이해 세금: 정부의 다른 수준은 기금을 제기

세금은 무엇입니까?

금융기관은 금융기관의 금융기관의 개인, 기업, 기타 기업으로부터 수익을 수집하는 기관입니다. 이러한 자금은 교육, 의료, 인프라, 국가 방위 및 사회 복지 프로그램과 같은 필수 서비스에 할당됩니다. 세금은 비소이며, 법에 의해 시행되지 않습니다. 세금은 정부가 공급할 수 없는 물품과 서비스를 제공 할 수 있도록 정부가 제공하는 핵심 기능입니다.

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세금의 역사 Context

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세금의 종류

세금은 기본 (무과되는 것은)에 의해 분류 될 수 있으며 그 부과 정부의 수준에 의해. 가장 일반적인 유형은 다음과 같습니다 :

소득세 – 임금, 급여,이자, 배당, 기타 수입세에 대한 세금. 그것은 개인 (인도 소득세) 및 기업 (인도 소득세)에 부과 될 수 있습니다. 소득세는 일반적으로 진보적 인, 소득 상승으로 세금 비율 증가를 의미한다.
Payroll tax – 사회 보장 및 Medicare와 같은 사회 보험 프로그램을 자금을 지원하는 데 사용되는 임금에 대한 특정 세금. 소득세와 달리, 급여 세금은 일반적으로 특정 임금 모자에 적용하고 투자 소득에 적용되지 않기 때문에 회귀.
Sales Tax – 상품 및 서비스의 판매에 적용된 소비세. 그것은 일반적으로 낮은 소득세에 대한 소득의 더 큰 공유를 소비하기 때문에 회귀. 판매세율은 국가 및 지역별로 널리 다릅니다.
Property tax – 부동산 또는 개인 부동산의 가치에 대한 세금. 그것은 지역 정부의 주요 수익원이며 평가 된 부동산 가치를 기반으로합니다. 재산 세금 기금 학교, 소방서, 도로 및 기타 지역 서비스.
유해 세금 - 휘발유, 알코올, 담배, 총화 등의 특정 물품에 대한 세금. 과세 세금은 종종 유해한 제품 및 관련 정부 프로그램 (예 : 공해금에서 고속도로 신뢰 펀드)의 신흥 소비에 사용됩니다.
자본금세 – 주식, 채권, 부동산과 같은 자산의 판매에서 실현되는 이익에 대한 세금. 자본금은 보유 기간에 따라 다른 비율로 세금이 부과될 수 있습니다 (단기 대 장기).
Estate and Inheritance tax – 죽음에 부채의 전송에 세금. 연방 부동산 세금은 매우 큰 부동산에만 적용, 일부 주가 자신의 재산 또는 상속 세금을 부과하는 동안.
Tariffs – 수입된 상품에 세금. Tariffs는 국내 산업을 보호하고 수익을 올리기 위해 사용되지만 19 세기보다 연방 수익에 더 적은 중요합니다.
Wealth tax – net 부에 세금 (assets minus liabilities). 미국에 대한 대세 세금은 드물지만 몇 유럽 국가에서 사용됩니다. 그들은 공세 어려움과 잠재적 인 자본 비행으로 논쟁입니다.

연방 수준 세금

연방 정부는 소득세 (개인 및 법인) 및 급여 세금에 주로 의존합니다. 회계 연도 2023에서 연방 소득의 약 50 %, 약 36%의 급여 세금 및 약 9 %의 법인 소득세를 차지했습니다. 나머지는 excise 세금, 부동산 세금, 관세 및 기타 소스에서 왔습니다.

개인 소득세

연방 개인 소득세는 2024 년으로 10 %에서 37%까지 ranging 7 세금 브래킷과 함께 진보적 인,입니다. 시스템은 각 브래킷 내에서 소득의 일부를 의미하는 것은 그 비율로 세세됩니다. 감세, 신용 및 면제는 세금 소득을 감소시킵니다. 표준 감세 및 태화 감소 ( 모기지이자 자선 기부금과 같은)은 세금 부담을 낮추기 위해 세금 부담을 허용합니다. 신용 소득세 (Cyome Tax) 및 신용 지원 (Cyome Tax)은 해당 세금 부담을 낮추는 것이 중요합니다. 신용 소득세 (Cyome Tax) 및 기타 소득세 (Cyome Tax)는 해당 세금 부담을 지원할 수 있습니다.

연방 소득세는 임금과 자영업 개인에 대한 추정 세금 지불에서 보류를 통해 수집됩니다. 납세자는 연간 수익 (구 1040) 4 월 15에 의해. 내부 수익 서비스 (IRS) 관리 및 연방 세금 법 시행. 이해 소득세 부류와 신용은 개인 금융 계획에 필수적입니다. 예를 들어, 전략은 401 (k) 또는 IRA와 같은 은퇴 계정에 대한 기여는 향후 저축을 위해 현재 세금 소득을 줄일 수 있습니다.

급여 세금

급여 세금은 직원의 임금과 고용주에 의해 일치하여 부과됩니다. 사회 보장 세율은 직원의 6.2%이고 고용주를 위해 6.2%, 임금 기초 ($168,600에서 2024)까지 수입하기 위하여 적용된. Medicare 세율은 직원과 고용주를 위해 1.45%, 임금 모자 없이입니다. 추가 0.9% Medicare surtax는 높은 수입자에게 적용합니다 (단 하나 filers를 위해 $200,000 이상). 자기 부담 개인은 직원의 소득과 소득에 대한 소득을 지불 할 수 있습니다. 그들은 모두 소득세 및 소득세를 지불 할 수 있습니다.

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법인 소득세

법인은 연방 소득세를 그들의 이익에 지불합니다. 세금은 2017의 최고 법인 비율을 35 %에서 평평한 21%로 감소했습니다. 법인세는 논쟁입니다. 일부 argue는 생명 수입원이며 다른 사람들은 투자를 오염시키고 근로자와 소비자가 궁극적으로 부담합니다. 많은 법인은 법적 공제, 신용 및 해외 이익이 효과적으로 세금을 줄이기 위해 변조를 사용합니다. 미국은 또한 국내 소득의 세금을 면제하는 반면, 법인세는 두 배로 제한하는 것을 방지합니다.

국가 수준 세금

미국은 대개 세금에 대한 넓은 권한을 가지고, 헌법 제한과 연방 법에 따라. 국가 세금 시스템은 소득세에 크게 의존, 다른 사람 판매 세금에, 및 몇 (알래스카, 플로리다, 네바다, 사우스 다코타, 텍사스, 워싱턴, 와이오밍과 같은) 개인 소득세를 가지고. 또한 법인 소득세를 수집, 세금, 재산 세금 (지역 수준에 더 중요). 국가 세금 수익 자금 교육, 국가 운송, 안전 (Midica, 의료), 기타 공공 안전 프로그램.

주 소득세

대부분의 주에는 개인 소득세가 부과됩니다. 요금은 평평 (예 : 4.4 %) 또는 여러 브래킷 (예 : 캘리포니아는 13.3%까지)로 진행될 수 있습니다. 뉴햄프셔, 세금 만이자 배당과 같은 일부 주. 주 소득세는 종종 세금 소득의 연방 정의에 비례하지만 다른 공제 및 크레딧으로 배당됩니다. 많은 주에는 연방 태화 감소를 허용하지만 다른 나라는 자신의 표준 감세를 제공하면서도 연방 소득세가 낮습니다.

국가 소득세 수익은 경제주기에 민감하며 붐 중 상승하고 중단 중 떨어지는 것입니다. 미국은 불확실하게 적힌 적을 실행할 수 없기 때문에 예산을 균형 잡히어야합니다. 이 제약은 컷이나 세금을 다운턴 동안 소비하기 위해 납득 할 수 있습니다.

판매 및 이용 세금

판매 세금은 대부분의 주에 대한 주요 수익원입니다. 2024 년 5 개국은 국가 수준의 판매 세가 없습니다 : 알래스카, 델라웨어, 몬타나, 뉴햄프셔, 오레곤. 그 중, 7.25% (캘리포니아)에 2.9% (칼라도)의 비율 범위. 지방 정부는 종종 자신의 판매 세를 추가, 결합 된 비율을 더 높은 일부 도시에서. 판매 세금은 대부분의 무형물에 적용, 하지만 서비스는 종종 면제. 가정의 음식은 일반적으로 소비에 대한 보충을 감소하고 가정에 영향을 감소.

전자 상거래의 상승은 복잡한 판매 세세 컬렉션을 가지고 있습니다. South Dakota v. Wayfair]의 2018 대법원 결정에 따라 국가가 아닌 경우에도 판매세를 수집하고 재판매하는 데 필요한 아웃-of-state 판매자가 필요합니다. 이것은 크게 국가 세금 수익을 증가시키고 지역 소매업체를위한 재생 영역을 수평하게했습니다.

기타 국가 세금

미국 levy는 휘발유에 대한 세금 ( 고속도로 자금에 사용), 알코올, 담배, 대마초 (무법)을 가지고 있습니다. 일부 국가는 부동산 또는 상속 세금이 있지만 연방 면제는 연방 세금을 지불하는 것이 매우 충분합니다. 몇 주 (메릴랜드, 뉴저지 및 기타)는 차량이나 비즈니스 장비와 같은 개인 재산에 세금을 부과합니다. 또한, 주는 비즈니스 활동에 총 영수증 세금 또는 프랜차이즈 세금을 수집 할 수 있습니다.

지방급 세금

지방 정부 - 세금, 도시, 도시, 학교 지구 및 특수 지구 - 재산 세금, 지역 판매 세금, 사용자 수수료로 주로 서비스. 소득 세금은 지역 수준에서 덜 일반이지만 일부 도시에서 존재 (예 : 뉴욕시, 필라델피아 및 여러 Ohio 지방 주민). 지역 세금은 종종 연방 또는 국가 세금보다 더 많은 회귀가 더 낮은 비용으로 소득의 큰 점유율을 소비하기 때문에 재산 세금 및 판매 세금보다 더 많은 상향이 있습니다.

재산세

재산세는 지역 정부 금융의 백본입니다. 그것은 부동산에 따라 부동산 (랜드 및 건물)에 평가 된 값입니다. 평가 비율, 면제 및 세금 비율은 관할 구역에 따라 다릅니다. 재산세 수익금 K-12 교육 (많은 국가에서 지역 학교 예산에 대한), 경찰 및 화재 서비스, 도로 유지 보수, 공원, 도서관 및 기타 도시 서비스. 재산세는 연방 소득세에 일반적으로 공제되지 않습니다, 감소는 $ 10,000에 의해 다시 형성되었다.

부동산 세 계산은 밀 비율 (1,000 달러 당 세금)을 포함 하 고 특정 개선에 대 한 특별 한 평가를 포함할 수 있습니다. 보도 또는 하수구 선. 주택 소유자는 homestead 면제 (주차 거주자에 대 한 세금 가치 감소) 또는 수석 시민 동결 같은 면제에 대 한 자격이 될 수 있습니다. 승인 프로세스는 부동산 소유자가 믿는 평가를 도전할 수 있습니다.

지방세

많은 지방 정부는 국가 판매 세의 정상에 추가 판매 세금을 부과합니다. 결합 판매 세율은 시카고, 뉴 올리언스, 시애틀과 같은 높은 세금 도시에서 10 %를 초과 할 수 있습니다. 지역 판매 세 수익은 일반적으로 운송, 공공 안전 또는 경제 개발과 같은 일반 자금 또는 지정 목적으로 이동합니다. 일부 지방 주민은 호텔 숙박 (주가 세금), 임대 자동차, 또는 레스토랑 식사에 특정 지역 excise 세금을 부과합니다.

다른 지역 Revenue 소스

지역 정부는 물, 하수구, 쓰레기 수집, 건물 허가 및 사업 허가와 같은 서비스를 위한 수수료를 수집합니다. 이러한 비용이 종종 세금보다는 비용이 부과되지만, 그들은 여전히 지역 사회에서 생활 비용을 구성합니다. 일부 지방 정부는 연료 세금, 전기 세금, 또는 통신 세금을 부과합니다. 몇 주 동안, 지역 소득 세금 ( 임금 세금 불포함)은 도시 제한 내에서 일하는 직원의 급여로 공제됩니다. 이러한 면제는 일반적으로 평평하고 평평한입니다.

세금 및 경제학

세금은 개인 및 비즈니스 결정에 영향을 미칩니다. 높은 마진 소득 세율은 추가 작업, 저장 또는 투자, Laffer 곡선 효과로 알려진 개념을 식별 할 수 있습니다. 그러나, 적법한 증거는 세금에 대한 행동적 응답이 감소, 세금 유형 및 경제 환경의 가용성을 포함하여 많은 요인에 따라 달라집니다. 판매 세금은 세금 상품과 면제 상품 또는 온라인 구매 (수입 요구 사항 변경)으로 소비를 이동할 수 있습니다. 재산 세금은 비즈니스 결정에 영향을 미칠 수 있습니다.

연방 정부는 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 연방 정부의 규정에 따라 연방 정부의 연방 정부의 규정을 준수합니다.

세금주기 및 서류

대부분의 개인의 경우, 세금 사이클은 매년 실행됩니다. 직원의 W-4 양식에 따라 각 급여 체크에서 소득 및 급여 세금을 보장하는 직원. 자기 충성 된 개인은 분기별 세금 지불을해야합니다. 세금 연도는 12 월 31 일에 종료되며, 반환 (포함 연장)은 다음 해 4 월 15에 의해 이루어집니다. 납세자는 세금 준비 소프트웨어를 사용하여 전자적으로 파일하거나 전문가를 고용 할 수 있습니다. IRS 프로세스는 몇 주 이내에 과금 세금을 환불합니다. 결과적으로는 상환 및 이익에 대한 세금을 환불 할 수 있습니다.

세금 계획은 전략적으로 타이밍 소득과 감응작용을 포함합니다. 예를 들어, 낮은 소득을 갖거나 높은 소득으로 감응작용을 가속하는 것은 전체 세금을 줄일 수 있습니다. 401 (k), IRAs 및 건강 저축 계정 (HSAs)과 같은 세금 배당 된 계정과 기부금은 즉각적인 세금 혜택과 장기 저축을 제공합니다. 학생들은 과 교육자는 일반 세금, 또는 기타 계약에 대한 기본을 이해해야 합니다.

세금 정책 토론

세금 정책은 정치 논쟁의 다년생 주제입니다. 주요 문제는 다음과 같습니다.

Progressivity vs. Flat taxes – 소득이 적고 부유하거나 평평한 비율이 코드를 간단하게 하고 성장을 격려해야 할까요?
세금 컷과 경제 성장 – 소득이 증가한 경제 활동을 통해 스스로 지불을 하거나, 그들은 적대를 증가시키고 컷을 소비해야 합니까?
Wealth vs. 소득세 – 정부세가 소득보다는 부유해야? Proponents argue 그것은 불평을 감소; 상대는 공평과 자본 비행 문제를 제기.
세금 순환회로 및 기본배출 – 결산 및 신용(배출 기지)는 동일한 수익을 올리면서 낮은 요금을 허용할 수 있습니다. 그러나 각 루프홀은 그것을 유지하기 위해 싸우는 constituency가 있습니다.
국제세무 – 다국적 기업은 낮은 세금 관할권에 대한 수익이 막을 수 있는 세금이 부과되어야 하는가? OECD의 글로벌 최소세무협정은 이 주소에 대한 최근의 노력입니다.
환경 세금 – 탄소 세금 또는 캡 및 무역 시스템은 온실 가스 배출량을 줄이기 위해 제안된다. 이 세금은 기후 변화에 대한 해결 동안 수익을 올릴 수 있습니다.