Table of Contents
Эмне үчүн кайрымдуулук менен узак убакыт бою мүлкүңүздү пландаштырып жүрөсүз?
Мураска пландаштыруу - бул жакындарыңызга мүлктү бөлүштүрүүдөн башка нерсе; бул сиз калтырган мурасты калыптандыруу мүмкүнчүлүгү. Мураска кайрымдуулук берүү сиздин баалуулуктарыңызды чагылдырган себептерди колдоого мүмкүндүк берет, ошол эле учурда олуттуу финансылык жана салыктык артыкчылыктарды сунуштайт. Стратегиялык пландаштыруу менен, сиз берешендигиңиздин таасирин максималдуу деңгээлде көбөйтө аласыз, мураскорлоруңузду коргой аласыз жана мүлкүңүзгө салыктык жүктү азайта аласыз.
"2023-жылы ""АКШга жардам берүү"" аттуу баяндамада кайрымдуулук мурастары жыл сайын миллиарддаган тартууларды алып келип, өсө берет деп айтылат, бирок бул макалада кайрымдуулук ниеттерин сактоо үчүн зарыл болгон жөнөкөй кадамдар эске алынбайт."
Мүлктү пландаштырууда кайрымдуулук менен берүүнүн негизги артыкчылыктары
1. Мураска салыкты азайтуу
"""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп, ""Кайрымдуулук"" деген сөздү ""Кайрымдуулук"" деген сөз менен түшүндүрүп берген."
Федералдык бошотуудан төмөн болгон мүлк үчүн да, көптөгөн штаттар өзүлөрүнүн мүлкүнө же мурасына салыктарды төмөнкү чектерде коюшат. кайрымдуулук белектери мамлекеттик деңгээлдеги салыктарды азайтууга жардам берет, тандаган пайда алуучулар үчүн көбүрөөк байлыкты сактайт.
2. Жашооңордо киреше салыгын үнөмдөө
Эгер сиз тирүү кезиңизде тартуу кылсаңыз, анда белектин рыноктук наркы үчүн киреше салыгынан чегерүүнү талап кыла аласыз (АГИ чектөөлөрү менен). акциялар же кыймылсыз мүлк сыяктуу жогорку бааланган активдер үчүн аларды түздөн-түз кайрымдуулук уюмуна тартуулоо капиталдык пайдадан салык төлөөдөн качат, ошол эле учурда толук нарк үчүн чегерүүнү камсыз кылат.
3. Жеке баалуулуктардын маанилүү мурасы жана аткарылышы
Кайрымдуулук тартуулары сиздин өмүрүңүздөн тышкары таасириңизди кеңейтүүгө мүмкүндүк берет. Сиз билим берүү, ден соолук, экологиялык маселелер же жашооңузду калыптандырган ишенимге негизделген уюмдарды колдоого аласыз. көптөгөн үй-бүлөлөр жаш муундарга берешендик жана коомдук жоопкерчилик жөнүндө үйрөтүүнүн жолу катары кайрымдуулук белектерин киргизүүнү тандашат.
4.Активдерди ийкемдүүлүк жана көзөмөлдөө
Азыркы заманбап пландаштыруу куралдары сизге кайрымдуулук милдеттенмелерин аткарып жатканда мүлкүңүздү көзөмөлдөөгө мүмкүнчүлүк берет. жагдайларыңыз өзгөргөндө пландарыңызды өзгөртүп, берген нерселериңиздин өнүгүп келе жаткан артыкчылыктарыңызга шайкеш келишин камсыз кыла аласыз.
Кайрымдуулук көрсөтүүнү камтыган негизги ыкмалар
1. Убада же ишеним менен берилген мурастар
Белекти калтыруунун эң жөнөкөй жолу - бул сиздин эркиңизге мураска алуу же жокко чыгарууга мүмкүн болгон тирүү ишеним. доллар суммасын, мүлкүңүздүн пайыздык өлчөмүн же белгилүү бир активди көрсөтсөңүз болот. мурастар сиздин өмүрүңүздө ийкемдүү жана жокко чыгарылышы мүмкүн, ошондуктан алар оңой башталыш болуп саналат.
- Өзгөчө мураска: Аталган буюмду же так сумманы калтырыңыз.
- Калган мурасы: Калган мүлкүңөрдү башка белектерден кийин калтыргыла.
- Контингенттик мурастар: Кайрымдуулук уюмуна негизги бенефициар сизди алдын ала алдап койсо гана пайда алып келиңиз.
2. Кайрымдуулук фонду
"Трасттар үй-бүлөгө жана кайрымдуулук уюмдарына берилген белектерди тең салмакташтыруунун татаал жолдорун сунуштайт, ошол эле учурда киреше жана салыктык артыкчылыктарды камсыз кылат. эки жалпы структура - кайрымдуулук фонду (CRT) жана кайрымдуулук башкы фонду (CLT). """
Кайрымдуулук жана калган ишеним (CRT)
Кредиттик банк аркылуу, сиз активдерди белгилүү бир мөөнөткө же өмүр бою сизге же сиздин атыңыздан пайдалангандарга киреше төлөгөн кайтарылгыс ишенимге өткөрүп бересиз. ошол мезгилден кийин, калган активдер сиз тандаган кайрымдуулук уюмуна берилет.
Кайрымдуулук жана жетекчилик фонду (CLT)
CLT тескерисинче иштейт: кайрымдуулук бир нече жылга (көбүнчө бир нече жылга) ишенимден киреше алат, андан кийин калган активдер сиздин үй-бүлөңүзгө же башка кайрымдуулук эмес бенефициарларга бөлүштүрүлөт. CLTs кийинки муунга байлыкты өткөрүп берүү үчүн мыкты, ошол эле учурда белек жана мүлк салыктарын азайтат. кайрымдуулук жана мүлк пайыздары салыктык максаттарда бааланат, калган белек мураскорлоруңузга арзандатылат, натыйжада которуу салыгы аз же жок.
3. Бенефициарлардын аталыштары
Пенсиялык эсептер (IRAs, 401 (k) жана өмүрдү камсыздандыруу полистери) сизге бенефициарларды түздөн-түз атаганга мүмкүнчүлүк берет. кайрымдуулук уюмун пенсиялык эсептин бенефициары катары аташ көбүнчө мураскорлоруңузга ошол эле эсепти калтыруудан салыктык жактан натыйжалуу, анткени пенсиялык активдер жеке адамдар мураска алганда мүлк салыгына жана киреше салыгына дуушар болушу мүмкүн.
4. Донорлор тарабынан сунушталган фонддор (DAFs)
Донорлор тарабынан кеңеш берилген фонд - бул демөөрчү уюмда түзүлгөн кайрымдуулук эсеби. Сиз азыр активдерди салым кошосуз, дароо салык чегерүүнү аласыз, андан кийин кайрымдуулук уюмдарына убакыттын өтүшү менен гранттарды сунуштайсыз (өлгөндөн кийин да). DAFs оңой түзүлөт, анонимдүү берүүгө уруксат берет жана үй-бүлөнү грант берүү чечимдерине катыштыра аласыз.
5. Жеке фонддор
Эгер сиз кайрымдуулук амбицияларыңыз чоң болсо жана максималдуу көзөмөлдү кааласаңыз, анда жеке фонд - бул вариант. Фонддор башка кайрымдуулук уюмдарына грант бере алышат, өз программаларын иштете алышат жана туруктуу фондду сактай алышат. бирок алар жогорку административдик чыгымдар, жылдык тапшыруу талаптары жана инвестициялык кирешеге 1% же 2% акциз салыгы менен келишет.
6.Бааланган активдердин түздөн-түз белектери
Баалуу акцияларды, облигацияларды же кыймылсыз мүлктү түздөн-түз кайрымдуулук уюмуна берүү капиталдык пайдадан салык төлөөдөн качып, толук адилеттүү рыноктук нарк үчүн (эгерде бир жылдан ашык сакталса) чегерүүгө укук берет.
Салыктык факторлор жана чектөөлөр
Федералдык мүлк салыгынын кайрымдуулук чегерүүсү
IRC 2055-беренесине ылайык, квалификациялуу кайрымдуулук мурасынын наркы федералдык мүлк салыгынын максаттары үчүн жалпы мүлктөн толугу менен чегерүүгө болот.Бул жогорку таза баалуулуктагы адамдар үчүн күчтүү курал, алар кайрымдуулукка олуттуу белек калтырууну каалашат, ошол эле учурда мураскорлору үчүн мүлк салыгын азайтышат.
Өмүр бою берилген белектер үчүн киреше салыгын эсептен чыгаруунун чектөөлөрү
Эгер сиз тирүү кезиңизде кайрымдуулук белектерин берсеңиз, анда чегерүү сиздин өзгөртүлгөн жалпы кирешеңиздин пайыздык өлчөмүнө чектелет. коомдук кайрымдуулук уюмдарына акчалай белектер үчүн чектөө 60% түзөт. бааланган активдер үчүн бул 30% түзөт. ашыкча суммаларды беш жылга чейин өткөрүүгө болот.
Муундарды алмаштыруу боюнча которуу салыгын түшүнүү
Чоң мүлктөрдө, муун өткөрүп берүү (GST) салыгы колдонулушу мүмкүн. туура пландаштырылган кайрымдуулук фонддору жана мурастар GST экспозициясын азайтышы же жокко чыгарышы мүмкүн.
Туура кайрымдуулук уюмдарын тандоо
Сиздин мүлк планыңыз квалификациялуу (501 (c) (3) коомдук кайрымдуулук уюмдары же ага барабар) жана сиздин миссияңызга шайкеш келген уюмдарга гана пайда алып келиши керек. менин тандоомдогу кайрымдуулук уюму сыяктуу түшүнүксүз аталыштардан качыңыз; бул талаш-тартыштарга же дисквалификацияга алып келиши мүмкүн.
"Анын айтымында, ""Charity Navigator"" (FLT) же ""BBB Wise Giving Alliance"" (FLT) сыяктуу көз карандысыз баалоочулар аркылуу кайрымдуулук уюмдарын изилдөө сиздин белегиңизди натыйжалуу пайдаланууну камсыз кылат."
Баштоо үчүн практикалык кадамдар
1-кадам: Максатыңызды жана баалуулуктарыңызды тактап алыңыз
Сизге эң көп маанилүү нерсе эмне себеп болорун жана аларды өмүр бою, өлүмдөн кийин же экөөнү тең колдогуңуз келеби, аны чечиңиз.
2-кадам: Финансылык сүрөтүңүздү карап чыгуу
Сиздин мүлкүңүздүн көлөмүн, ликвиддүүлүгүн жана активдериңиздин түрлөрүн баалоо. Пенсияга чыгуу үчүн сизге кандай бөлүк керек экендигин, үй-бүлөңүздүн муктаждыктарын жана өзгөчө кырдаалдар үчүн резервдерди түшүнүү.
3-кадам: Туура унааларды тандаңыз
Көпчүлүк адамдар үчүн, мурастын керээздеги, пенсиялык эсептердеги бенефициарлардын аталыштарынын жана балким донор тарабынан кеңеш берилген фонддун айкалышы ийкемдүүлүктү жана жөнөкөйлүктү камсыз кылат.
4-кадам: Профессионалдык кеңешчилерге кайрылуу
Кайрымдуулук пландаштыруу боюнча тажрыйбалуу мүлк пландаштыруу адвокаттары, салык бухгалтерлери жана финансылык пландаштыруучулар мыйзамдуу талаптарды канааттандыруучу жана салык үнөмдөмдөрүн оптималдаштырган планды иштеп чыгышы мүмкүн.
5-кадам: Акыл-эсиңизди ачык-айкын документтештирүү
Сиздин эркиңиз, тирүү ишеним, бенефициарларды белгилөө формалары жана (эгер тиешелүү болсо) ишеним келишимдериңиз кайрымдуулук ниетиңизди ачык көрсөтүшү керек. түшүнүксүздүктү болтурбоо үчүн так тилди колдонуңуз. көптөгөн юристтер a “ Disclaimer келишими/rdquo киргизүүнү сунушташат; бул сиздин мураскорлоруңузга кайрымдуулук үчүн активдерди четке кагууга мүмкүнчүлүк берет, өлгөндөн кийинки ийкемдүүлүктү камсыз кылат.
6-кадам: Кайра карап чыгуу жана үзгүлтүксүз жаңыртуу
Жашоонун өзгөрүшү менен мүлк пландары эскирип калат: нике, ажырашуу, төрөлүү, өлүм жана финансылык жагдайлардын же кайрымдуулук артыкчылыктарынын өзгөрүшү. ар бир үч-беш жылда бир жолу же жашоодогу ири окуялардан кийин планыңызды карап чыгыңыз.
Көп кездешкен каталардан качуу керек
- Проценттик же конкреттүү активди көрсөтпөгөн: Бир жолку суммадагы мураска инфляция же мүлктүн кыскаршы керектелиши мүмкүн. Мүлктүн пайыздык көрсөткүчү адилеттүү жана ийкемдүү.
- """Кайрымдуулук уюмдары жакшыраак болгондо, пенсиялык эсептерди жеке адамдарга калтыруу: IRAларды мураска алган мураскорлор бөлүштүрүүдөн киреше салыгын төлөшү керек."
- Кайрымдуулук жана ар кандай кредиттик уюмдардын белекти кабыл алуу жөндөмдүүлүгүн эске албаганда: Кээ бир кайрымдуулук уюмдары белгилүү бир активдерди (мисалы, экологиялык милдеттенмелер менен кыймылсыз мүлк) мыйзамдуу түрдө кабыл ала алышпайт.
- Жалпысынан алганда, мамлекеттик мүлк салыгы: Сиздин мүлкүңүз федералдык бошотуудан төмөн болсо да, мамлекеттик чектер көбүнчө төмөн. Кайрымдуулук белектери мамлекеттик салык төлөмдөрүн азайтышы мүмкүн.
- """Кереметтүү"" деп аталган кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, анын ичинде кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү, кайрымдуулук фондунун түзүлүшү."
Филантропия - үй-бүлөлүк мурастар
"""Мүлктү пландаштыруу байлыкты гана эмес, баалуулуктарды да өткөрүп берүү үчүн уникалдуу мүмкүнчүлүк берет: балдарды же неберелерди филантропиялык чечимдерге тартуу менен, сиз берешендикти жана башкарууну моделдештиресиз. донорлор тарабынан кеңеш берилген каражаттар, үй-бүлөлүк фонддор же атүгүл грант алууну талкуулоо үчүн расмий эмес чогулуштар сизден узак жашаган жалпы максатты жаратышы мүмкүн. кээ бир үй-бүлөлөр кайрымдуулук үчүн, алардын кайрымдуулук үчүн, келечектеги муундар үчүн багыт берүүчү документ болуп калат."
Сиздин мүлкүңүздү кайрымдуулук менен камсыз кылуу - бул бардык нерсе же эч нерсе эмес тандоо. жөнөкөй мурастар да сиз кам көргөн максатка олуттуу таасир этиши мүмкүн. жана ойлуу интеграция менен, мүлкүңүз бир эле учурда жакындарыңызга кам көрө алат, салыктарды азайтат жана туруктуу мурасты кура алат.
Профессионалдар менен иштөө: эмнелерди издөө керек
"Аталган уюмдун ""Акредитацияланган мүлк пландаштыруучу"" (AEP) наамын алган же Улуттук мүлк пландаштыруучулар ассоциациясынын (NAEPC) мүчөсү болгон дарыгерди издеңиз."
Көптөгөн жамааттар жергиликтүү коомдук фонддордо акысыз же арзан алгачкы консультацияларды сунуш кылган кеңештерди же кайрымдуулук консультациялык кызматтарды берүүнү пландаштырышкан.
кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача кыскача
Кайрымдуулук тартууларын үй-бүлөлүк планга киргизүү татаал эмес, бирок бул атайылап жасалышы керек. пайдасы ачык: салыктарды азайтуу, маанилүү мурастар жана айырмачылыкты жасоонун канааттануусу. жөнөкөй мурасты, донордун кеңеши менен фондду, кайрымдуулук фондуну же стратегиялардын айкалышын тандасаңыз да, ачкыч - жашооңузду жана максаттарыңызды өнүктүргөндө эртерээк баштоо жана ылайыкташуу.