Table of Contents
Австралиянын финансы министрлиги негизги мамлекеттик кызматтарды, инфраструктураны жана социалдык камкордукту каржылоочу киреше саясатын иштеп чыгуу жана ишке ашыруу үчүн жооптуу, өлкөнүн фискалдык архитектурасынын борборунда жайгашкан.Дүйнөлүк экономика санариптик, бири-бирине байланышкан жана татаалдашкан сайын, киреше чогултуу көйгөйлөрү күчөдү. салык төлөөдөн качуудан жана салык төлөөдөн качуудан баштап, мыйзамдарды аткаруунун оордугуна жана административдик натыйжалуулукка болгон муктаждыкка чейин, Казына Австралиянын экономикалык туруктуулугун жана өсүшүн бекемдеген киреше базасын камсыз кылуу үчүн үзгүлтүксүз ылайыкташышы керек.
Австралиядагы кирешелерди чогултуунун татаал ландшафты
Салык төлөөдөн качуу жана жашыруун экономика
"""Австралиядагы салык төлөөдөн качуу киреше чогултуудагы эң туруктуу жана коррозиялык кыйынчылыктардын бири бойдон калууда. жашыруун экономика - салык органдарынан атайылап жашырылган иш-аракеттер - федералдык бюджетке жыл сайын болжол менен миллиарддаган долларларды талап кылат.Австралиянын салык башкармалыгы (ATO) салыктык ажырымдын божомолдорун үзгүлтүксүз жаңыртат, бул бардык милдеттенмелер толугу менен аткарылса чогултулган салык менен чогултулган сумманын ортосундагы айырманы өлчөйт."
"Бул маселеге каршы күрөшүү үчүн Казына жана АТО бир катар татаал аныктоо жана коркутуу стратегияларын ишке ашырышты, алардын ичинде банктар, жумуш берүүчүлөр жана мамлекеттик агенттиктер сыяктуу үчүнчү жактардын булактарынан алынган маалыматтарды дал келтирүү, ошондой эле жеке адамдар жана ишканалар жашыруун экономикага катышууну эмне үчүн тандап жатышканын түшүнүү үчүн жүрүм-турумдук түшүнүктөр. ""Кара экономика"" жумушчу тобун түзүү 2016-жылы жаңы мыйзамдарга, күчөтүлгөн күчөтүүгө жана салыктарды сактоо боюнча социалдык нормаларды өзгөртүү үчүн коомдук кампанияларга алып келди."
Салык мыйзамдарын сактоо жүктү жана татаалдыгы
Австралиянын салык системасы өнүккөн өлкөлөрдөгү эң татаал системалардын бири болуп саналат. мыйзамдардын, чечимдердин жана административдик көрсөтмөлөрдүн көлөмү жеке адамдар жана ишканалар үчүн мыйзамдарды аткаруунун оор жүктүн пайда кылат.Бул татаалдык мыйзамдарды аткаруунун чыгымдарын гана көбөйтпөстөн, ошондой эле атайылап эмес каталарды жана кемчиликтерди атайылап пайдалануу мүмкүнчүлүктөрүн жаратат.
"""Салык кодексин жөнөкөйлөтүү ыктыярдуу түрдө аткарууну жакшыртуу жана экономикага чыгымдарды азайтуу үчүн абдан маанилүү экендигин Казына министрлиги моюнга алды. Стандарттык бизнес отчеттуулук программасы жана Бирдиктүү эмгек акы системасын киргизүү сыяктуу реформалар маалымат чогултууну жөнөкөйлөтүүдө жана кайталанууну азайтууда маанилүү роль ойногон."
Эл аралык салык төлөөдөн качуу жана пайданы которуу
Глобалдашуу жана санариптик экономика көп улуттуу корпорацияларга пайданы төмөн салык юрисдикцияларына которууну жеңилдетти, Австралиядагы корпоративдик салык базасын бузуп жиберди.ОЭК жана улуттук салык органдары үчүн база эрозиясы жана пайданы которуу маселеси негизги көңүл бурулду. Австралия ОЭКД жана G20 БЭПС боюнча Инклюзивдүү Рамкага алдыңкы катышуучу болуп саналат, анын кош салык салуу келишимдерин жаңыртуу жана Дефирацияланган пайда салыгын киргизүү.
Бул аракеттерге карабастан, санариптик экономика өнүгүп жатат жана крипто активдеринин, санариптик кызматтардын жана электрондук сооданын өсүшү менен жаңы кыйынчылыктар пайда болот.Казына министрлиги эл аралык салык эрежелерин реформалоо үчүн ОЭКДнин эки мамычалуу чечимин ишке ашырууда активдүү иштеп жатат, анын максаты ири көп улуттуу ишканалар керектөөчүлөрдүн олуттуу катышуусу бар жерде салык төлөшүн камсыз кылуу.
Демографиялык өзгөрүүлөр жана калктын карылыгы
"Австралиянын калктын карылыгынын киреше чогултууга тийгизген таасири көп учурда унутулган кыйынчылык болуп саналат. эмгек курактагы австралиялыктардын үлүшү пенсияга чыккандарга салыштырмалуу азайып бараткандыктан, салык базасы азайып, карылыкка байланыштуу чыгымдарга суроо-талап көбөйөт. бул демографиялык басым Казынага экономикалык өсүштү басаңдатпай киреше базасын кеңейтүү жолдорун табуу үчүн кошумча кысым көрсөтөт. "" - деп айтылат билдирүүдө."
Салык администрациясын модернизациялоо: стратегиялык артыкчылык
Санариптик трансформация жана бирдиктүү тийүүчү эмгек акы системасы
"Компаниянын ""Single Touch Payroll"" системасы 2019-жылдан бери жумуш берүүчүлөр үчүн толук милдеттүү болуп келген, бул жумуш берүүчүлөргө эмгек акы жана пенсия жөнүндө маалыматты реалдуу убакытта ATOга билдирүүнү талап кылат, салык органдарына салык декларацияларын алдын ала толтурууга, айырмачылыктарды дароо аныктоого жана маалыматтарды кол менен киргизүүгө муктаждыкты азайтууга мүмкүндүк берет."
"Аталган уюмдун максаты - ""бизнес-бизнес төлөмдөрү жана акциялар боюнча операциялар сыяктуу башка операциялар үчүн реалдуу убакыт режиминде отчеттуулукту камтыган санариптик экосистеманы кеңейтүү."""
Алдамчылыкты аныктоо үчүн маалыматтарды талдоо жана жасалма интеллект
"Аталган маалыматты иш жүзүндө колдонууга мүмкүн болгон түшүнүктөргө айландыруу үчүн, Казына министрлиги өнүккөн аналитикага жана жасалма интеллектке көп инвестиция салды.АТО азыр салык төлөөдөн качууну, агрессивдүү салык төлөөдөн качууну же жашыруун экономикага катышууну көрсөтө турган аномалиялуу үлгүлөрдү аныктоо үчүн машиналык үйрөнүү моделдерин колдонот. мисалы, анын шайкештик модели белгилүү бир бизнес же жеке адам үчүн мыйзамдарды аткарбоо ыктымалдыгын алдын ала айта алат, аудит ресурстарын максаттуу жана натыйжалуу колдонууга мүмкүндүк берет."""
COVID-19 пандемиясы учурунда ATO маалымат аналитикасын колдонуп, миллиондогон долларлык алдамчылык JobKeeper жана Cash Flow Boost талаптарын аныктаган жана бөгөттөгөн. жасалма интеллект өнүгүп жаткандыктан, Казына дагы татаал тобокелдиктерди баалоону жана автоматташтырылган шайкештик интервенцияларын көздөйт, бирок бул мүмкүнчүлүктөрдү купуялуулукту коргоо жана салык төлөөчүлөрдүн укуктары менен тең салмакташтырышы керек.
Жөнөкөйлөтүлгөн отчеттуулук жана реалдуу убакыттагы маалыматтар
"Компаниянын ""FLT"" жана ""FLT"" сыяктуу демилгелери, мисалы, Австралиялыктарга банктык маалыматтарын көзөмөлдөөгө мүмкүнчүлүк берген, салык администрациясында потенциалдуу колдонмолорго ээ. реалдуу убакыт транзакциялары маалыматтары ATOга бизнес ишмердүүлүгү жөнүндө билдирүүлөрдү жана GST декларацияларын алдын ала толтурууга мүмкүндүк берет, каталарды жана шайкештик чыгымдарын азайтат."
Салык системасын жөнөкөйлөтүү боюнча саясий реформалар
Комплекстүүлүктү жана тешиктерди азайтуу
Салык саясатын реформалоо - бул киреше чогултууну жакшыртуу боюнча Казына министрлигинин стратегиясынын негизги тиркемеси. максат - жөнөкөй, ачык-айкын жана пайдалануу кыйын болгон системаны түзүү. акыркы он жылдыкта Казына министрлиги кереги жок жеңилдиктерди жокко чыгарууга, салык төлөөдөн качууну токтотуу эрежелерин катуулатууга жана ушул сыяктуу экономикалык иш-аракеттерде салыктык мамилелерди гармонизациялоого багытталган бир нече текшерүүлөрдү жана консультацияларды жүргүздү.
Бирок, саясий жана кызыкдар тараптардын кысымы көбүнчө чоң жөнөкөйлөтүүгө тоскоолдук кылат.Казына министрлиги капиталдык пайдадан салык жеңилдиктерин жакшыраак багыттоо, кошумча пайдадан салык салуу режимин рационалдаштыруу жана GST базасын жөнөкөйлөтүү сыяктуу акырындык менен реформаларды жүргүзүүнү улантууда.
Жеке киреше салыгынын планы жана үчүнчү баскычтагы кыскартуулар
Жеке киреше салыгы мамлекеттик кирешелердин эң чоң булагы бойдон калууда жана анын структурасы салык төлөөчүлөрдүн жүрүм-турумуна жана мыйзамга баш ийүүсүнө түздөн-түз таасир этет.Казына министрлигинин жеке киреше салыгы планы этап-этабы менен кабыл алынган, анын максаты - скобкалардын көбөйүшүн азайтуу, салык шкаласын тегиздөө жана жумушчу күчүнө катышууну стимулдаштыруу.
"""Компаниянын финансы министрлиги жөнөкөй жана төмөнкү маржиналдык чендерди каалоо менен калктын карылыгына байланыштуу кызматтарды каржылоо үчүн жетиштүү киреше табуу зарылдыгын тең салмакташтырышы керек."
Бизнес салыкты жөнөкөйлөтүү чаралары
"Компаниялар үчүн, Казына министрлиги ""активдерди дароо эле жокко чыгаруу"" (пандемия учурунда убактылуу көбөйгөн), ""амортизациялоо эрежелерин жөнөкөйлөтүү"" жана ""кичинекей ишканалардын киреше салыгын компенсациялоо"" сыяктуу чаралар аркылуу жөнөкөйлөтүүнү көздөгөн."
"Анын айтымында, ""кичинекей ишканалар үчүн активдерди дароо эле жок кылуу чегин 20 миң долларга чейин көбөйтүү, бул активдерди активдер боюнча татаал көзөмөлдөө зарылдыгын азайтат, бул чаралар мыйзамдарды сактоо чыгымдарын төмөндөтөт жана инвестицияларды колдойт, бирок аларды кыянаттык менен пайдаланууну же кирешеге өтө кымбат болбошу үчүн үзгүлтүксүз карап чыгуу керек."""
Аткаруу жана аткаруу стратегиялары
Тобокелдикке негизделген аудит жана максаттуу карап чыгуу
"Аталган уюмдун ""Адилеттүү ишеним"" модели ири корпорациялар үчүн салык төлөгөнүн көрсөтүүнү талап кылат, далилдөө жүктүн салык төлөөчүгө которулушун талап кылат."
Кичинекей жана орто ишканалар үчүн, ATO чет өлкөлүктөрдү аныктоо үчүн эталондук маалыматтарды колдонот - мисалы, чыгымдарды тармактык нормалардан кыйла жогору же кирешелерди кыйла төмөн билдирген ишканалар.
Жазалар жана коркутуулар
"""Компаниянын салык төлөөдөн качуу боюнча атайын тобу (FLT) жана ""Оор финансылык кылмыштуулук боюнча атайын топ"" (FLT) салык төлөөдөн качуу боюнча татаал схемаларды иликтеп, соттошот."
Бирок, Казына министрлиги өтө эле жазалоочу санкциялар, айрыкча чыныгы кыйынчылыктарга туш болгон чакан ишканалар үчүн, терс натыйжа бере аларын моюнга алат. ал кызматташтык шайкештик моделин колдойт, анда кыйынчылыктарга туш болгон салык төлөөчүлөрдү эртерээк тартуу жана колдоо дароо катуу аткаруудан артыкчылыктуу. төлөм пландарын колдонуу, ыктыярдуу ачыкка чыгаруу үчүн жазаларды азайтуу жана чакан ишканалар үчүн коопсуз порт чаралары коркутуу менен адилеттүүлүктү тең салмакташтырууга жардам берет.
Эл аралык кызматташтык жана маалымат алмашуу
Салык төлөөдөн качуу жана салык төлөөдөн качуу көбүнчө чек араларды кесип өтөт.Казына, ATO аркылуу, финансылык эсептер жөнүндө маалыматты автоматтык түрдө алмаштыруу үчүн жалпы отчеттуулук стандарты (CRS) жана өлкө боюнча отчеттуулук (CbCR) режими сыяктуу эл аралык маалымат алмашуу алкактарына активдүү катышат.
Австралияда салык келишимдери жана салыктык маалымат алмашуу боюнча келишимдер (TIEAs) бар, алар 90дон ашуун юрисдикцияга ээ.Казына министрлиги бул келишимдерди сүйлөшүп, кыянаттыкка каршы жоболорду киргизүү жана маалымат алмашуунун натыйжалуу жана натыйжалуу болушун камсыз кылуу үчүн жаңыртат.
Мамлекеттик билим берүү жана ыктыярдуу аткаруу
Салык системасына болгон ишенимди бекемдөө
"Компаниянын ""Компаниянын"" кирешеси салык системасынын адилеттүүлүгүнө жана натыйжалуулугуна коомчулуктун ишенимин талап кылат, бул болсо салык милдеттенмелерин, жеткиликтүү чегерүүлөрдү жана салык төлөбөстүктүн кесепеттерин түшүндүрүү үчүн кеңири коомдук билим берүү кампанияларын жүргүзөт."
"""Атмосфералык салык системасы"" (ATO) салыктык ажырым боюнча жалпы маалыматтарды, аткаруу отчетторун жана мыйзамдарды сактоонун натыйжаларын изилдөө боюнча иш-чараларды жарыялайт, бул ачык-айкындык салык төлөөчүлөргө системанын ырааттуу колдонулуп жатканын жана салык долларлары натыйжалуу колдонулуп жатканын көрүүгө жардам берет."
Коомчулуктун катышуусу жана ресурстары
"Аталган портал ""FLT"" жана ""FLT"" сыяктуу онлайн кызматтар менен интеграцияланган ""MyGov"" платформасы жеке адамдарга салык маалыматтарын көрүүгө, декларацияларды тапшырууга жана карыздарды ыңгайлуу башкарууга мүмкүндүк берет."
"Аталган уюм ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын, ""Такс"" программасын,
Кылмыш-жаза изилдөөлөрү: Реформанын ийгиликтүү ишке ашырылышы
ATO өнүккөн аналитиканы колдонуу
"Аталган уюмдун ""Airbnb, Uber жана Airtasker"" сыяктуу платформалардан алынган маалыматтарды интеграциялоо менен, ATO жеке адамдар үчүн киреше маалыматтарын алдын ала чогултуп, бул отчетторду салык төлөөчүлөрдүн декларациялары менен салыштыра алат."
"Аталган программа ""Чоң ишканалар үчүн түшүнүктөр программасы"" (FLT:1) болуп саналат, ал жаңы салык тобокелдиктерин, мисалы, агрессивдүү трансферттик баалоо же гибриддик дал келбестиктерди аныктайт жана көйгөйлөрдү алар күчөгөнгө чейин чечүү үчүн жабыркаган компаниялар менен кызматташат."
Кара экономика боюнча атайын топ
"Кара экономика боюнча атайын топтун акыркы отчетунда ""жашыруун экономика менен күрөшүү үчүн 80ден ашуун чаралар сунушталган,"" негизги натыйжаларга курьерлер жана тазалоо кызматтары үчүн салык төлөнүүчү төлөмдөрдү билдирүү системасын киргизүү (азыр башка тармактарга жайылтылат), товарлар жана кызматтар үчүн 10 000 доллар же андан ашык накталай төлөмдөргө тыюу салуу жана салыктарды эсептен чыгарбай жумушчуларга ""накталай акча"" төлөгөн жумуш берүүчүлөргө катуу жазалар кирет."
Келечектеги кыйынчылыктар жана мүмкүнчүлүктөр
Санариптик валюта жана криптовалюталык салык салуу
Криптовалюталардын, децентралдаштырылган финансылардын жана токендештирилген активдердин көбөйүшү киреше чогултуу үчүн жаңы кыйынчылыктарды жаратат. санариптик активдер менен операциялар анонимдүү жана чек араларды кесип өтүшү мүмкүн, ошондуктан аларды издөө жана салык салуу кыйынга турат.АТО криптовалюталарды салыктык кароо боюнча көрсөтмөлөрдү чыгарды, аларды капиталдык пайдадан салык салуу максатында мүлк катары кароо, бирок аткаруу кыйын бойдон калууда.Казына министрлиги борбордук банктын санариптик валютасын (CBDC) жана санариптик активдер менен операцияларды ачыкка чыгаруу үчүн жөнгө салуучу алкактарды жакшыртуу мүмкүнчүлүгүн активдүү изилдеп жатат.
Экологиялык салыктар жана көмүртектин баасын белгилөө
"""Көмүртектин баасын түзүү механизми 2014-жылы жокко чыгарылган, бирок өкмөт ири эмитенттер үчүн коопсуздук механизмин жана ар кандай мамлекеттик экологиялык төлөмдөрдү ишке ашырды. келечектеги киреше чогултуу көмүртектин салыктарын, күйүүчү май акциздерин жөнгө салууну жана биологиялык ар түрдүүлүк кредиттерин камтышы мүмкүн."
Салык чогултууну автоматташтыруу
"Анын айтымында, ""жалган интеллект, реалдуу убакыт режиминде отчет берүү жана маалыматтарды үзгүлтүксүз интеграциялоо боюнча жетишкендиктер көптөгөн жеке адамдар жана ишканалар үчүн жылдык салык декларацияларын түзүү зарылдыгын жокко чыгарат.Атмосфералык салык кызматынын 2025+ стратегиясы салык төлөөчүлөрдүн минималдуу аракети менен ""артта иштеген салык системасын"" белгилейт."
Жыйынтык
"""Австралиялык казыначылыктын киреше чогултуу ыкмасы динамикалуу жана көп тараптуу, заманбап экономиканын татаалдыгын чагылдырат: салык төлөөдөн качуу жана пайданы которуу менен күрөшүүдөн баштап, санариптик технологияны колдонууга жана салык саясатын реформалоого чейин, казына жаңы кыйынчылыктарга жана мүмкүнчүлүктөргө үзгүлтүксүз ылайыкташат. анын ийгилиги укук коргоо жана билим берүү, натыйжалуулук жана адилеттүүлүк, ички иш-аракеттер жана эл аралык кызматташтык боюнча назик тең салмактуулукка көз каранды. экономикалык ландшафт өнүгүп жатканда, калктын карылыгы, санариптик революция жана экологиялык императивдер менен, казыначылыктын стратегиялары инновациялык жана жооптуу болушу керек."