승인을 받아야합니다.

민첩한

Fraud 처벌: 사기에 대한 상환의 75% (코드 § 6663).
Failure-to-file 페널티: 매월 지불되지 않는 세금의 5%, 최대 25%.
Failure-to-pay 페널티:] 0.5% 매월 최대 25%.
Accuracy-related 처벌: 20% negligence 또는 실질적으로 침전.
Interest:) 지불할 때까지 반환의 결산일로부터 모든 지불 잔액에 대한 관심 accrues. 이 비율은 IRS에 의해 1/4으로 설정된다.

다른 Collateral 단점

직접 처벌을 넘어, 범죄 세금 공약은 결과 할 수 있습니다 :

전문 라이센스의 손실 (예 : CPA, 변호사, 부동산 에이전트).
정부 계약 또는 보안 정리에 대한 Ineligibility.
대출, 신용, 또는 고용을 얻는 데 어려움이 있습니다.
평판 손상 및 노출.
비-citizens에 대한 잠재적 인 탈포.

세금 사기 및 세금 공증 사례의 실제 세계 예

이러한 법이 실천에 적용하는 방법을 이해하는 것은 명백한을 명확하게 할 수 있습니다. 아래는 미국 역사의 주목할만한 예입니다.

세금 공증 : 알 카본

가장 유명한 세금 공증 사례는 시카고 갱스터 알 카본의 것입니다. 1931 년, 카본은 그의 폭력 범죄에 대해 논쟁했지만 [FLT : 0]]은 불법 소득세 [FLT : 1]에 시도 할 것입니다. 그의 불법 도박과 술 이익에 대한. 정부가 소득이 불법 소스에서있을 때 세금 공증을 추구 할 수 있다는 것을 설립 된 경우. 카본의 공증은 그가 네트워크의 네트워크가 숨겨진 소득을 통해 손실 된 증거에 근거했다.

세금 사기 : Wesley Snipes

Actor Wesley Snipes는 2008 년에 의회 소득 세의 세 개 개수되었습니다]] 연방 소득 세의 실패], 세금 공세를 구성, 또한 사기 주장과 관련 된 청구를 직면했다. 이 경우 소득 세가 대변인 것으로 간주되는 세금 공증에 의해 촉진 된 복잡한 계획이 포함 된. Snipes는 감옥에서 36 개월에 선고되었다. 정부는 그가 은폐하고 적극적으로 소득을 피할 수 있도록 촉구했다.

세금 사기 : 폴 Manafort

트럼프의 캠페인 회장 폴 Manafort는 세금 사기 및 은행 사기를 포함한 여러 조사의 2018 년에 착수되었습니다. Manafort는 해상 계정의 수백만을 숨기고 IRS에 거짓 정보를 제공했습니다. 그의 경우 [FLT : 0]] 인텐시브 대표 [[FLT : 1]] (fraud)는 세금의 공증과 함께 협력 할 수 있습니다.

민사 사기 Penalty

범죄 시찰이 없다면, IRS는 일상적으로 소득 또는 과외 감응작용을 소지한 납세자의 75 %의 민 사기 벌금을 평가합니다. 한 관리 경우, 레스토랑에서 현금 영수증을보고 실패한 사업 소유자는 $ 200,000 이상의 민간 사기 벌금을 평가하고, 관심과 소세를 소지한 것으로 추정되었습니다.

세금 불평을 탐지하는 방법

IRS 및 주세청은 비결을 식별하기 위해 정교한 도구를 사용합니다. 이러한 방법을 이해하면 납세자는 사기 또는 침착 위험을 평가할 수 있습니다.

1. 자동화된 일치 프로그램

IRS는 정보 반환을받습니다 - W-2s, 1099s, K-1s - 고용주, 금융 기관 및 기타 급여. 그것의 자동화 된 시스템은 개별 세금 반환에 나열된 금액에 대한 소득을 비교합니다. Discrepancies는 자동 통지 또는 자세한 감사를 유발합니다.

2. 데이터 분석 및 Discriminant 기능 (DIF) 점수

IRS는 오류의 likelihood에 의해 세금 반환을 점수하는 통계 모델 (신용 기능 시스템)을 사용합니다. 높은 DIF 점수로 돌아 가기는 검사를 위해 선택됩니다. 소득, 누락 된 일정 또는 특이한 크레딧과 같은 과도한 감응작용과 같은 컴퓨터 플래그 패턴.

3. Whistleblower 팁

IRS Whistleblower Office는 유료 세금 수집에 대한 정보를 제공하는 개인을 보상합니다. 부당 한 직원, 전 배우자 또는 비즈니스 파트너로부터 팁은 종종 감사 및 조사에 이끌 것입니다. Whistleblowers는 수집 된 진행의 최대 30 %를받을 수 있습니다.

4. 생활 감사

납세자의 생활 습관이 보고된 소득에 대해 우려가 있을 때, 고급 자동차, 비싼 여행, 또는 낮은 보고 수입과 중요한 자산이 IRS는 분석 또는 “생활 감사”의 순이를 시작할 수 있습니다. 이 방법은 현금 기반 기업에 특히 효과적입니다.

5. 외국계 회계보고

외국인 계정 세금 준수 법 (FATCA)은 미국 계좌 소지자가 IRS에 신고하는 외국 금융 기관이 필요합니다. 또한, 세금 환급자는 FBARs (FinCEN Form 114)을 $ 10,000 초과하는 외국 계좌에 제출해야합니다. 이 계정을 신고하는 실패는 evasion에 대한 민간 처벌 및 범죄 요금으로 이어질 수 있습니다.

납세자의 책임 : 어떻게 준수를 유지

세금 납부자는 정확한 반품을 신청하고 세금의 정확한 금액을 지불하는 법적 의무가 있습니다. 법의 Ignorance는 거의 방어입니다. 여기에는 사기 또는 침술으로 오류를 교차하는 콘크리트 단계가 있습니다.

Meticulous 기록 유지

영수증, 은행 문, 송장, 마일리지 로그 및 감응작용 또는 크레딧을 지원하는 문서. 정확한 기록은 당신이 파일을 올바르게 지원하지만 IRS 질문이 반환하는 경우 좋은 믿음의 증거를 제공 할뿐만 아니라.

Seek 전문 안내

기업 소유, 외국 소득을 받고, 투자를 처리하는 것과 같은 복잡한 상황에서는 자격이 된 세금 전문가가 있습니다. CPA, 등록 대리인 또는 세금 변호사는 구조 거래를 합법적으로 관리하고 준수를 보장 할 수 있습니다.

모든 소득을 보고

현금 결제, 세터 소득 또는 한 번의 지그를 모방하지 마십시오. 적은 양이 추가되고, IRS는 종종 감사 또는 제 3 자 데이터를 통해 수입을 발견합니다. 당신이 1099 소득을받을 경우 당신은 여전히 그것을보고하고 그 후에 설정 설정을 주장해야합니다.

Deductions에 대해 정직

클레임만 감응작용할 수 있습니다. 자선 기부, 사업비, 의료비는 사기의 일반적인 영역입니다. 감응작용에 대해 불허하지 않은 경우, 주의 측에 err 또는 전문가에게 문의하십시오.

Voluntary Disclosure 사용 필요

If you discover that you have made an error on a previously filed return—especially if it involves unreported income or improper deductions—consider using the IRS Voluntary Disclosure Program. This program allows taxpayers to come forward before they are under investigation, potentially avoiding criminal prosecution and reducing penalties.

Fraud 방지에 대한 세금 전문가의 역할

세금 준비자, CPA, 세금을 처리하는 변호사는 상당한 책임이 있습니다. 그들은 법에 따라 고객에게 자문을 제공해야합니다.

윤리적 의무

원형 230 (지구부 규정)은 IRS 이전에 연습을 거칩니다. 세금 전문가는 클라이언트 요청에 따라 잘못된 정보를 포함, 포함하도록 반환 할 수 없습니다. 그들은 표현의 정확성을 결정하기 위해 diligence로 수행해야합니다.

준비자 펜알리

의도적으로 또는 의도적으로 26 미국 § 6694에서 클라이언트의 세금 책임 얼굴 처벌을 강제로. 반환 당 최대 $ 5,000의 벌금을 포함하여 6694, (또는 벌어지는 비용의 $ 5,000 또는 75%의 더 큰) 기꺼이 또는 reckless 행위. 반복 offenders는 연습에서 벌어질 수 있습니다.

고객 교육

전문은 합법적 인 세금 계획 (법 내에서 세금을 최소화) 및 불법 침술의 차이에 대해 고객에게 교육을해야합니다. 그들은 고객이 사기의 심한 결과를 이해하고 전체 공개를 격려 할 수 있습니다.