Table of Contents

Индиянын инфраструктуралык өнүктүрүү долбоорлорун каржылоодо салык салуунун ролу

Индиянын акыркы 30 жылдагы тез экономикалык трансформациясы анын физикалык инфраструктурасынын параллелдүү кеңейиши менен бекемделген. экспресс жолдорунан жана метро тармактарынан баштап, жаңы аэропортторго жана санариптик коридорлорго чейин, мамлекеттик инвестициялардын көлөмү абдан чоң. бул долбоорлор үчүн эң ырааттуу жана маанилүү капиталдын булактарынын бири - борбордук жана мамлекеттик өкмөттөр тарабынан чогултулган салык кирешелери.

Инфраструктураны каржылоо фонду: салык салуу

Инфраструктуралык долбоорлор капиталдык интенсивдүү, узак мөөнөттүү жана көбүнчө мамлекеттик каржылоону талап кылат, анткени жеке кирешелер мамлекеттик колдоосуз инвестицияны актабашы мүмкүн. салык салуу мындай долбоорлор үчүн ички кирешелердин эң ишенимдүү жана адилеттүү булагын камсыз кылат. келечектеги милдеттенмелерди жаратуучу карыз алуудан же инфляцияны күчөтө турган дефициттик каржылоодон айырмаланып, салык кирешелери натыйжалуу чогултулганда, өсүүнү күчөтүүчү коомдук товарларды каржылоонун туруктуу жолун сунуштайт.

Индиядагы салык менен каржыланган инфраструктуранын тарыхый контексти

Индиянын алгачкы беш жылдык пландары киреше салыгы, акциз жана бажы төлөмдөрү сыяктуу салыктарга таянып, дамбалар, болот заводдору жана улуттук автожолдор сыяктуу ири инфраструктуралык долбоорлорду каржылаган.2017-жылы товарлар жана кызмат көрсөтүүлөр салыгын киргизүү кыйыр салык системасын бириктирүү жана кирешелердин көтөрүлүшүн жогорулатуу максатында иштелип чыккан маанилүү реформа болгон. ошондон бери, GST чогултуулары Индиянын консолидацияланган фондуна чоң салым кошуп, инфраструктура министрликтерине көбүрөөк бөлүштүрүүгө мүмкүндүк берди.

Салыктардын түрлөрү жана алардын инфраструктурага кошкон салымы

Индия түздөн-түз жана кыйыр салыктардын аралашмасын колдонот, алардын ар бири инфраструктураны каржылоого ар кандай өлчөмдө салым кошот.

  • """Компаниялар жана жеке адамдар үчүн киреше салыгы эң чоң түздөн-түз салык булагы болуп саналат"" (FLT:1); ""Компаниялар жана жеке адамдар үчүн киреше салыгы эң чоң түздөн-түз салык булагы болуп саналат"" (FLT:1); ""Компаниялар жана жеке адамдар үчүн киреше салыгы эң чоң түздөн-түз салык булагы болуп саналат"" (FLT:1); ""Компаниялар жана жеке адамдар үчүн киреше салыгы эң чоң түздөн-түз салык булагы болуп саналат."""
  • """Жакшы жана кызмат көрсөтүүлөр салыгы"" (GST) - бул максаттуу керектөө салыгы, ал кыйыр салык структурасын жөнөкөйлөтөт жана салыктарды сактоону жакшыртат, ай сайын жалпы GST чогултуулары 1,6 миллион доллардан ашып, болжолдуу киреше базасын камсыз кылат."
  • """Компаниянын"" негизги максаты - инфраструктуралык долбоорлорго керектүү техникаларды, жабдууларды жана чийки заттарды импорттоо, ошондой эле долбоордун чыгымдарын көбөйтүү, ал эми киреше өкмөттүн долбоорлорду субсидиялоо же түздөн-түз каржылоо мүмкүнчүлүгүн колдойт."
  • """Акциздик салыктар"" - бул мунай, тамеки жана кымбат баалуу буюмдарга карата акциздик салыктар, ал эми ""Борбордук жол жана инфраструктура фонду"" (CRIF) - бул автоунаа күйүүчү майларын жол куруу менен түздөн-түз байланыштырган бензин жана дизель аркылуу каржыланат."
  • """Адамдардын мүлкүнө салык салуу жана штамптык салыктар мамлекеттик өкмөттөр тарабынан чогултулган шаардык инфраструктураны, мисалы, суу менен камсыздоо, канализация системалары жана жергиликтүү жолдорду каржылайт."

Инфраструктуралык долбоорлорго салык бөлүштүрүү механизмдери

Салыктарды чогултуудан долбоорду аягына чыгарууга чейинки жол бир нече бюджеттик жана институционалдык кадамдарды камтыйт.Бул бөлүштүрүү механизмин түшүнүү Индиянын инфраструктураны каржылоо моделинин күчтүү жана натыйжасыздыгын көрсөтөт.

Борбордук жана мамлекеттик башкаруу ролдору

"Буга чейин, ""Жол транспорту жана автожолдор министрлиги, темир жол министрлиги жана турак жай жана шаар куруу министрлиги сыяктуу инфраструктуралык министрликтерге борбордук салык кирешелеринин бир бөлүгүн бөлүп берген, бул бөлүштүрүү мамлекеттик автожолдорду, айылдык жолдорду жана шаарларды өнүктүрүү долбоорлорун каржылаган мамлекеттик бюджеттер менен толукталат."

Бюджеттик бөлүштүрүүлөр жана институционалдык механизмдер

"2024-жылы өкмөт капиталдык активдерге 11,11 миллион доллар бөлүп, мурунку жылга салыштырмалуу 11,1% га көбөйгөн, бул чектөө салык кирешелери, карыз алуулар жана салыктан башка кирешелер менен каржыланат. Улуттук инфраструктуралык түтүк (NIP) орто мөөнөттүү жол картасын камсыз кылат, долбоорлор секторлорго жана каржылоо булактарына жараша классификацияланат. Индиянын Улуттук автожол башкармалыгы (NHAI), Индиянын темир жол каржылоо корпорациясы (IRFC) жана мамлекеттик инфраструктураны өнүктүрүү корпорациялары бюджеттик колдоону колдонушат."""

Өзгөчө фонддор жана атайын салыктар

Бир нече атайын фонддор салык кирешелерин түздөн-түз инфраструктурага багытташат:

  • Борбордук жол жана инфраструктура фонду (CRIF): Бензин жана дизель боюнча цест аркылуу каржыланган, CRIF штаттардагы жол жана көпүрө долбоорлорун каржылайт.
  • Улуттук таза энергия фонду (NCEF): Көмүргө таза энергия берүү аркылуу колдоого алынган бул фонд кайра жаралуучу энергияга жана экологиялык инфраструктурага инвестиция салат.
  • Swachh Bharat Kosh: Swachh Bharat концессиясы аркылуу каржыланган (азыр GST компенсациялык концессиясы менен камтылган) ал санитардык инфраструктураны колдойт.

Атайын бөлүштүрүү конкреттүү салыктардын конкреттүү натыйжаларга байланышын камсыз кылат, бирок сынчылар бул бюджеттик ийкемдүүлүктү төмөндөтөт деп ырасташат.

Салык чогултуудагы кыйынчылыктар жана алардын инфраструктурага тийгизген таасири

Маанилүү реформаларга карабастан, Индия инфраструктурага жеткиликтүү ресурстарды чектеген салыктарды чогултууда туруктуу кыйынчылыктарга туш болуп жатат.

Салык төлөөдөн качуу жана расмий эмес экономика

"""Компаниянын долбоордук көз карашы жана жүзсүз баалоо схемасы салык төлөөдөн качууну азайтууга багытталган, бирок прогресс акырындык менен жүрүп жатат."

Комплекстүүлүк жана шайкештик жүктү

Индияда өнүгүп келе жаткан экономикалардын арасында эң татаал салык системалары бар. бир нече салык плиталары, мамлекетке тиешелүү бошотуулар жана эрежелерди тез-тез өзгөртүү ишканалар үчүн мыйзамдарды сактоо чыгымдарын көбөйтөт. чакан жана орто ишканалар көбүнчө мыйзамдарды сактоо кыйынга турат, бул салык базасын кыскартат. татаалдыктар инфраструктуралык инпуттарды кыйыр салык салууга да таасир этет. бир нече баалоо жана кайтарып берүү кечиктирүүлөрү долбоорду ишке ашырууну жайлатышы мүмкүн.

Санариптик трансформация жана GST таасири

GST тармагы (GSTN) ачык-айкындыкты камсыз кылат жана агып кетүүлөрдү азайтат, бирок техникалык кемчиликтер, киргизүү салык насыяларынын дал келбестиги жана чакан ишканалар үчүн жогорку шайкештик чыгымдары сыяктуу алгачкы көйгөйлөр кирешелердин туруктуулугуна таасир этти. система жетилген сайын, орточо айлык GST чогултуусу 2017-жылдын 18-жылы 89,000 млн. доллардан 2013-жылдын 20-жылы 1,7 млн. долларга чейин жогорулады.

Салыштырмалуу анализ: Индия менен башка өнүгүп келе жаткан өлкөлөр

Индиянын салыктар менен ИДПнын катышы болжол менен 11,8% (жылы 2023-24) Бразилия (жылы 32%) жана Түштүк Африка (жылы 27%) сыяктуу өнүгүп келе жаткан экономикаларга салыштырмалуу төмөн бойдон калууда жана ОЭСРдин орточо көрсөткүчүнөн 34% төмөн.Бул салыштырмалуу төмөн катыш инфраструктуралык инвестициялар үчүн бюджеттик мейкиндикти чектейт.

Индонезия жана Вьетнам сыяктуу өлкөлөр инфраструктураны каржылоо үчүн табигый ресурстарга салыктарды жана КНСти көбөйтүүнү ийгиликтүү колдонушкан.Индия мындай моделдерден, айрыкча, мүлк салыктарын колдонууда сабак ала алат, алар жетишсиз колдонулат (Индиянын мүлк салыгынан түшкөн кирешеси көптөгөн өлкөлөрдө 2-3% га салыштырмалуу ИДПнын 1% дан аз).

Акыркы саясий реформалар жана алардын инфраструктураны каржылоого тийгизген таасири

Акыркы мезгилде салык саясатынын бир нече өзгөрүүлөрү инфраструктураны өнүктүрүүгө каражаттардын жеткиликтүүлүгүнө түздөн-түз же кыйыр таасир этти.

GST ишке ашыруу жана кирешелердин өсүшү

"ГСТга өтүү каскаддык салык структурасын жокко чыгарды, ишканалар үчүн салыктарды сактоо чыгымдарын азайтты жана мамлекеттик кирешелерди көбөйттү.ГСТ компенсациялык системасын түзүү (баштапкы мамлекеттердин жоготууларын жабуу үчүн) инфраструктуралык чыгымдардан карызды тейлөө үчүн да колдонулган.2023-24 финансылык жылы борбор ГСТ компенсациялык агымынан 1,5 миллион доллардан ашык чогултулган, анын бир бөлүгү инфраструктуралык фонддорго бөлүнгөн.ГСТ Кеңешинин реформалары, мисалы, тарифтерди рационалдаштыруу жана мунай өнүмдөрүн ГСТга киргизүү, андан ары көтөрүлүшү мүмкүн."""

Корпоративдик салыктарды кыскартуу жана кирешелерге тийгизген таасири

2019-жылы Индия инвестицияларды стимулдаштыруу үчүн корпоративдик салык чендерин 22% (азыркы компаниялар) жана 15% (жаңы өндүрүш компаниялары) төмөндөттү. бул ишкердик маанайды күчөтүп, чет элдик түз инвестицияларды өзүнө тартып, кыска мөөнөттө түз салык кирешелерин да төмөндөттү. өкмөт салыктан башка кирешелерди көбөйтүү жана карыз алуу менен компенсациялады, бирок инфраструктураны каржылоого узак мөөнөттүү таасир салыктарды кыскартуу ИДПнын өсүшүнө жана кеңири формалдаштырууга алып келеби же жокпу, бул базаны кеңейтет.

Инфраструктуралык төлөмдөр жана атайын төлөмдөр

"Өкмөт мезгил-мезгили менен инфраструктура үчүн атайын өтмөктөрдү киргизген, мисалы, айрым товарлар үчүн инфраструктуралык Cess (мисалы, кымбат баалуу унаалар) жана Krishi Kalyan Cess. бул өтмөктөр GST боюнча суб-суюмга киргизилген же өзгөртүлгөн, бирок алардын инфраструктурага атайын салык чогултууларды бөлүү философиясы жалпы бюджеттик бөлүштүрүүлөр менен алмаштырылууда. 2021-жылы Улуттук инфраструктураны жана өнүгүүнү каржылоо банкы (NaBFID) түзүлгөнү салык кирешелери менен камсыздалган карыз алууну жана насыяны жакшыртууну чагылдырат."""

Келечектеги перспективалар: Инфраструктурага туруктуу салык салуу

"Амрит Каалдын (2047) көз карашынын амбициялуу инфраструктуралык максаттарын ишке ашыруу үчүн Индия салык салуу менен инфраструктураны өнүктүрүүнүн ортосундагы байланышты бир нече стратегиялар аркылуу бекемдеши керек. """

Салык базасын формалдаштыруу аркылуу жакшыртуу

Өкмөттүн санариптик төлөмдөрдү, товарлар жана кызматтар салыгын (GST) каттоо жана кыймылсыз мүлк секторун RERA аркылуу расмий түрдө түзүү салык базасын акырындык менен кеңейтип жатат. расмий эмес жумушчулар үчүн E-Shram порталы жана санариптик соода үчүн ачык тармак (ONDC) сыяктуу демилгелер расмий тармакка көбүрөөк экономикалык активдүүлүктү алып келиши мүмкүн.

Жашыл салыктар жана экологиялык инфраструктура

"2070-жылга чейин таза нөлгө чейин эмиссияга Индиянын милдеттенмеси кайра жаралуучу энергияга, жашыл суутекке жана таштандыларды башкаруу инфраструктурасына чоң инвестицияларды талап кылат. көмүр агымы (азыр GST компенсациялык агымынын бир бөлүгү) жана өнөр жай эмиссиясына сунушталган көмүртек салыгы сыяктуу жашыл салыктар экологиялык инфраструктурага атайын киреше алып келиши мүмкүн. өкмөттүн келечектеги жашыл салык кирешелери менен колдоого алынган эгемендүү жашыл облигацияларды чыгаруусу келечектүү жол болуп саналат. жогорку көмүртек өнүмдөрүнө ""жашыл рецессия"" түшүнүгүн кеңейтүү жана таза энергия долбоорлоруна каражаттарды колдонуу салык саясатын туруктуулук максаттарына шайкеш келтирет."

Мамлекеттик-жеке өнөктөштүк жана салыктык стимулдар

Салык менен каржыланган долбоорлорду толуктоо үчүн өкмөт ири инфраструктуралык долбоорлор үчүн мамлекеттик-жеке өнөктөштүктөргө (PPP) таянат. салык стимулдары, мисалы, ылдамдатылган амортизация, курулуш-операциялык-трансфер долбоорлору үчүн салык майрамдары жана киреше салыгы жөнүндө мыйзамдын 80IA бөлүмүнө ылайык айрым кирешелерди бошотуу жеке капиталды тартуу үчүн колдонулган.

Жыйынтык

"""Индиянын киреше салыгы жана GSTден баштап, атайын жолдорго чейин, киреше өлкөнүн жолдорду, темир жолдорду, портторду, энергетикалык тармактарды жана санариптик тармактарды куруу, тейлөө жана модернизациялоо жөндөмдүүлүгүн калыптандырат. айрыкча, GST реформалары жана салыктардын ИДПга карата катышынын жогорулашы аркылуу олуттуу прогресс жасалган, бирок салык төлөөдөн качуу, татаалдык жана ири расмий эмес экономика көйгөйлөрү сакталууда."