인도 노인 및 은퇴를위한 세금 혜택

인도의 수석 시민과 은퇴를위한 세금 혜택 이해

인도의 세금 제도는 노인 및 은퇴를 위해 특별히 설계된 보조금 및 면제 범위를 제공합니다. 이 규정은 노인에 대한 재정 부담을 줄이기 위해 목표를 달성하고 장기 저축을 격려하고 의료 비용을 지원합니다. 의료 비용과 인플레이션으로 이러한 혜택을 활용하는 방법을 알고있는 것은 포스트 퇴직 현금 흐름을 크게 향상시킬 수 있습니다. 이 문서는 인도 노인 시민 (60 세 이상) 및 노인 및 노인 (80 세 이상)에 대한 포괄적 인 승인 가이드를 제공합니다.

누가 세금 목적을위한 수석 시민으로 자격이?

소득세의 경우, 고위 시민의 정의는 관련 금융 연도의 마지막 날로 연령과 연결됩니다. 소득세 법에 따라, 1961:

세니어 시민: 60년이 넘는 개인이지만, 전년도에는 80년이 되지 않았습니다.
슈퍼 하이리어 시민: 전년도에 80년 이상의 나이를 달성한 개인입니다.

이 연령 임계 값은 기본 면제 제한, 세금 슬랩 비율 및 특정 감응작용에 대한 자격. 혜택은 오래된 세금 요법과 새로운 세금 요법 (금융 법에 의해 도입 된 것과 같이 2020)에서 사용할 수 있지만, 오래된 정권은 대부분의 은퇴를위한 더 호의적인 감응작용을 제공합니다.

Higher Basic Exemption Limit 및 세금 슬랩

고위 시민을위한 가장 똑바른 혜택은 더 높은 기본 면제 한계입니다. 평가 연도 2024‐25 (금융 년 2023‐24)에 대한 오래된 세금 공제 아래 :

세니어 시민 (60세에서 80세): 기본 배당 의 ₹3,00,000 (60세 미만의 개인에 대해 2,500세 이상).
슈퍼 노인 시민 (80 년 이상): 기본 면제 의 한계 의 5,00,000.

구정 아래 노인의 세금 슬랩 요금은 다음과 같습니다.

소득세 최대 3,00,000 (최고 수석 시민을위한 5,00,000).
5% ₹3,00,001 및 ₹5,00,000 (고위 시민; 5,00,001 ₹10,00,000 슈퍼 고위).
₹ 5,00,001 및 ₹ 10,00,000 (고위 시민) 사이의 소득에 20 %.
₹ 10,00,000 이상의 소득에 30 %.

새로운 세금 제도 (기본 FY 2023‐24)에서, 모든 개인의 기본 면제 제한은 ₹3,00,000이며 세금율은 이사회에서 낮습니다. 그러나 새로운 정체는 많은 감응작용을 멸종시키고, 섹션 80C, 80D, 80TTB 등을 활용한 퇴직에 덜 도움이 됩니다. 은퇴는 선택하기 전에 정권이 신중하게 비교해야합니다.

은퇴를 위한 단면도 80C의 밑에 중요한 감소

80C의 소득세법은 지정된 투자 및 비용에 대한 최대 1 ₹, 50,000의 감소를 허용합니다. 이러한 많은 것은 모든 납세자에 공통이지만 특정 옵션은 특히 노인 시민과 은퇴에 관련이 있습니다.

세니어 시민 저축 계획 (SCSS): 가장 인기있는 포스트 은퇴 악기 중 하나. 섹션 80C에서 감퇴를 위해 ₹15 라크 자격을 입수. 현재이자율 (Q1 FY2024‐25)은 8.2% p.a., 지급 가능한 1/4.
공공유 기금 (PPF): 매년 ₹1,50,000까지 기여할 수 있습니다. 이자가 및 성숙은 세금 부담입니다. PPF 계정은 5년 블록에서 15년 이상 연장될 수 있습니다.
국세청 증명서(NSC): 매년 관심은 또한 80C 섹션에서 공제적 혜택을 얻고 있습니다. 현재 비율은 7.7% p.a입니다.
세금 ‐세팅 고정 입금 (5세 년 FD): 은행 및 우체국은 잠금에서 기간으로 5세 고정 보증금을 제공합니다. 관심은 완전 세팅이지만, 공제에 대한 주요 자격.
Equity Linked Savings Scheme (ELFS): 시장 위험으로 인해 편안함을 위해 ELFS는 세금 공제뿐만 아니라 잠재적 자본 공제를 제공합니다. 단위는 3년 자물쇠 ‐에서 있습니다.
Life Insurance Premiums:] 보험료는 자기, 배우자, 자녀 자격을 위한 정책에 대해 지불되며, 정상은 연간 프리미엄 10배 이상 보장됩니다.

건강 보험 및 의료 감속 : 섹션 80D 및 80DDB

의료비는 나이로 상승하는 경향이 있습니다. 노인 시민은 자기와 의존에 대해 지불 한 건강 보험 프리미엄 섹션 80D에서 실질적인 감소를 주장 할 수 있습니다. 한계는 젊은 개인에 대한 그보다 더 높습니다.

세니어 시민:세니어를 위한 프리미엄 지급 50,000₹까지 감소, 배우자, 또는 의존하는 아이들. 추가 50,000는 종속 부모에게 지불한 프리미엄 지급(부모가 노인 시민이라면). 따라서, 최대 ₹1,00,000까지 총 공제될 수 있습니다.
슈퍼 노인 시민: 동일한 제한이 적용되지만, 개인이 건강 보험 정책을 가지고 있지 않는 경우, 실제 의료 지출에 대한 감퇴를 50,000까지 청구할 수 있습니다 (또는 프리미엄 제한).
Preventive Health Check-up: ₹5,000까지 추가 감축은 전체 80D 제한 내에서 허용됩니다.

또한, 80DDB는 노인 인슐린 시민을 위해 지정된 질병 (예 : 암, 신경 조건)에 대한 감응작용을 제공합니다. 최대 감응작용은 40,000 (다른 사람을위한 40,000)입니다. 전문가의 의료 인증서가 필요합니다.

이자 소득세 : 80TTB

수석 시민은 은행, 우체국 또는 협력적인 사회로 열린 예금에서 벌인 이익에 단면도 80TTB의 밑에 특별한 감응작용을 즐길 수 있습니다. 이 감응작용은 60 이하 납세자에게 유효하지 않습니다.

최대 감응작용:] 최대 50,000 의 이자 소득 (예금, 고정 예금이자, 재발 예금이자 포함).
이 감응작용은 섹션 80C 제한 외에도 적용됩니다. 또한 수석 시민 저축 계획 (SCSS) 및 시간 예금에 적립 된 관심을 다룹니다.

또한, 섹션 194A, 은행은 수석 시민 (다른 사람에 대해 ₹ 50,000를 초과하는 ₹)에 TDS를 공제해야합니다. 그러나 총 세금 소득이 면제 제한 아래 인 경우 양식 15H는 TDS를 피하기 위해 제출 될 수 있습니다.

연금 및 퇴직 특정 혜택

연금 소득은 일반적으로 머리 "보건"(이전 고용주에서받은 경우) 또는 "다른 소스에서 소득". 은퇴를위한 중요한 규정은 다음과 같습니다.

연금의 표준 감축: FY 2018‐19₹, 50,000의 표준 감축은 모든 급여 개인과 연금자에게 제공됩니다. 연금을 받기 위해, 이 감축은 연금 금액에 유효합니다 (이 추가 감축은 이미 주장하는 경우에 급여 소득에 대한).
가족연금:가족의 사망 후 연금을 받으면, “다른 출처에서 소득”으로 세금이 부과됩니다. 연금의 1/3의 낮은 표준 감축 또는 ₹15,000가 허용됩니다.
Employees’ Pension Scheme (EPS):₹] 급여의 8.33%까지 고용주에 의해 기여는 80C (연간 최대 2,500,15,000) 섹션에서 세금 부담입니다. 그러나 연금은 완전히 세금이 부과됩니다.
국연금제도(NPS): 총 소득의 10% 또는 20% (자세한) 섹션 80CCD(1)의 감소에 대한 모든 시민 모델의 고위 시민에 의해 만들어진 기여금. 섹션 80CCD(1B)의 추가 감축은 NPS 기여에 대해 사용할 수 있습니다. 80CCC의 한계에 따라, 80CCC의 한계에 따라 최대 50,000까지 추가 감축.

자본금 면제 및 투자 옵션

수석 시민은 자산을 판매 할 수 있습니다 (집 또는 주식과 같은) 은퇴를 자금을. 소득세 법은 자본 소득세를 줄이기 위해 면제를 제공합니다 :

Section 54: 2년 이내에 다른 주거 주택에 투자한 경우 주거 주택의 판매에서 장기 자본 이득을 면제(또는 3년 이내 건설). 수석 시민은 정부가 대안으로 간주되지 않는 세금 공세에 투자할 수 있습니다.
Section 54EC: Gains는 지정된 채권 (예: REC, PFC)에 6개월 이내에 투자하여 최대 50 래크를 면제할 수 있습니다.
Section 54F: 전체 순 고려사항이 새로운 집을 구입하는 데 사용되는 경우 장기 자산의 판매에서 자본 이득에 대한 면제.
레버스 모티브:] 역동적 모기지 제도에서, 고위 시민은 그들의 집의 가치에 대한 정기적 인 지불을받을 수 있습니다. 이러한 지불은 소득으로 처리되지 않으며, 자본은 송금 당시 세금 발생.

슈퍼 수석 시민을위한 특별 고려 (80 년 이상)

80세 이상의 개인은 기존의 정체 아래 ₹5,00,000의 기본 면제를 즐길 수 있습니다. 또한:

그들은 사업 또는 직업에서 소득이 없는 경우 선불 세금을 지불해야 합니다. 그들은 반환을 피할 때 세금을 지불할 수 있습니다.
소득세 환급의 서류는 기본 면제 제한을 초과하는 경우만 필수입니다. 그러나 감면이 청구되거나 환불이 이루어지면 해당 파일에 관계없이 제출해야 합니다.
그들은 새로운 세금 공제에 대해 선택할 수 있지만, ₹ 5,00,000의 더 높은 면제는 이전 정권에 만 사용할 수 있습니다. 새로운 규정은 표준 ₹ 3,00,000의 제한을 초과하는 슈퍼 노인 시민에게 특별한 혜택을 제공하지 않습니다.

은퇴를위한 특별 저축 계획

80C를 넘어 정부는 세금 효율적인 수익을 제공하는 수석 시민을위한 특정 계획을 시작했다 :

세니어 시민 저축 계획 (SCSS) - 상세 :]세니어 60 플러스 (또는 VRS 또는 superannuation의 재투자에 대한 55-60)세니어 시민. 최대 예금 ₹15 lakh. 흥미 율은 분기 검토; Q1 FY2024‐25에 대한 8.2% p.a. Interest is taxable under “다른 소스에서 소득” 하지만 주장할 수 있습니다 80TTB.
Pradhan Mantri Vaya Vandana Yojana (PMVVY):] 60 플러스 노인 시민을위한 연금 계획, 10 년 동안 8% p.a.의 보장 연금 제공. 연금 금액은 세금이됩니다. 프리미엄 유료은 80C 섹션에 자격이되지 않습니다 (이전 버전 제외).
Post Office 월 소득세 (POMIS):이자율 7.4% p.a. (7월 2024). 최대 투자 ₹9 lakh (단일) 또는 15 lakh (조int). 관심은 세금이 부과되지만 부분적으로 80TTB로 상쇄 될 수 있습니다.
고위 시민들에게 높은 관심을 가진 자금 조달:] 대부분의 은행은 고위 시민들에게 0.25%를 0.75% 추가 이자율을 제공합니다. 흥미있는 소득은 완전히 세금이 부과되지만, 80TTB 감응작용은 도움이 됩니다.

납세 계획 은퇴를위한 전략

세금 혜택을 극대화하려면 수석 시민은 유능한 접근 방식을 채택해야합니다.

Compare Old vs New Tax Regime: Compute₹ 의 소득은 두 가지 규정에 따라 계산됩니다. 납세자는 80C (1.5 lakh), 80D (50,000+), 80TTB (50,000), 80CCD (1B), 이전 정권이 보통 낮은 세금으로 청구됩니다. 그러나 소득이 낮고 감소하면 최소한의 새로운 정권이 더 낫 수 있습니다.
여러 세금 절약 악기를 통해 투자를 읽으십시오:] SCSS, PPF, NPS로 곱하여 80C 이하 ₹1.5 라크 제한을 커버하고 80CCD(1B) 미만의 추가 50,000.
TDS를 피하기 위해 양식 15H를 제출: 연평균 소득이 면제된 경우, 15H를 은행에 제출하십시오. 그래서 TDS는 관심을 공제합니다.
건강보험 적용: 건강하고 건강 보험을 복용하는 경우에도 80D 미만의 공제를 보장한다. 또한, 슈퍼 노인 시민은 보험을 구입하지 않는 경우 공제로 의료비를 청구할 수 있다.
Monitor interest deduction: Section 80TTB는 ₹ 50,000에 제한되어 있으며, 높은 예금 관심이있는 수석 시민은 세금 ‐ 무료 악기 (예 : PPF, 세금 ‐ 무료 채권) 또는 배우자의 이름 (예 : 수석 시민)에 대한 보증금을 들고 2 개의 별도의 감응작용을 avail에 두 개의 별도의 감응작용을 고려해야합니다.

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