인도의 스타트업과 혁신 허브에 대한 세금 인센티브

인도는 세계 최대의 역동적 인 시작 생태계 중 하나로 떠오르고 있으며, 세금 인센티브 및 정책 개입의 포괄적 인 스위트로 큰 역할을합니다. 정부의 전략은 직접 세금 휴가, 자본 이득 면제, R & D 감축 및 비즈니스 비용을 낮추고 위험 부담을 줄 수 있도록 단순화 된 준수를 결합합니다. 이러한 조치는 개인의 시작을 지원뿐만 아니라 혁신 허브의 인프라를 강화하기 위해 설계되지 않고, incubator, accel 및 백본의 인프라를 강화하고 있습니다.

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인도의 세금 인센티브 개요

인도 세금 제도는 혁신적인 기업에 특별히 맞춤화된 혜택의 계층화 세트를 제공합니다. 주요 프레임 워크는 2016년에 시작된 Startup India 이니셔티브를 중심으로 구축되어 있으며, 소득세법, 1961년, 상품 및 서비스 세금(GST) 규정 및 국가 수준의 산업 정책에 대한 다양한 규정에 의해 보완됩니다. 이러한 인센티브는 시동 수명주기의 여러 단계를 대상으로 합니다. 시드와 통합된 단계부터, 이벤트 및 종료, 종료 등을 통해 단계별로 통합됩니다.

광대하게, 세금 인센티브는 다음과 같은 범주로 떨어졌다:

소득세 휴일 – 정의된 기간 동안 이익의 완전하거나 부분 면제.
자본은 대금의 이익을 얻습니다] - 자산 판매 또는 주식의 수익률을 높일 수 있는 수익에 대한 구호, 특히 적정의 주식으로 재투자할 때.
R&D 및 혁신 연계 감응작용 – 과학 연구, 임상 시험 및 특허 개발에 대한 지출에 대한 무게 감소
투자 및 자금세탁 - 특정 조건 하에서 소위 “전도세”에서 구호, 벤처 자본금에 대한 면제.
GST 및 세관 혜택 – 혁신 허브 및 R&D 단위로 사용되는 입력 및 자본 물품에 대한 감소율 또는 면제.
Compliance simplification – 자기 인증 메커니즘, 감소된 scrutiny, 및 빠른 트랙 등록.

스타트업 세금 혜택에 대한 자격

스타트업 인도 우산의 인센티브를 위해, 기업은 기업과 내부 무역 (DPIIT)의 홍보 부서에 의해 시작으로 인정되어야한다. 현재 자격 기준 (2025) 요구 사항 :

법인은 법인 한정 회사, LLP, 또는 등록 된 파트너십 회사로 통합해야합니다.
10 세 미만의 법인 설립일로부터.
연간 매출액은 100년 이상의 투자가 필요 없습니다.
기업은 혁신, 개발, 또는 제품의 개선, 프로세스, 또는 서비스, 또는 고용 세대 또는 부유 창조에 대한 높은 잠재력을 가진 확장 가능한 비즈니스 모델이어야합니다.

기존 사업의 탈머 또는 재건축에서 형성된 스타트업은 ]not] 자격이 됩니다. 또한, DPIIT 인식은 법인이 핵심 사업이나 구조를 변경하는 경우 새로 고침해야 합니다. 일단 인식되면, 스타트업은 10년 동안 3년 연속으로 혜택을 받을 수 있습니다. - 2023년 연장된 초기 “seven-year window”의 변화.

80-IAC: 세금 휴일 시정

인도의 스타트업에 대한 직접 세금 혜택의 코너스톤은 Section 80-IAC의 소득세법입니다. 이 규정은 3년 연속 평가를 위한 자격이 된 사업에서 파생된 이익과 이익에 100% 감응할 수 있습니다. 이 감응작용은 창업의 선택권에 유효합니다, 기업은 처음 10년 기간 이내에 3년 동안 가장 높은 소득으로 인해 휴가를 신청할 수 있습니다.

80-IAC 섹션에서 감속을 주장하려면 시작해야 합니다.

DPIIT-recognized 시작.
기술이나 지적재산권에 의해 구동되는 신제품, 프로세스, 또는 서비스의 혁신, 개발, 배포, 상용화의 사업에 종사합니다.
기존 사업의 분할 또는 재구성에 의해 형성되지 않습니다.
소득세부와 함께 정해진 양식 (Form 1C)을 제출하기 전에 첫 해에 대한 반환을 제출하기 전에 공제가 주장됩니다.

이 회사는 회원이 본인의 개인정보를 수집, 이용, 저장, 저장, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포, 배포,

자본금은 투자자와 스타트업에 대한 세금 면제

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투자자는 창업 자본의 최소 50 %를 보유하거나 회사에 최소 50 %의 투표권을 유지해야합니다. 시작은 가입일로부터 1 년 이내에 새로운 공장 및 기계 인수를 위해 기금을 사용해야합니다. 이 조항은 특히 천사 투자자와 고가의 개인에 대한 매력이며 부동산 또는 기타 투자에서 세금 책임을 유발하지 않고 초기 벤처로 수익을 창출하고자합니다.

또한 Section 54EE는 최소 36개월 동안 정부에 등록된 기금(또는 스타트업에 대한 대안 투자펀드)의 단위로 진행되는 자본 이득에 대한 면제를 제공합니다. 이 기간 동안 직접 시작 수준의 면제가 아니라 자금 기반 구조로 생태계에 채널 자본을 부여합니다.

천사 세금 구호: 섹션 56(2)(viib)

인도의 스타트업에 대한 가장 많은 콘텐츠 제공 중 하나는 소득세법 제 56(2)(비비비)에 따라 소위 “전도세”로, 이 회사는 다른 소스에서 수입을 초과하는 가격에서 발행한 세금이 부과되었습니다. 수년 동안, 이 규정은 순 자산 가치에 대한 공증에 대한 자금 조달을 제기, 분쟁과 소송을 주도하는 순 자산 가치에 대한 공증에 대한 보상을 생성했습니다.

2019년 정부는 DPIIT-recognized Startups를 제 56(2)(비비)의 적용으로 정부가 면제되었습니다. 면제는 현재 절대로 없습니다. 천사 세금은 거주 투자자, 비 거주 투자자 및 특정 자금으로 인정된 스타트업에 의해 주식 발행된 주식의 발행에 해당되지 않습니다. 필요한 신고서와 모든 투자자로부터 총 투자를 제공한 스타트업 파일이 필요한 경우, 금융 연도에 25개의 위기를 초과하지 않습니다. 비거주자로부터 비거주자로부터의 투자는 예외로 합니다.

not DPIIT-recognized는 천사세평가에 취약합니다. Direct Taxes(CBDT)의 중앙위원회는 소송을 줄이기 위해 가이드라인을 발행했지만, 설립자는 프리미엄 가격의 주식 투자를 수용하기 전에 DPIIT 승인을 취득하는 것이 강력하게 조언됩니다. 2024년 현재 정부는 유료 업 주식 및 주식 자본금의 총계에 대한 캡을 제거했으며, 프리미엄 인가 투자를 허용하기 전에 DPIIT 승인을 취득하는 것이 좋습니다.

혁신 허브 및 Incubators에 대한 세금 면제

혁신 허브, 인큐베이터 및 과학 공원은 초기 시작을 지원하는 중요한 역할을합니다. 인도 세금 시스템은 이러한 엔티티티티에 대상 면제 및 감소를 제공함으로써이 인식하고 중앙 및 상태 수준에서 모두.

Incubator 및 Accelerator Income에 대한 감속

본 기관은 제10조(23JC)에 따라 과학 연구 협회의 소득 또는 혁신 생태계 개발 목적으로 승인된 기관은 세금 면제됩니다. 이 면제는 멘토링, 공간 및 장비에 대한 액세스에 대해 청구되는 수수료와 같은 스타트업의 인큐베이션에서 파생된 소득에 적용됩니다. 본 기관은 규정된 기관(인코메세지의 주임위원회)에 의해 승인되어야 하며, 그 소득을 전적으로 적용해야 하며, 그 목적에 따라 설립되는 개체에만 적용됩니다.

또한, 스타트업 인도 제도에 등록한 인큐베이터는 DPIIT-recognized Startups에 서비스를 공급하는 GST 면제에 액세스할 수 있습니다. 예를 들어, 교육, 자문 및 실험실 시설의 시작에 인큐베이터가 제공하는 서비스는 GST에서 알림 제 12/2017-중앙 세금 (료)에 면제됩니다.

R&D 인센티브 및 무게 감소

과학 연구에 참여하는 혁신 허브는 Section 35]과 Section 35AB의 소득세법에 따라 체중 감소를 주장할 수 있습니다. 사내 R&D에 대한 무게 감소가 있지만 (이전 200 %)는 새로운 세금 공제에 따라 회사를 대상으로 한 것이 여전히 오래된 공제에 대한 관세를 선택 할 수 있습니다. 그러나, 20 %의 재정 지원은 20 %의 장학금을받습니다.

연구실은 연구실에서 연구실과 연구실과 연구실을 통해 연구실과 연구실을 연구하고, 연구실과 연구실을 연구하고, 연구실에 있는 연구실을 연구하고, 연구실에 있는 연구실을, 연구실에 있는 연구실을, 연구실에 있는 연구실 및 연구실에 있는 연구실을, 연구실에 있는 연구실 및 개발비의 학문적인 학문을 연구하는 연구실을 위한 연구실을 개발하는 연구실을 위한 연구실을 개발하는 연구실을 위한 연구실을 개발하는 연구실을 개발하는 혁신 허브를 위해.

혁신 허브에 대한 국가 수준의 세금 인센티브

몇몇 인도 국가 제안 보충 세금 인센티브는 혁신 허브와 인큐베이터를 끌기 위하여. 중요한 예는 다음을 포함합니다:

Karnataka – GST(SGST) 및 IT 및 바이오 테크 인큐베이터에 대한 스탬프 의무 면제.
타밀 나두 – 과학 공원의 토지 비율과 첫 5년 동안 전기세에 대한 100% 면제.
Telangana – Hyderabad의 생명 과학 공원에 위치한 인큐베이터 구축 승인 수수료에서 투자 보조 및 면제.
Maharashtra – 기술이전 및 특허 라이선스 관련 계약에 대한 우표 의무에 대한 재조합.

또한, 혁신 허브는 종종 지방 법인과 함께 부동산 세무 휴가를 협상 할 수 있습니다, 특히 지정된 IT / ITeS 영역 또는 특수 경제 구역 (SEZs)에 위치한 특히. SEZ 법, 2005, 계속 새로운 SEZ 단위의 일몰 날짜를 수출 단위에 대한 소득 세 면제를 제공 할 수 있습니다; 기존 단위는 여전히 오래된 정권 아래 혜택을 주장 할 수 있습니다.

스타트업의 추가적인 인센티브 및 혜택

직접 세금 휴가 및 면제를 넘어, 인도 생태계는 비즈니스를하고 성장을 가속화하는 효과적인 비용을 줄이기 위해 보조 혜택을 제공합니다.

빠른 트랙 특허 검사 및 Rebate

스타트업 인디아 지적 재산권 (IP) 보호 계획은 12 개월 미만으로 전형적인 시간을 줄이기 위해 몇 년 동안 파일 된 특허 응용 프로그램의 빠른 트랙 검사를 제공합니다. 또한, 시작은 특허 출원 수수료에 80 %의 재발을 제공 할 수 있으며 표준 요금과 비교하여 상표 출원 수수료에 50 %의 재발을 제공합니다. 이 인센티브는 독점적 인 기술에 의존하고 투자자를 유치하거나 경쟁 업체에 대한 방어권을 신속하게 구축 할 필요가있는 기술 스타트업에 대한 핵심입니다.

정부 보조금 지원

펀드의 기금은 스타트업(FFS)의 자금, 인도(SID₹ 10,000)에 의해 관리되며, 펀드는 펀드의 투자 기금(AIFs)에 투자하여, 턴, DPIIT-recognized Startups에 투자하고 있습니다. 기금 자체가 세금 인센티브가 아니며, 이러한 AIFs가 얻은 이익은 종종 세금 면제를 받는 데 사용됩니다. 펀드는 펀드의 시작을 위해, 펀드는 펀드의 시작을 위한 시장의 시작을 위한 시장의 시작을 제공합니다.

등록 및 규정 준수

스타트업 인도 프로그램에서 등록한 스타트업은 다음과 같은 간단한 규정 준수 절차를 통해 혜택을 누릴 수 있습니다.

노동법 제9조 및 3년 동안 환경법 제3조에 따른 자인증
₹ 10 crore를 초과하지 않는 경우 섹션 44AB의 세금 감사에서 면제 (다른 기업에 대한 ₹ 1 crore의 정상 임계값을 반대).
파일 소득세가 감소된 일정으로 단순형(ITR-5 또는 ITR-6)을 사용하여 반환합니다.
특정 임계값의 밑에 관련 기업을 가진 거래에 대한 광범위한 전송 가격 문서를 유지해야 할 필요는 조건을 따릅니다.

GST 구성 계획 및 면제

GST 구성 계획은 GST 구성 요소에 대해 선택 할 수 있습니다. GST 구성 요소는 GST 구성 요소에 대해 선택 할 수 있으며, 이는 1 % (제조업체) 또는 6 % (레스토랑)의 평평한 비율로 세금을 지불 할 수 있습니다. 자세한 청구서 또는 청구 입력 세금 크레딧을 유지하지 않고 GST위원회는 GST에서 시작에 의해 제공 된 다음 서비스를 면제했습니다.

incubator가 DPIIT-recognized Startup에 공급하는 서비스 (이전 언급).
지적 재산권(IPR)의 서비스는 GST에 등록되어 있는 경우 그룹 회사간의 전송 및 거래는 고려하지 않습니다.
수출입업체에 의해 제공된 서비스, 고려사항이 컨버터블 외국 거래소에서 수신되는 곳.

인도 스타트업 생태계에 미치는 영향

이 세금 인센티브의 누적 효과는 변혁되었습니다. 인도는 이제 미국과 중국 후반 세계 3대 스타트업 생태계를 만들기 위해 초기 2025년 초에 1.3 이상의 라크 DPIIT 인식 창업을 자랑합니다. 80-IAC의 세세 휴가는 정부의 추정에 따라 인센티브에서 2,000개 이상의 위기를 얻고 있습니다. 자본 이득은 부동산 및 기타 자산을 관할하는 자산을 관할하는 자산으로 잠금 해제했습니다.

일반적으로 천사 세금의 구호는 초기 단계 회사에 소송 부담을 줄였습니다. 2022-23에서 CBDT는 1,200 개 이상의 구호 천사 세금 케이스를 배포했으며, 많은 사람들이 시작의 호의에 침입했습니다. 정책은 또한 인도 창업자 (NRIs) 및 외국인 벤처 자본 기금을 격려하여 2024 년에 2024 억 달러를 초과하는 국경 거래에서 더 적극 투자합니다.

WSP는 전 세계 모든 지역에서 가장 높은 수준의 서비스를 제공함으로써 고객에게 서비스를 제공함으로써 고객에게 서비스를 제공하도록 지원합니다. 우리는 또한 다양한 서비스를 제공함으로써 고객이 서비스를 제공하도록 돕고, 이를 통해 고객에게 서비스를 제공함으로써 고객에게 서비스를 제공하도록 돕습니다.

도전과 실천적인 Pitfalls

관세 환경에도 불구하고, 종종 얼굴 구현 장애물을 시작합니다. 일반적인 문제는 다음과 같습니다.

DPIIT인식] – 처리시간이 향상되었지만, 몇 주 정도 걸릴 수 있습니다. 창업은 합병 후 즉시 신청할 수 있습니다.
섹션 80-IAC – 세금 임원은 창업 활동이 혁신으로 자격이되지 않는 것을 주장할 수 있습니다. 소득세 평가에서 법정대리인은 일반적으로 시작을 호평하지만 소송은 비용이 많이 들 수 있습니다.
외국투자 규정 – 해외투자자에게 주식을 발행하는 것은 외국투자법(FEMA) 및 서류에 따라 자금의 피를 위해 정해진 시간 내에 필요한 수익률을 보장해야 한다.
Section 56(2)(viib) 배제 재발] – 시작이 규정된 기간 내에 Form 2 (Angel Tax Exemption)을 제출해야 하는 경우, 면제는 복부적으로 철회할 수 있습니다.

이 위험을 완화하려면 시작 인센티브의 특정 전문 지식을 가진 세금 자문가에 참여해야합니다. 정부는 또한 수동 오류를 줄이기 위해 인식 및 준수를 추적하기위한 온라인 대시보드를 도입했습니다.

미래 개발 및 정책 Outlook

인도 정부는 세금 인센티브 프레임 워크를 더 정제하는 데 주력했습니다. 2024-25 연합 예산에서 금융 장관은 3 월 2030까지 섹션 80-IAC 세금 휴가의 확장을 발표했습니다. 예산은 또한 Deep-tech, AI 및 기후 기술 혁신에 종사하는 스타트업을 포함하기 위해 "유연한 사업"의 정의를 확장했습니다.

지분은 인도 특허에서 파생된 소득이 감소한 비율 (영국과 아일랜드에 모방)에 세금을 지불할 때 새로운 "혁신 특허 상자"정표를 도입할 것으로 예상됩니다. 토론은 진행이 2 년 이내에 새로운 시작으로 재발견 될 때 창업가의 판매에 자본 이득을 면제하는 데 계속됩니다. 롤오버는 더 연속 기업가를 자극 할 수있는 롤오버 릴리프.

정부는 더 나은 인센티브를 제공 할 의무이기도합니다. Kerala와 Rajasthan은 최근에는 아이머블 부동산을 인큐베이터로 이전하기위한 우표 의무에 대해 100 % 면제를 발표했습니다. Gujarat는 Tier-2 도시의 시작을위한 전기 관세에서 50 %의 하위를 제공합니다.

스타트업 및 혁신 허브의 전략적 추천

이용 가능한 세금 인센티브의 가치를 극대화하려면 생태계 참가자는 유동적 접근 방식을 채택해야합니다.

귀에 있는 DPIIT 인식] – 이것은 거의 모든 중앙 세금 혜택을 위한 전제 조건입니다. 온라인 포털 (startupindia.gov.in)을 사용 하 고 모든 문서는 순서에.
플랜 세금 연말 연시 선택 주의 – 모델은 3년 이상의 납세 소득을 식별할 수 있는 이익이 예상됩니다. 연말 연시를 주장하지 마십시오.
수업 및 비유가 없는 기업에 대한 도서] – 시작이 여러 수익 스트림을 가지고 있다면 (예: 소프트웨어 서비스 및 컨설팅), 회중은 80-IAC를 주장하는 의무입니다.
주요소형 R&D 레코드 – 35호 미만의 무게 감소를 위해 연구 보고서, 실험실 노트북, 장비 송장 및 DSIR 승인 편지의 날짜 사본을 보관합니다.
파일 천사 세금 면제 선언서(] – Form 2 ( 천사 세금) 및 Form 1C (세금 휴가)는 이익이 청구되는 첫 번째 반환의 날짜 이전에 제출해야 합니다. 늦은 서류는 면제의 손실에 발생할 수 있습니다.
Leverage state-level incentives – 각 국가는 자체 산업 정책을 가지고 있습니다. 토지, 전력 또는 SGST 재투자에 대한 하위주 또는 허브가 할당되는 경우 식별하십시오.
수료의 세금 전문 – 크로스-브레더 투자, 천사세 준수, R&D 자본화의 복잡성을 부여, 전문 조언은 일반적으로 세금 절감과 피난 처벌에 대한 지불.

인도의 스타트업과 혁신 허브에 대한 세금 인센티브

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