Table of Contents
Австралиянын Казынасынын салык саясатын иштеп чыгуу жана ишке ашыруудагы ролу
Австралиянын финансы министрлиги (ATO) жана башка агенттиктер (Финстанция департаменти жана Австралиянын резервдик банкы сыяктуу) менен тыгыз өнөктөштүктө иштейт.
Бул макалада Австралиянын Казына министрлиги салык саясатын жана реформаларын кантип ишке ашырарын терең жана авторитеттүү карап чыгат. ал Казына министрлигинин негизги функцияларын, реформалардын аягына чейин жашоо циклин, негизги кыйынчылыктарды жана келечектеги багыттарды камтыйт. Мазмуну тактыкты жана пайдалуулукту камсыз кылуу үчүн реалдуу мисалдар жана расмий булактарга шилтемелер менен колдоого алынат.
Австралиянын Казынасынын салык салуу боюнча негизги милдеттери
"Компаниянын расмий мандаты салык салуу, киреше саясаты, фискалдык стратегия жана структуралык реформалар боюнча өкмөткө кеңеш берүүнү камтыйт. анын милдеттерин үч чоң багытка бөлүүгө болот: саясатты иштеп чыгуу жана талдоо, мыйзам чыгарууну иштеп чыгуу жана ишке ашырууну көзөмөлдөө. бул иш-аракеттер Мамлекеттик башкаруу, аткаруу жана жоопкерчилик жөнүндө 2013-жылдагы мыйзам менен жөнгө салынат жана Парламент жана коомчулук тарабынан үзгүлтүксүз текшерүүгө дуушар болот."""
Саясаттын түзүлүшү жана экономикалык анализ
"Экономикалык өнүгүү жана өнүгүү боюнча уюмдун (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүктүрүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү боюнча уюмдун"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык жана өнүгүү"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык"" (ЭККУ) ""Экономикалык кызматташтык"" (ЭККУ) ""
Мыйзам чыгарууну иштеп чыгуу жана иштеп чыгуу
Өкмөттүн чечими менен, Казына министрлиги парламенттик кеңештин кеңсеси менен биргеликте мыйзам долбоорун иштеп чыгат, бул мыйзам долбоорун иштеп чыгуунун негизги максаты болуп саналат, ал эми салык төлөөчүлөргө жана практиктерге көрсөтмөлөрдү берет.
Аткаруу жана координациялоо
Мыйзам кабыл алынгандан кийин, Казына министрлиги оперативдүү ишке ашырууну көзөмөлдөйт. ал системаларды, формаларды жана шайкештик иш-аракеттерин иштеп чыгуу үчүн АТО менен координациялайт. Казына министрлиги ошондой эле Бирдиктүү Touch Payroll системасын киргизүү сыяктуу өткөөл мезгилдерди колдойт, бул жумуш берүүчүнүн отчет берүү милдеттенмелерин өзгөртүүнү талап кылат.
Салык реформасынын жашоо цикли: изилдөөдөн кайра карап чыгууга
"""Австралиялык финансы министрлиги, адатта, алты баскычтуу жашоо циклине ээ, ар бир баскыч ар кандай иш-аракеттерди, кызыкдар тараптарды жана башкаруу механизмдерин камтыйт."
1. Идентификациялоо жана анын чөйрөсү
Реформа көбүнчө таанылган көйгөй менен башталат - мисалы, корпоративдик салык системасындагы боштук, эскирген скобка структурасы же базалык эрозия жана пайданы которуу (BEPS) сыяктуу глобалдык өнүгүү.Казына министрлиги алгачкы масштабды жүргүзөт, саясаттын максатын аныктайт жана өзгөрүү үчүн экономикалык учурду баалайт. Бул баскыч жашыл китепти же талкуулоо кагазын камтышы мүмкүн.
2. Изилдөө жана консультация
"Австралиялык салык реформасынын негизги бөлүгү - бул кеңири консультация.Казына министрлиги маселелерди жарыялайт, бизнес топтору, академиктер жана коомдук уюмдар менен тегерек үстөлдөрдү өткөрөт жана коомдук сунуштарды кабыл алат. мисалы, 2023-24 консультациясы салыктык бүтүндүк чаралары жөнүндө салык институту , Австрия соода жана өнөр жай палатасы жана көптөгөн юридикалык фирмалардан сунуштарды тартты. """
3. Саясаттын өнүгүшү жана чыгымдар
"Анын айтымында, ""Компаниянын бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин бюджетинин
4. Мыйзам чыгарууну бекитүү
Мыйзам долбоорун кабыл алуу үчүн, парламенттин финансы министри жана министрлик катчылары, анын ичинде мамлекеттик органдар, мыйзам долбоорун кабыл алгандан кийин, Королдук макулдукту алышат жана мыйзамга айланат.
5. Аткаруу жана байланыш
Аткаруу Казына жана АТОнун ортосундагы координацияланган аракеттерди камтыйт.
- Салык администрациясы жөнүндө 1953 ] жана көмөкчү мыйзамдарды жаңыртуу.
- Салыктык эрежелер жана практика билдирүүлөрү сыяктуу административдик көрсөтмөлөрдү иштеп чыгуу.
- IT системаларын куруу же өзгөртүү мисалы, ATOнун MyGov жана Бизнес Порталы.
- Билим берүү материалдарын түзүү
маалымат баракчалары, вебинарлар жана салык төлөөчүлөр үчүн калькулятордук куралдар. - Салык башкармалыгынын кызматкерлерин ырааттуу аткарууну камсыз кылуу үчүн окутуу.
Коомдук байланыш Казына жана АТО тарабынан биргелешип, көбүнчө медиа билдирүүлөрү, социалдык медиа кампаниялары жана жабыркаган ишканаларга түздөн-түз каттар аркылуу жүргүзүлөт.
6. мониторинг, баалоо жана жөнгө салуу
"""Компаниянын салык реформасы биринчи күндөн баштап кемчиликсиз болбойт, Казына министрлиги мыйзамдарды сактоо көрсөткүчтөрүн, кирешелерди чогултууну жана экономикалык жүрүм-турумду АТО тарабынан берилген маалыматтар аркылуу көзөмөлдөйт, ишке ашыруудан кийинки текшерүүлөр жарыяланат, мисалы, салык адистери кеңешинин кароосу же Негизги банктын төлөмүнүн мыйзамдуу кароосу ."
Негизги саясат тармактары: Казына министрлиги конкреттүү салык реформаларын кантип чечет
Казыначылыктын ролун иш жүзүндө түшүнүү үчүн, бир нече жогорку деңгээлдеги реформа тармактарын карап чыгуу пайдалуу. Ар бири Казыначылыктын ишинин ар кандай аспектилерин көрсөтөт - жөнөкөй ставка өзгөрүүлөрүнөн баштап татаал көп улуттуу салыктык бүтүндүк чараларына чейин.
Жеке киреше салыгы реформасы: 3-этап Салыкты кыскартуу
"2022-жылы федералдык шайлоодон кийин өкмөт Казына министрлигине ""жогорку кирешелүү адамдар үчүн кыскартууларды азайтуу жана төмөнкү жана орто кирешелүү топтор үчүн артыкчылыктарды көбөйтүү"" боюнча жаңы мыйзам долбоорун иштеп чыккан."
Бизнес салык реформасы: активдерди дароо жазуу жана изилдөө жана өнүктүрүү стимулдары
"Компаниянын ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"""""""""""""""""""""""""
Эл аралык салык: BEPS 2.0 жана глобалдык минималдуу салык
"ОЭКтин ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, 2023-жылы, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында, ""Компаниялык салык"" долбоорунун алкагында."
Салык реформаларын ишке ашыруудагы кыйынчылыктар
"""Казына министрлиги реформалардын жыйынтыктарын кечеңдете турган же алсырата турган туруктуу кыйынчылыктарга туш болот, бул кыйынчылыктарды түшүнүү салык саясаты менен иштеген же ага таасир эткен ар бир адам үчүн абдан маанилүү."
Саясий жана кызыкдар тараптардын каршылыгы
Салык реформасы сөзсүз түрдө жеңүүчүлөрдү жана утулуп калгандарды жаратат.Казына министрлигинин саясий сунуштары саясий процессте көп учурда өзгөртүлөт. мисалы, Минералдык ресурстар ижара салыгы (MRRT) тоо-кен компанияларынын лоббисинен кийин катуу өзгөртүлгөн жана акыры жокко чыгарылган. муну азайтуу үчүн, Казына кызыкдар тараптардын катышуусуна жана коомдук байланышка чоң инвестиция салат, бирок саясий прагматизм техникалык кеңештерди жокко чыгара алат.
Административдик татаалдык жана мураска калган системалар
"Аталган уюмдун ""Бирдиктүү тийиш эмгек акысын"" ишке киргизүү үчүн бир нече жыл талап кылынган, бирок бул ишке ашыруу үчүн бир нече жыл талап кылынган."
Эрежелерди сактоо жана аткаруу боюнча кемчиликтер
"Кандай гана саясат иштелип чыкпасын, эгерде ал натыйжалуу аткарылбаса, киреше базасы бузулат жана адилеттүүлүк бузулат.Казына министрлиги мыйзамдарды аткаруунун чыгымдарын аткаруунун интенсивдүүлүгүнө каршы тең салмакташтырышы керек. мисалы, салык төлөөдөн качуу боюнча атайын топ (төрт жыл аралыгында 1 миллиард доллардан ашык каржыланган) ири көп улуттуу компанияларга, мамлекеттик-жеке өнөктөштүктөргө жана бай адамдарга багытталган.Казына министрлиги инвестициялардын кирешесин үзгүлтүксүз баалайт."""
Эл аралык координация жана эгемендүүлүк
"""Австралия глобалдык салык төлөөдөн качуу сыяктуу көйгөйлөрдү бир тараптуу чече албайт, Казына ОЭКД алкагында сүйлөшүүлөрдү жүргүзүшү керек, бирок улуттук эгемендүүлүктү сыйлашы керек,"" - деп айтылат билдирүүдө."
Убакыт жана экономикалык циклдар
Экономикалык өсүшкө ылайыктуу реформалар рецессия учурунда тескери натыйжа бериши мүмкүн.Казына министрлиги өкмөткө реформалардын убактысы боюнча кеңеш берет. мисалы, COVID-19 пандемиясы учурунда киргизилген убактылуу жоготууларды алып салуу жоболору экономикалык кыскартууга түздөн-түз жооп болгон.Казына министрлиги чара туура эмес салык төлөөдөн качууну стимулдаштырбагандыгын камсыз кылуу үчүн сценарийдик анализдерди жүргүзгөн.
Эл аралык кызматташтык жана глобалдык стандарттар
Австралиянын Казына министрлиги өзүнчө иштебейт. Ал ички саясатты калыптандырган глобалдык салык башкаруусуна активдүү катышат.
ОЭКДнин инклюзивдүү алкагы
"Австралия ""БЕПС"" боюнча Инклюзивдүү алкактын негиздөөчү мүчөсү болуп саналат.Казына кызматкерлери башкаруу тобуна мүчө жана техникалык иш агымдарына салым кошушат.Казына 15 иш-аракет планын иштеп чыгышты, алардын көпчүлүгү Австралиянын мыйзамдарына киргизилген, мисалы, кош салык салуу келишимдерин өзгөртүү үчүн көп тараптуу инструмент (MLI) [FLT: 1]. Казына ошондой эле салык максаттары үчүн ачык-айкындык жана маалымат алмашуу боюнча глобалдык форумду колдойт."
Эки тараптуу салык келишимдери жана маалымат алмашуу
"Компаниялар ""эки эсе салык салуу"" (DTA) жана ""салыктык маалымат алмашуу"" (TIEA) боюнча келишимдерди түзүшөт, бул келишимдер кош салык салууну азайтат, келишимдерди сатып алууну алдын алат жана маалымат алмашууну жеңилдетет. мисалы, Австралия-АКШ DTA финансылык эсептер боюнча маалыматтарды автоматтык түрдө алмаштырууну камтыйт."
Австралиянын салык башкармалыгы менен координациялоо
"Аталган уюмдун ""Компаниялык салык реформасы боюнча кеңеш"" (ККК) жана ""Компаниялык салык реформасы боюнча кеңеш"" (ККК) сыяктуу жогорку деңгээлдеги жолугушуулар, ошондой эле ""Компаниялык салык реформасы боюнча кеңеш"" (ККК) жана ""Компаниялык салык реформасы боюнча кеңеш"" (ККК) сыяктуу жогорку деңгээлдеги жолугушуулар, ошондой эле ""Компаниялык салык реформасы боюнча кеңеш"" (ККК) сыяктуу жогорку деңгээлдеги жолугушуулар."
Келечектеги багыттар: Салык системасын өзгөрүп жаткан дүйнөгө ылайыкташтыруу
Австралиянын финансы министрлиги салык системасы жаңы кыйынчылыктарды чечүү үчүн өнүгүшү керек экенин моюнга алат: санариптештирүү, климаттын өзгөрүшү, демографиялык өзгөрүүлөр жана глобалдык экономикалык фрагментация.
Санариптик жана платформалык экономика
"Компаниянын ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниянын"" ""Компаниясынын"" ""Компаниясынын"" ""Компаниясынын"" ""Компаниясынын"" ""Компаниясынын"" ""Компаниясынын"""""""""""""""""""""""
Экологиялык салык салуу жана таза нөлгө өтүү
"Австралияда 2050 -жылга чейин таза нөлгө чейин эмиссияга жетүү үчүн салык саясаты жашыл инвестицияларды стимулдаштырууда жана булганууну токтотууда роль ойнойт.Казына министрлиги көмүртекти баалоо механизмдерин баалоодо, мисалы, көмүртекти ачык салык салуу же көмүртекти кредиттөө (көмүртек өстүрүү демилгеси) жөнүндө 2011-жылдагы мыйзамды кеңири колдонуу. [FLT: 2] Күйүүчү май салык кредити [FLT: 3] системасы климаттык максаттарга шайкеш келүү үчүн кайра каралууда. Казына министрлиги [FLT: 4] менен иштейт. Таза энергия жөнгө салуучу орган [FLT: 5] менен иштейт. """
Пенсиялык кирешелер жана пенсиялык төлөмдөр
Австралиялык пенсиялык система дүйнө жүзү боюнча пенсиялык үнөмдөмдөрдүн эң ири топтомдорунун бири болуп саналат.Казына министрлиги супер салымдар жана кирешелер үчүн салык жеңилдиктерин бир нече жылда бир карап чыгат. Пенсиялык киреше келишими (эффективдүү 2022) супер фонддордон комплекстүү пенсиялык өнүмдөрдү сунуш кылууну талап кылат.Казына учурда адилеттүүлүктү жана фискалдык туруктуулукту жакшыртуу үчүн чоң супер сальдолорду салыктык кароону карап жатат.
Салыктык ачыктык жана маалыматтарга негизделген башкаруу
"""Австралия салык башкармалыгынын маалымат аналитика борбору"" (FLT) салык саясатын иштеп чыгууну жана аны сактоону жакшыртуу үчүн маалымат аналитикасына инвестиция салып жатат. салык ачык-айкындыгы кодекси ири ишканаларды салык маалыматтарын ачыкка чыгарууга үндөйт."
Көлөкөлүү экономиканы чечүү
"Австралияда жыл сайын ондогон миллиард долларлык чыгымдар бар деп эсептелген кара экономика артыкчылыктуу бойдон калууда.Казына министрлиги Кара экономика жумушчу тобун жетектеди, ал 10 000 доллардан ашык накталай төлөмдөргө тыюу салууну камтыган бир катар сунуштарды чыгарды [FLT:
Жыйынтык: Туруктуу эволюциядагы система
Австралиянын финансы министрлиги салык саясаты жана реформасы боюнча негизги жана динамикалуу ролду ойнойт. алгачкы изилдөөлөрдөн жана консультациялардан баштап, мыйзам долбоорун иштеп чыгууга, ишке ашырууга жана үзгүлтүксүз баалоого чейин, финансы министрлиги салык системасы өлкөнүн экономикалык жана социалдык максаттарына кызмат кыларын камсыз кылат.
"""Компаниялар, салык адистери жана жарандар үчүн Казыначылыктын кандайча иштегенин түшүнүү реформа процессине көбүрөөк натыйжалуу катышууга алып келиши мүмкүн.Казыначылык консультацияларына баш ийүү саясатты калыптандыра алат; жаңы мыйзамдарды сактоо, эгерде негиз ачык болсо, жылмакай болушу мүмкүн. салык ландшафты санариптештирүү, климаттык иш-аракеттер жана эл аралык басымдын күчтөрү астында өзгөрүп жаткандыктан, Австралиянын Казынасы маанилүү институт бойдон калууда."
"Австралиянын салык кызматы (FLT) жана салык институту (FLT) ""салык реформасы"" деп аталган кошумча маалыматты түздөн-түз иштеп чыгууга жардам берет."
"""Австралиялык казыначылыктын ачык-айкындыкка, кылдат талдоого жана кызыкдар тараптар менен кеңешүүгө болгон милдеттенмеси өлкөнүн салык саясаты ишке ашырылып гана койбостон, заманбап, адилеттүү жана гүлдөгөн коомдун муктаждыктарын канааттандыруу үчүн үзгүлтүксүз өркүндөтүлүшүн камсыз кылат."