소기업의 소득세법에 대한 안내

인도 세금 의무 개요

인도에서 작은 사업은 금융을 피하기 위해 세금 프레임 워크의 명확한 이해를 필요로하고 현금 흐름을 최적화하고 장기적인 책임을 보장합니다. 기본 통계는 소득세 법, 1961 및 중앙 상품 및 서비스 세금 법, 2017, 국가 수준의 행동과 함께. 모든 비즈니스 소유자는 자신의 구조, 회전율 및 등록 요구 사항을 결정하기 위해, 주파수, 적용 가능한 감응작용을 평가해야합니다. 이 가이드는 인도 세금 규제의 필수 구성 요소를 중단하여 작은 비즈니스 소유자는 작은 비즈니스 소유자가 자신의 구조, 회전율 및 트랜잭션을 평가해야합니다.

오른쪽 사업 적 및 그 세금 공제 선택

귀하의 사업의 세금 의무는 법적 구조로 시작합니다. 각 유형은 다른 규정 준수 부담, 세금율 및 책임 보호를 제공합니다. 시작 작업 전에 이러한 차이를 이해하면 상당한 시간과 비용을 절약 할 수 있습니다.

소일 버퍼런스

이 시스템은 별도의 법적 정체성이없는 가장 간단한 구조입니다. 소유자의 개인 소득 및 비즈니스 소득은 개별 슬랩 레이트에서 함께 세금을받습니다. 소득세 부서의 등록은 영구 계정 번호 (PAN) 만 필요합니다. 매출액이 부 44AB에서 세금 공제에 대한 임계 값을 초과하지 않는 한 별도의 감사 요구가 없습니다. 그러나 소유자는 모든 채무 및 세금에 대해 개인적으로 책임을집니다.

파트너십 및 제한적 책임 파트너십 (LLP)

LLP는 별도의 엔티티티로 세세됩니다. 세금율은 순이익의 30 %, 과세한 수수료 및 cess입니다. 또한 파트너는 이익의 주식에 세금이 부과되지 않습니다, 그러나 파트너에게 지급되는 연봉은 특정 조건 하에서 회사에 공제 할 수 있습니다. LLP는 파트너십의 세금 구조를 유지하면서 제한된 책임을 제공합니다. GST 및 소득세의 등록은 회전 오버 임계 값에 따라 의무입니다.

Private Limited 회사

회사는 ₹400의 crore (FY 2023-24) 또는 30%의 다른, 플러스 surcharge 및 cess로 회전을 가진 작은 회사에 대한 25 %에 별도의 법인 세무입니다. 배당은 주주의 손에 세금이 부과됩니다. 규정 준수는 연간 이사회 회의, 기업 등록자, 세금 감사와 서류를 필요로하는 엄격한입니다. 많은 소규모 기업은 투자 및 제한 책임의 제기에 대한이 구조를 선호합니다.

등록 필수 : PAN 및 TAN

Permanent Account Number (PAN)은 모든 비즈니스 엔티티티를 포함한 모든 세금 지불자에게 의무적입니다. 소득세 환급, 세금 지급, 지정된 제한 위의 재정 거래를 수행하기 위해 사용됩니다. 양식 49A (인도) 또는 양식 49AA (외국적 인)을 사용하여 NSDL 또는 UTIITSL 포털을 통해 온라인으로 신청하십시오.

세금 공제 및 수집 계정 번호 (TAN) 사업이 소스 (TDS)에 공제 세금을 부과하는 경우 필요합니다. 예를 들어, 연중 무휴 또는 연봉을 초과하는 임대 또는 기본 공제 제한 위의 급여는 TDS 공제가 필요합니다. TAN은 모든 TDS 반환 및 채권에 인용해야합니다.

상품 및 서비스 세금 (GST) 등록 및 규정 준수

GST는 상품 및 서비스의 공급에 대한 포괄적 인 간접 세금입니다. 등록은 금융 연도의 집계 회전율이 ₹ 20 라크 (₹ 10 라크 일부 특별 카테고리 국가)를 초과하는 경우 필수입니다. 비즈니스는 상품 공급에 독점적으로 관여하는 경우 임계 값은 ₹ 40 라크 (특별 범주 국가 제외)입니다.

GST 등록 유형

대부분의 소규모 기업은 GST를 고객으로 충전하고 구매에 입력 세금 크레딧 (ITC)을 청구 할 수 있도록 허용하는 등록을 규제합니다. 또는 ]Composition Scheme]는 상품 또는 의 경우 의 경우 의 경우 의 수수료가 부과될 수 있습니다. 이 회사는 고객에 대한 청구가없는 경우, 의 수수료가 부과될 수 있습니다. (특히 범주의 경우 75 라크)는 상품 또는 의 수수료가 부과될 수 없습니다. 이 경우, 의 수수료는 의 수수료가 부과될 수 없습니다.

GST 반품 및 복사 빈도

정기적인 세금 지급은 월별 수익 (GSTR-3B)을 아웃백 공급 (GSTR-1)에 대한 별도의 반환과 함께, 턴오버에 따라 매달 또는 분기별로 제출해야합니다. 연간 수익 (GSTR-9)은 2 crore 위의 집계 턴오버와 함께 필요합니다. 구성 딜러는 1/4 반환 (CMP-08) 및 연간 반환을 파일합니다. 비 채우기는 일당 50의 늦은 수수료를 끌어 (CGST 및 SGST에 대한 각각 1 야드 및 세금에 대한 세금의 세금에 대한 세금을 포함).

E-Way 법안

50,000 (상해 또는 대부분의 국가에서 인트라-state)를 초과하는 값의 이동 상품이되면 e-way 청구서는 GST 포털에서 생성되어야합니다. 소규모 비즈니스는 종종 상품 및 처벌의 삭제를 선도하는이 요구 사항을 정확히 파악합니다. 예외는 보석 및 특정 운송 모드와 같은 특정 상품에 적용됩니다.

중소기업에 대한 소득세 준수

소득세는 사업의 순이익에 부과됩니다. Proper bookkeeping는 소득을 계산하는 데 필수적이며, 감응작용을 방지하고, scrutiny를 방지합니다.

전분세 계획 (세션 44AD, 44ADA, 44AE)

소득세는 1,700,000원으로, 소득세는 1,700,000원으로, 소득세는 1,700,000원으로, 소득세는 1,700,000원으로, 소득세는 1,700,000원으로, 소득세는 1,800,000원으로, 소득세는 1,800,000원으로, 소득세는 1,800,000원으로, 소득세는 1,800,000원으로, 소득세는 1,800,000원으로,1,800,000원으로,1,800,000원으로,1,800,000원으로,1,800,000원은,800,000원으로,900,000원으로,1,900,000원으로,900,000원으로,900,000원으로,900,000원에서 1,900,000원으로,900,000원으로,900,000원에서 1,1,900,000원은,900,000원으로,900,000원으로,900,000원으로,900,000원으로,900,000원에서 1,900,000원으로,900,000원으로,900,000원에서 1,900,000원에서 1,900,000원으로,900,000원으로,900,000원에서 1,900,000원으로,900,000원

제44AB에 따른 세금 감사

• ] Business turnover는 ₹1 crore (10 crore if cash transaction are less than 5% of total turnover)를 초과합니다.
• Professional grosss 영수증은 ₹50 lakh를 초과합니다.
• 사업은 9 월 30 일 이전에 승인되지 않습니다.
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  사전 세금 및 TDS / TCS

  세금 책임은 금융 연도에 10,000을 초과하는 경우, 사업은 미리 세금을 지불해야합니다 (에 의해 15th ₹, 9 월, 12 월, 3 월). 실패는 섹션 234B 및 234C에 따라 관심을 끌. 또한, 세금 공제 (TDS)는 임대, 전문 수수료, 급여, 수수료 및 관심과 같은 지불에 적용됩니다. 세금은 스크랩, tendu 잎, 등 판매에 적용됩니다 (TCS). Filing 분기 (TDS)는 26/16/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26/26

  감축 및 세금 판매 전략

  소규모 사업 소유자는 합법적 인 사업 비용을 주장하여 세금 소득을 줄일 수 있습니다. 일반적인 감축은 다음과 같습니다.

  • 운영비: 임대, 전기, 급여, 원료, 여행, 통신, 마케팅 비용.
  • Depreciation: tangible Asset(building, Machinery, Furniture) 및 무형 자산(software, Patent)에 대한 tangible Asset(건조물). 소득세법은 가구용 15%, 에너지 효율적인 자산의 40%, 20%의 추가 공제가 가능합니다. 20%의 추가 공제는 제조용 새로운 플랜트 및 기계에 사용할 수 있습니다.
  • 출입시: 사업 목적에 사용될 때 공제 가능.
  • 연구 및 개발: 제35조 DSIR에 의해 승인될 때 R&D 지출 (150% 이상)에 무게를 달하는 감소를 허용한다.
  • Startup India Incentives: Eligible Startups는 10년 연속 3년 동안 100%의 수익을 감수할 수 있으며, Inter-Ministerial Board로부터 25개의 위기와 인증을 초과하지 않는 턴오버를 적용할 수 있습니다.

  또한 Section 80GG (비 사설에 대한 HRA 감응작용), Section 80D (건강 보험 프리미엄), Section 80C (1.5 라크까지 증가)는 개인 (소울 추진자) 또는 회사 또는 회사에게 제공되지 않습니다.

  GST 입력 세금 신용 (ITC) – 일반적인 오류 및 문서

  ITC는 GST가 판매에서 수집한 GST에서 구매를 관리하는 것을 돕습니다. 그러나 ITC는 비결으로 인해 종종 거부되거나 반전됩니다. ITC 청구를위한 주요 조건 : [FLT : 0] [[FLT : 1)] 공급 업체는 GST가 반환을 신청해야합니다. [FLT : 2] [[FLT : 3]] 청구서는 등록 된 사업의 이름에 있어야합니다.[LT :] [FLT : 2] [FLT : 4] [FLT : 4]] [FLT : 4] [FLT : 4]] [FLT : 4] [F]]] [FLT : 6]] [F]]]] [FLT : 7]] [FLT : 7]] [F]] [F]] [F] [F] [F]] [F] [F]]] [F] [FLT : 7] [F] [F]]] [F] [F] [F]]]] [FLT : 8] [FLT : 8] [F]]]]]] [F] [F]]]]] [F]]]]

  Penalties and Scrutiny – 숙박

  비결은 비용이 들 수 있습니다. GST의 일반적인 처벌은 포함 :

  ₹
  • ]요금 징수 : 시간당 50 (₹ 25 각 CGST 및 SGST) + 18%에 대한 관심.
  • 등록없이 청구서 발급 : 100 % 세금 금액 또는 10,000, 어느 쪽이 더 높다.[FLTLT:4]
    ]요금 : 0 %FLT:0FLT:0]

    기록 - 가장 좋은 연습

    Good record-keeping는 세금 준수의 백본입니다. 회계 소프트웨어를 사용하거나 유지하기위한 전문가를 고용하십시오.

    • ] 계정의 책 (현금 책, 원장, 저널).
    • ]구매 및 판매 송장.
    • 은행 문 및 취소 체크.[[FLT]]
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      핵심 자원 및 외부 링크

      공식 포털을 방문함으로써 업데이트하십시오. 소득세부], GST 포털], Startup India incentive details, and ]기업부의Ministry 기업부의 . 또한 [LTLT:7] [LT:7]] [LT:7]]] [LT:7]]] [LT:8]]]]] ]]]를 참조합니다.

      세금계산 계획 – 단순 달력

      아래는 인도의 소규모 비즈니스 소유자를위한 고급 타임 라인입니다 :

      • 4월~6월: 6월15일(금)에 따라 사전 세금의 첫 번째 보험료 지급
      • 7월: 6월 GSTR-1 및 GSTR-3B 파일. 또한, 7월 31일까지 Q1에 TDS 반환을 파일한다.
      • 7월 31일: 비우고있는 경우의 소득세 환급에 대한 최종 날짜 (감사 필요 없음).
      • 9월: 2차 납세세자 지급(45 % 15th September). 감사의 경우, 9월 30일 파일 ITR.
      • 10월: Q2 파일 TDS 반환.
      • 12월: 3차 납세세(75% 12월 15일 기준)
      • 1월: Q3 파일 TDS 반환.
      • 3월: 3월 15일(100%)의 사전결제(100%)
      • 4월~9월(다음 해): 감사의 경우, 9월 30일 및 세금 감사 보고서에 의해 ITR을 제출합니다.

      GST 반환 (월/일별) 마감일은 유형에 따라 다릅니다: GSTR-1 (12월의 다음 달의 다음 달의 월별, 13일의 1/4), GSTR-3B (20일의 다음 달). 구성 딜러 파일 CMP-08 분기별 18번째의 달에 따라 분기별.

      전문가를 상담할 때

    • 다른 국가에서 여러 GST 등록을 할 수 있지만, [LT:1]]]][[LT:1]]][LT:1]][LT:1]][LT:1]][LT:][LT:][LT:][LT:][LT:7]]][LT:][LT:]][LT:][LT:][LT:][LT:][LT:][LT:][LT:]][LT:][LT:]][LT:]][LT:7]]][LT:7]]][LT:7]]][LT:[LT:]]]]][LT:[LT:[LT:7]]]]]]]]]]][F:[F:[F:3]]]]]]]]]][F:[F:[F:[F:[F:[F:]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]][F:[F:[F:[F:[F

      인도 중소기업청의 세금 준수에 대한 최종 생각

      인도 세금 법은 선택되지 않습니다. 그것은 또한 저축 및 성장을 위한 기회를 제공 하는 법적 요구 사항입니다. PAN 및 GST 등록을 확보 하 여 시작, 올바른 비즈니스 구조를 선택 하 고 하루에서 정확한 레코드를 유지. 제출을 단순화 하는 경우 전동적 계획, 하지만 그들의 제한의 인식. 정기적으로 모니터링 변경, 문턱, 및 양식- 정부는 종종 연례 예산 및 GST위원회 회의에 규칙을 개정. 계획 및 전문 부담을 설정할 수 있습니다., 당신은 전문 부담을 설정할 수 있습니다.