Table of Contents
Жарандык салымдарды сыйлыкка берүү үчүн иштелип чыккан салык насыялары өкмөттөр коомдук буюмдарга жеке инвестицияларды стимулдаштыруу үчүн эң натыйжалуу саясий куралдардын бири болуп саналат. жеке адамдын же бизнестин салык милдеттенмесин түздөн-түз азайтуу менен, квалификациялуу тартуулар, ыктыярдуу сааттар же коңшулукту жакшыртуу үчүн, бул кредиттер кайрымдуулук импульстарын реалдуу финансылык стимулдарга айлантат. натыйжада жергиликтүү жамааттарды бекемдөө гана эмес, ошондой эле активдүү жарандык маданиятын өнүктүрөт.
Жарандык салымдар үчүн салык насыялары деген эмне?
Салык насыялары, салык төлөнүүчү кирешенин көлөмүн азайтуучу салык жеңилдиктеринен айырмаланып, сиз карыз болгон салыкты доллар үчүн доллар менен төмөндөтөт. мисалы, 1000 долларлык кайрымдуулук салымы салык насыясы сиздин салык эсебиңизди 1000 долларга төмөндөтөт, ал эми 1000 долларлык чегерүү сизге салык диапазонуңузга жараша 220-370 доллар үнөмдөйт.
Федералдык, мамлекеттик жана муниципалдык деңгээлдеги өкмөттөр бул кредиттерди коомчулуктун конкреттүү муктаждыктарын канааттандыруу үчүн сунушташат. федералдык кредиттер түздөн-түз жарандык салымдар үчүн сейрек кездешсе да (стандарттык кайрымдуулук чегерүүсү кеңири таралган), көптөгөн штаттарда салык төлөөчүлөргө киреше салыгынын бир бөлүгүн бекитилген себептерге багыттоого мүмкүндүк берген күчтүү программалар бар.
Жарандык салым кредиттери стандарттык кайрымдуулук чегерүүлөрүнөн кандай айырмаланат
"Кайрымдуулук чегерүүсү салык төлөөчүлөргө жеткиликтүү, бирок америкалыктардын 10-15% гана ""салыкты кыскартуу жана жумуш орундарын түзүү"" мыйзамы менен кабыл алынган жогорку стандарттуу чегерүүгө байланыштуу чегерүүлөрдү жасашат. салык насыялары, тескерисинче, стандарттуу чегерүүнү алгандар тарабынан да талап кылынышы мүмкүн, бул аларды кеңири калкка жеткиликтүү кылат. Мындан тышкары, кредиттер, адатта, көбүрөөк багытталган - алар мыйзамдык артыкчылыктарга ылайык келген конкреттүү берүү түрлөрүн сыйлашат, мисалы, аз кирешелүү турак жайларды колдоо, искусство билим берүүсүн каржылоо же тарыхый эстеликтерди сактоо."
Жарандык салымдан салык насыяларынын негизги артыкчылыктары
Бул насыялар салык төлөөчүлөргө кайрымдуулук көрсөтүү жөнүндө стратегиялык чечимдерди кабыл алууга жардам берет.
Филантропияга финансылык стимул
"Анын эң түздөн-түз пайдасы - салык милдеттенмесинин төмөндөшү. жогорку салык төлөгөн мамлекеттеги салык төлөөчү, квалификациялуу жергиликтүү азык-түлүк банкына 5000 доллар тартуу кылган, мамлекеттик салык насыясын ала алат, бул тартуулардын таза чыгымдарын 2500 долларга чейин кыскартат. бул мультипликатордук эффект башка учурларда болгондон да чоң тартууларды колдойт. көптөгөн донорлор кредиттин бар экендигин билүү аларды жогорку деңгээлде берүүгө же башка учурда көз жаздымда калтырышы мүмкүн болгон себептерди колдоого түрткү берет. """
Коомдук кубаттуулукту жогорулатуу
Салык насыялары жеке каражаттарды коомдук долбоорлорго жумшаганда, коммерциялык эмес уюмдар алдын ала болжолдоого боло турган киреше агымдарын алышат. уюмдар көп жылдык демилгелерди пландаштыра алышат, кызматкерлерди жалдай алышат жана кызматтарын масштабдаштыра алышат. мисалы, Кредиттик жардамга укуктуу тартууларды алган IRS квалификациялуу кайрымдуулук уюмдары көбүнчө үй-жайсыздар баш калкалоочу жайлардан баштап мектептен кийинки программаларга чейин алсыз калкка кызмат көрсөтүү мүмкүнчүлүгүнүн жогорулашын билдиришет.
Жарандык катышууну күчөтүү
"Орегон жана Мичиган сыяктуу штаттар ыктыярдуу өрт өчүрүү бөлүмдөрү же тез жардам медициналык кызматтары менен ыктыярдуу иштөө үчүн кредиттерди сунуш кылышат. бул коомдук коопсуздуктагы маанилүү боштуктарды гана толтуруу эмес, ошондой эле тургундардын өз коомчулугу менен байланышын тереңдетет. Улуттук жана Коомдук Кызмат Корпорациясынын 2022-жылдагы изилдөөсүндө ыктыярдуу салык насыя программалары бар штаттар ыктыярдуу эмгек акысын 12% жогору деп табылган."""
Жергиликтүү экономикалык өсүш
"Анын айтымында, ""Фасадды оңдоп-түзөө же чакан бизнести өнүктүрүү үчүн берилген насыялар экономикалык активдүүлүктү жогорулатат. шаардын борбордук дүкөнүн жаңыртуу үчүн 10 миң долларлык насыя жаңы кардарларга, мүлктүн наркынын жогорулашына жана жумуш орундарын түзүүгө алып келиши мүмкүн. бул кредиттер көбүнчө жергиликтүү бийликтер үчүн инвестициялардын жогорку кайтарымдуулугуна ээ. ар бир доллар талап кылынган насыя экономикалык ишмердүүлүктө болжол менен 3 доллар 5 доллар пайда кылат."""
Жарандык салымдан салык насыяларынын түрлөрү
Ар бир мамлекеттин өз алдынча карыздары ар кандай болсо да, алардын көпчүлүгү бир нече чоң категорияларга бөлүнөт.
Кайрымдуулук салымдарынын кредиттери
Бул кредиттер, адатта, 501 (c) (3) уюмдарга берилген тартууларга тиешелүү, мисалы, жакырлар, улгайгандар же майыптар. кээ бир штаттарда салык декларацияларында "донордук текшерүү" кутучалары бар, алар акчаларды белгилүү бир фонддорго багыттайт, мисалы, мамлекеттик жапайы жаратылышты коргоо фонду же сабаттуулук программасы. Башкалары донорлордон донорлукту жасоодон мурун кредиттик сертификат алууну талап кылышат.
Ыктыярдуу салык насыялары
Бул насыялар ыктыярдуу кызматка байланыштуу чыгымдарды төлөп берет же кызмат кылган саатка бирдиктүү насыя берет. федералдык ыктыярдууларды коргоо мыйзамы ыктыярчыларды жоопкерчиликтен коргойт, бирок мамлекеттик деңгээлдеги салык насыялары финансылык мотивацияны кошуп берет. Луизианада, сертификатталган издөө жана куткаруу уюмдары бар ыктыярчылар кызмат күнүнө 100 доллар, жылына 1000 долларга чейин насыя талап кылышы мүмкүн.
Кошуналарды жакшыртуу жана жандандыруу кредиттери
Бул кредиттер коомчулукка физикалык жакшыртууларды көздөйт. эски имараттарды калыбына келтирүү чыгымдарын компенсациялаган тарыхый сактоо салык кредиттерин жана булганган жерлерди калыбына келтирүү үчүн күрөң талаа тазалоо кредиттерин камтыйт. кээ бир шаарлар жергиликтүү долбоорлорго инвестиция салууга мүмкүнчүлүк берген "Коңшулукту жандандыруу салык кредиттерин" сунуш кылышат.
Бизнестин салымдарынын кредиттери
"Алабама бизнес-коомдук өнөктөштүк программасы (ABAMA) жергиликтүү билим берүү фонддоруна салымдардын 50% га барабар кредиттерди сунуштайт, мисалы, мектептерди камсыздоо, жумушчу күчүн өнүктүрүү демилгелери же коомдук китепканаларга технологиялык тартуулар. бул кредиттер көбүнчө бизнестин салык милдеттенмесинин пайыздык өлчөмүнө чектелет жана мамлекеттик киреше бөлүмүнөн алдын ала бекитүүнү талап кылат. "" - деп айтылат билдирүүдө."
Билим берүү жана стипендиялык кредиттер
Көптөгөн штаттар аз кирешелүү студенттер үчүн жеке мектеп акысын каржылаган стипендиялык уюмдарга салымдар үчүн кредиттерди беришет.Эң көрүнүктүү мисал - билим берүү чыгымдары үчүн федералдык салык насыясы, бирок Флорида жана Пенсильвания сыяктуу мамлекеттик деңгээлдеги программалар салык төлөөчүлөргө мамлекеттик киреше салыгынын бир бөлүгүн стипендия берүүчү уюмдарга багыттоого мүмкүнчүлүк берет.
Саламаттыкты сактоо жана адам укуктары боюнча кредиттер
Кээ бир штаттар психикалык саламаттыкты сактоо кызматтары, баңгизаттарды кыянаттык менен пайдаланууну дарылоо борборлору же хоспис камкордугу сыяктуу саламаттыкты сактоо менен байланышкан себептерге тартуулар үчүн кредиттерди сунуш кылышат.Уисконсин психикалык саламаттыкты сактоо салык насыясы донорлорго сертификатталган психикалык саламаттыкты сактоо борборлоруна салым кошуу үчүн 50% кредит алууга мүмкүнчүлүк берет.
Жарандык салымдан салык кредиттерин кантип квалификациялоо жана талап кылуу керек
Бул кредиттерди талап кылуу кылдат пландаштырууну жана документтештирүүнү талап кылат. Процесс штаттарга жараша бир кыйла айырмаланышы мүмкүн, ошондуктан сиздин юрисдикцияңыздагы талаптарды түшүнүү абдан маанилүү.
Атайын талаптарга жооп берүү
"Көпчүлүк штаттарда ""мамлекеттик артыкчылыктуу топторго"" кызмат кылган уюмдардын тизмеси сакталат (мисалы, аз кирешелүү үй-бүлөлөр, үй-жайсыздар, үй-бүлөлүк зордук-зомбулуктун курмандыктары) жана ""мамлекеттик деңгээлдеги"" уруксат берүү, тартуудан мурун, алуучунун мамлекеттин бекитилген тизмесинде экендигин текшериңиз."
Колдонууга чейинки же кредиттик күбөлүктөрдү алуу
Көптөгөн мамлекеттик программалар биринчи келген, биринчи кызмат кылган негизде иштейт, чектелген жылдык каржылоо менен. донорлор салым кошуудан мурун кредиттик сертификат алуу үчүн арыз бериши керек. өтүнмө, адатта, пландаштырылган донордун сүрөттөлүшүн, бенефициар уюмун жана сумманы камтыйт.
Эң төмөнкү жазууларды сактоо
Документтер өтө маанилүү. бардык тартуулардын, кредиттик күбөлүктөрдүн, кайрымдуулук уюмдарынан түшкөн кирешелердин (анын ичинде салыктык идентификациялык номери) көчүрмөлөрүн жана мамлекеттик киреше департаменти менен кат алышууларды сактаңыз. ыктыярдуу кредиттер үчүн кызмат кылган сааттардын журналын, иш-аракеттердин сүрөттөлүшүн жана кызматыңызды тастыктаган уюмдун катын сактаңыз.
Ылайыктуу формаларды толтуруу
"Калифорниянын 3855 формасы ""Жакшы киреше"" турак жай салык насыясы үчүн колдонулат, ал эми Нью-Йорктогу IT-214 формасы ""Кайрымдуу салымдар салык насыясына"" тартууларды билдирет."
Капкактардан жана этап-этабы менен жокко чыгаруулардан сак болгула
Көпчүлүк кредиттердин жылдык долларлык чеги бар (мисалы, жеке адамга 500 доллар, бизнеске 5000 доллар) же жогорку кирешелүү салык төлөөчүлөр үчүн акырындык менен жокко чыгарылат. мисалы, пенсиялык салымдар үчүн федералдык "Куткаруучунун кредити" никедеги жубайлар үчүн 41 000 долларга чейин жокко чыгарылат.
Сиздин таасириңизди максималдуу жогорулатуу: стратегиялык ыкмалар
Чектелген каражаттар жана атаандаштык талаптар менен салык төлөөчүлөр финансылык үнөмдөмдөрдү жана коомчулуктун пайдасын максималдуу жогорулатуу үчүн жарандык салым кредиттерине стратегиялык ыкманы колдонушу керек.
Салык боюнча кеңешчиңиз менен координациялаңыз
Салык адиси менен жылдын башында, идеалдуу түрдө биринчи кварталда, жеткиликтүү кредиттерди аныктоо жана тартууларды пландаштыруу үчүн иштешиңиз. Көптөгөн кредиттер жыл сайын мыйзам чыгаруучунун макулдугун талап кылат жана каржылоо салык тапшыруу сезону башталгандан кийинки бир нече жуманын ичинде түгөнүшү мүмкүн.
Максималдуу таасир этүү үчүн топтомдук тартуулар
Эгер сиз жыл бою бир нече жолу чакан тартууларды жасасаңыз, аларды кредит сунуш кылган квалификациялуу уюмга бир чоң тартууларга бириктирүүнү ойлонуп көрүңүз. мисалы, жергиликтүү азык-түлүк банкына айына 100 доллар берүүнүн ордуна, эгерде мамлекет ошол конкреттүү коммерциялык эмес уюмга кредит берүүгө уруксат берсе, декабрда 1200 доллар бериңиз.
Иш берүүчүнү шайкеш келтирүү жана донорлор тарабынан сунушталган фонддор
Көпчүлүк жумуш берүүчүлөр кайрымдуулук тартууларын белгилүү бир суммага чейин дал келтиришет. эгерде сиздин жумуш берүүчүңүз дал келтирүүнү сунуш кылса, анда донордун кеңеши боюнча фондду (DAF) кредиттик тартуулар үчүн колдонсо болот деп сураңыз. кээ бир штаттар DAFsке донор кредит талап кылганда квалификациялуу уюмдарга гранттарды бөлүштүрүүгө уруксат беришет. Бирок этият болуңуз: DAF мамлекеттик талаптарга жооп бериши керек, ал эми кээ бир штаттар DAF тартууларын кредиттик программаларынан четке кагышат.
Сыйлыктардын убактысын карап көрөлү
Салык насыялары көбүнчө кайтарымсыз, ошондуктан сиз карыз болгон салыктын көлөмүнө чейин гана пайда аласыз. эгерде сиз белгилүү бир жылы салык милдеттенмесин төмөндөтүүнү күтсөңүз (пенсиядан чыгуу, жумуш жоготуу же бизнес жоготууларынан улам), анда сиз көбүрөөк карыз болгон бир жылга чейин тартууларды кийинкиге калтырууну каалашыңыз мүмкүн.
Чыныгы дүйнөдөгү мисалдар жана кейс-изилдөөлөр
Ар кандай жамааттар салык насыяларын кантип пайдаланганын изилдөө алардын натыйжалуулугуна конкреттүү түшүнүк берет.
Аризонанын жакыр жумушчу салык насыясы
"Аризонадагы салык изилдөө ассоциациясынын көз карандысыз баалоосу боюнча, ""Сент-Мэри азык-түлүк банкы"" 2015-жылы программанын кеңейишинен кийин эки жылдын ичинде тартуулардын 40% га көбөйүшүн билдирген."
Луизиананын тарыхый сактоо салык насыясы
"Луизианада ""Макдоног 19"" мектеп имараты ондогон жылдар бою бош калган, бул кредиттерди колдонуу менен арзан турак жайга айланды. долбоор 120 курулуш жумуш орундарын түздү жана тарыхый эстеликти сактап калды. Нью-Орлеан университетинин отчету көрсөткөндөй, колдонулган ар бир 1 миллион доллар экономикалык өндүрүштө 4,2 миллион доллар жана мамлекеттик жана жергиликтүү салыктарда 750 миң доллар пайда кылды."
Орегондогу ыктыярдуу өрт өчүрүүчүлөргө салык насыясы
Орегон өрт өчүрүүчүлөр жана медициналык кызматкерлер, эгерде алар 100 сааттан кем эмес кызмат кылышса, жылына 500 доллар насыя талап кылууга мүмкүнчүлүк берет. программа үч жылдын ичинде айылдык өрт өчүрүү бөлүмдөрүндөгү айланууну 25% га (базалык деңгээлден 67% дан 42% га чейин) кыскартууга ээ болду.
Мэриленддин коңшулукка жардам берүү мыйзамы
Балтимордо коомдук өнүктүрүү корпорациясы 50% насыяны аз кирешелүү конуштарда жумуш орундарын даярдоо жана жаштар программаларына 2 миллион доллар чогултуу үчүн колдонгон.Кредит ири жергиликтүү жумуш берүүчүлөрдүн, анын ичинде 100 миң доллар салым кошкон Fortune 500 компаниясынын тартууларын стимулдаштырган. натыйжада 150 жумушсуз тургун жашоо акысы менен иштеген жумуштарга жайгаштырылган жана 500 балага мектептен кийинки сабак берген.
Жарандык салымдардан салык насыяларынын кыйынчылыктары жана чектөөлөрү
Бул кредиттердин пайдасына карабастан, кемчиликтери жок эмес. саясатчылар жана салык төлөөчүлөр татаал эрежелерди, чектелген каржылоону жана кыянаттык менен пайдалануу мүмкүнчүлүгүн колдонушу керек.
Комплекстүү талаптарга жооп берүү
"Америкалык салык органдарынын 2020-жылдагы сурамжылоосу көрсөткөндөй, салык төлөөчүлөрдүн 54% мамлекеттик деңгээлдеги салык насыяларын билишпейт, бул болсо ""мамлекеттик деңгээлдеги салык насыяларын"" билишпейт."
Финансылык жана күн батканга чейинки чектелген жоболор
Көптөгөн кредиттик программалар жыл сайын каржылоонун чеги бар (мисалы, бүтүндөй штат үчүн 10 миллион доллар). чектөө жеткенден кийин, кийинки финансылык жылга чейин эч кандай кошумча кредиттер жок.Бул "төмөнкү жарышты" жаратат, анда эртерээк иш алып барган донорлор гана катыша алышат.
Зордук-зомбулук жана алдамчылык болушу мүмкүн
"2022-жылы көп штаттык иликтөө донорлор ""окуу уюмуна"" тартуу үчүн кредит талап кылган схеманы ачыкка чыгарды, ал чындыгында донорлордун өз балдарына акча бөлүп жаткан."
Акча-кредиттик маселелер
Сынчылар салык насыялары негизинен жогорку кирешелүү салык төлөөчүлөргө пайда алып келет деп ырасташат, алар кайтарымсыз кредиттерди колдонуу үчүн жетиштүү салык милдеттенмелерин алышат. жамааттын жакшыртуусунан эң көп пайда ала турган аз кирешелүү адамдар, насыя алуу үчүн жетиштүү салык милдеттенмелерине ээ болушат. бул байларга берүүнүн финансылык сыйлыктарын билдирет, ал эми тартууларды алган жамааттар көбүнчө аз кирешелүү.
Жарандык салымдан салык насыяларынын келечеги
Саясий тенденциялар жарандык салым кредиттери өнүгүүнү уланта берет деп божомолдойт, катышууну жана тең укуктуулукту жогорулатууга багытталган инновациялар менен.
Кайра төлөнүүчү кредиттердин кеңейиши
Бир нече штаттар, анын ичинде Миннесота жана Вермонт, аз кирешелүү салык төлөөчүлөр үчүн кредиттерди жарым-жартылай кайтарып берүү менен эксперимент жүргүзүштү.Бул салык төлөөчүнүн кредиттик суммадан аз карыз болсо, салык насыясы "негативдүү киреше салыгына" айланышына мүмкүндүк берет.
Блокчейн менен санариптик текшерүүнү интеграциялоо
"Колорадо штатынын салык бөлүмдөрү ""Компаниялар зонасынын кредити"" боюнча пилоттук программаны ишке ашырып, аудит убактысын 30%га кыскартышкан."
Жашыл жана климатка багытталган кредиттер
"Климаттын өзгөрүшү артыкчылыктуу болуп калгандыктан, ""жашыл"" жарандык салымдар үчүн жаңы кредиттер пайда болуп жатат. Мисалга бак-дарактарды отургузуу уюмдарына тартуу кылуу, кайра жаралуучу энергия кооперативдерин каржылоо же жамааттык туруктуулук долбоорлорун колдоо (мисалы, суу ташкыны түздүктөрүн калыбына келтирүү) кирет. Калифорниянын ""Жашыл жамааттык салык кредити"" бекитилген экологиялык адилеттүүлүк уюмдарына тартуулар үчүн 25% кредит берет."
Мамлекеттик жана федералдык кредиттердин бириктирилиши
"Кээ бир саясатчылар салык төлөөчүлөргө бир эле тартуу үчүн мамлекеттик кредит жана федералдык чегерүү талап кылууга уруксат берүү жолдорун изилдеп жатышат (азыркы учурда көпчүлүк кредиттер үчүн салыктарды кыскартуу жана жумуш орундарын түзүү мыйзамы боюнча уруксат берилбейт). эгерде мындай өзгөрүү кабыл алынса, анда берүү наркы кескин жогорулашы мүмкүн, бирок ал федералдык кирешелерди да азайтат. """
Жыйынтык
Жарандык салымдар үчүн салык насыялары жеке ресурстарды коомдук буюмдарга багыттоонун татаал куралы болуп саналат. натыйжалуу колдонулганда, алар берүү үчүн таза чыгымдарды азайтат, маанилүү коомдук кызматтарды колдойт жана жарандык милдеттин күчтүү сезимин өстүрөт. бирок, талаптарга жооп берүү эрежелеринин татаалдыгы, чектелген каржылоо жана теңсиздик коркунучу донорлор бул кредиттерге кылдат пландаштыруу жана кесиптик багыт берүү менен мамиле кылышы керек дегенди билдирет. жеткиликтүү кредиттердин түрлөрүн түшүнүү, кылдат жазууларды сактоо жана салымдарды стратегиялык салык жана жамааттык максаттарга шайкеш келтирүү менен, жеке адамдар жана ишканалар салык үнөмдөлүшүн жана алар кызмат кылган жамааттарга оң таасирин максималдуу деңгээлде көбөйтө алышат.